国内信用证资料(基础知识)

单击此处编辑母版文本样式,第二级,单击此处编辑母版标题样式,内部资料 注意保密,国内信用证业务产品介绍,2010,年,12,月,主讲：黄金秀,产品介绍,1,1,产品运用,2,2,业务流程,3,3,4,4,目 录,讨论,从风险分担和融资渠道看国内贸易支付,现金,汇款（预付、货到、赊销）,商业承兑汇票,银行承兑汇票,卖方,买方,支付方式,买方风险,卖方风险,融资情况,现金,无,无,无,TT,预付,承担卖方不履约的风险,无,订单融资（取决于卖方信用）,赊销,无,承担买方信用风险,取决于买方信用,（保理、订单融资）,商业承兑汇票,较小,承担买方信用风险,取决于买方信用,（商票保帖融资）,银行承兑汇票,（先票后货）,承担卖方不履约风险,较小,取决于开票行信用,相对容易（银承贴现）,国内信用证,买卖双方分担风险,买卖双方分担风险,买方,:,开证、买方押汇、代付,卖方：卖方押汇、贴现、代付,从风险分担和融资渠道看国内贸易支付,加强信用担保,新的支付需求,融资成本控制,供应链金融,货权转移的监控,4,1,3,2,国内信用证业务背景,有条件的付款承诺,银行负有审核单据的责任,在“单证相符、单单相符”的情况下，开证行负有第一付款责任,遵循,国内信用证结算办法,（人民银行,19970716,颁布）,开证行依照申请人的申请，向国内受益人开出的，凭符合信用证条款规定的单据支付一定金额的付款承诺。,国内信用证业务流程,买方,卖方,开出信用证,单据,重要特性,独立于合同的法律文件,以单证处理为核心而非货物,国内信用证的特点,比较：国内保函,银行承兑汇票,独立于信用证双方客户与其银行的内部合作关系,国内信用证,银行承兑汇票,需贸易背景,银行第一付款责任,依据合同开出,有条件,的付款承诺,银行需,审核单据,对合同实施,约束力强,业务处理,严谨,付款期限有即期、远期,办理费用,相对较高,需贸易背景,银行第一付款责任,依据合同开出,无条件付款承诺,银行无需审核单据,基本不能约束合同实施,业务处理相对简单,到期付款,办理费用相对较低,国内信用证,vs.,银行承兑汇票,单、款两清,货、款两清,主要优势,-,对买方（申请人）,1,货款安全支付，卖方如不能提交与信用证规定相符的单据，买方不予支付货款；,2,保障货物质量和数量，开证时规定检验单据予以控制；,3,促进合约的履行，通过开证规定交货期限，制约卖方按时交货，避免其它结算方式下卖方因市场价格上涨不履行合约或生产延误给买方造成损失；,4,周转资金，以一定比例的保证金开出全额信用证，节约流动资金；,5.,可根据实际贸易调整信用证内容，有溢短装条款；,6.,可分批交单，更灵活。,1,按时收回货款，防止卖方因市场原因拒绝提货或要求降价；,2,加强应收账款的管理，运用银行的信用杜绝坏帐；,3,促进合同履行，防止买方凭借其优势地位提出修改或撤销合同；,4,降低资金成本，避免经营损失，利用银行信用支持，获取更大的规模效益；,5.,获得更广泛的银行融资。,主要优势,-,对卖方（收益人）,国内信用证的种类,即期付款,信用证,议付信用证,延期付款,信用证,国内,信用证,适用范围,服务贸易,非贸易,（佣金,/,红利）,工程项目,商品,我行可办理跨行信用证业务，包括开证、交单、议付及相关融资。,国内信用证项下的单据,发票,运输单据,保险单据,检验单据,其他单据,合同条款可以将其转化为单据条款写入信用证，加强对合同双方的约束力。,国内信用证业务流程,买方,卖方,开出信用证,单据,国内信用证主要条款,开证行名称和地址,开证日期,信用证编号和种类,开证申请人名称和地址,受益人名称和地址,通知行名称和地址,有效期和有效地,交单期限,信用证金额,付款方式,运输方式,发运地和目的地,最晚发运日期,对分批和转运的规定,货物描述,单据要求和种类,发票,运输单据,保险单,发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头为开证申请人，,发票不早于开证日期。,产品介绍,1,1,产品运用,2,2,业务流程,3,3,4,4,目 录,讨论,避免票据无因性带来的风险；,国内信用证表外加权风险仅,20%,，而票据的加权风险为,100%,；,国内信用证代付业务不占用贷款规模，还可带来中间业务收入；,分批支取，与贸易合同相匹配。,银行承兑汇票与国内信用证,从国内贸易流程看国内信用证的运用,银行,贸易企业（卖方）,第三方物流,买方,通过国内信用证，掌握单据控制货权。,未来货权质押国内信用证,银行,贸易企业（卖方）,第三方物流,买方,以未来货权质押，减免保证金开证。,国内信用证,-,设备安装,按照设备安装进度支付款项，凭发买方签发的验收合格证明支付款项。,通过国内信用证，控制安装调试进度，按进度支付款项。,买方流程,卖方商流程,卖方,/,交单行,买方,/,开证行,收到承兑电,收到信用证,交单,各环节的融资方式一览,通过国内信用证获得贸易融资支持,打包放款,国内信用证贴现,/,福费廷,卖方押汇,开立国内信用证,买方押汇,买方流程,卖方商流程,卖方,开证行,收到承兑电,收到信用证,交单,各环节的融资方式一览,国内信用证下的代付业务,打包放款下的代付,国内信用证贴现,/,福费廷下的代付,卖方押汇下的代付,假远期国内信用证,买方押汇下的代付,国内信用证下的代付业务的优势,增加支行中间业务收入,国内信用证代付不占贷款规模,减少表外占用,降低融资成本,国内信用证项下各项贸易融资对比分析,融资方式,发生环节,融资利息,额度要求,买方押汇,信用证来单，买方需对外支付时,比照流贷,在我行有敞口额度,打包放款,收到信用证，卖方需备货交单时,比照流贷,在我行有敞口额度,卖方押汇,备货交单后，卖方需提前收款时,比照流贷,在我行有敞口额度,开证行在我行同业授信额度内,议付,延期信用证下，卖方备货交单后需提前收款时,比照商票贴现,在我行有低风险额度,开证行在我行同业授信额度内,贴现,比照商票贴现,在我行有低风险额度,开证行在我行同业授信额度内,代付,上述各环节，我行均可通过他行支付款项,根据代付行报价，不得低于商承买断式贴现指导价格下浮,10%,比照上述额度要求，并明确代付种类；,代付行与我行有同业额度且签订协议。,国内信用证代付,-,目前合作银行,中信银行,招商银行,花旗银行,中国银行,汇丰银行,产品介绍,1,1,产品特点与运用,2,2,业务流程与风险,3,3,4,4,目 录,讨论,审单标准与适用规则,信用证真实性,关联方交易,4,6,1,主要风险点,运输单据的多样化,5,贸易真实性把握,3,7,欺诈及例外,授权管理,2,国内信用证风险及防范,加强对贸易真实性审核；,避免关联交易；,加强与第三方物流合作，加强货权控制；,充分发挥我行供应链管理优势，监控货物、资金流,;,信用证期限与实际贸易周转时间相匹配，不超过,180,天。,国内信用证风险及防范,开证,到单,额度（开证额度、信用证项下买方押汇及代付）,开证申请书,国内信用证开证合同,提交出帐,发票、运输单据,收货确认函,买方押汇,及代付,买方押汇申请,联系代付行,代付支付款项，,到期还款。,额度要求,申请书中约定其他到单内容,业务流程,-,国内信用证开证及买方融资,信用证通知,交单,额度（打包放款、卖方押汇、议付、贴现及代付）,打包放款,生产、备货,联系代付行代付；到期还款。,卖方押汇,议付,收到承兑电,承兑电贴现,联系代付行,代付支付款项，,到期还款。,额度要求,联系代付行代付；到期还款。,业务流程,-,国内信用证交单及卖方融资,客户授信额度必须明确代付业务的具体种类,讨论,谢谢！,T,HANKS !,