清华紫光管理流程手册-内部审计

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002,BearingPoint,Inc.,高科技行业,*,管理流程,内部审计流程,内审,2002,BearingPoint,Inc.,结束,流程终点,-,(来自客户的付款单据),开始,流程开端,-,(一个客户致电客户服务中心),决策点,决策点 -,(客户是否满足获得30%扣率的要求),流程步骤,流程步骤 -,(会计部门检查客户相应状况),信息文档,信息文档 -,(企业年度经营目标),A,流程迁移-,(转向流程的另一个部分),业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。,业务流程图例,流程说明,2002,BearingPoint,Inc.,流程系列内部审计流程（,2.1.5,）,流程输出,流程设计出发点,流程负责人,流程输入,内部审计计划,内部审计流程,内审工作底稿,内审报告,内审意见书,内审委员会,作为独立第三方监督和控制公司内部各部门和子公司的经营运作情况。发现问题并提出改进建议,2002,BearingPoint,Inc.,流程名称：内部审计流程流程编号：,2.1.5,流程拥有者：内审委员会,相关部门,内审委员会,是否同意,已经审核的内审计划,是,否,是否进行法律法规审计,是,否,审计工作底稿,时间,公司领导审核内审计划,内审委员会依据需求了解被审单位情况，制定内审计划,进行法律法规审计,内部审计计划,内审委员会依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料,是否进行日常运作审计,是,否,进行日常运作审计运作,是否进行系统审计,是,否,进行系统审计,是否进行,ISO,审计,是,否,进行,ISO,审计,审计报告,审计意见书,后续审计，回访和抽查,存档,是否进行财务审计,进行财务审计,1,2,3,4,5,6,7,8,9,结束,2002,BearingPoint,Inc.,流程名称：内部审计流程说明流程编号：,2.1.5,流程拥有者：内审委员会,流程步骤,工作内容的简要描述,重要输入,重要输出,相关表单,1.,内审委员会依据需求了解被审单位情况，制定内审计划,内部审计计划,2.,公司领导审核内审计划,内部审计计划,已经审核的审计划,3.,内审委员会依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料,4.,进行财务内部审计,:,是否符合财务规范,审计工作底稿,审计报告,审计意见书,5.,进行法律法规内部审计,:,是否符合相关的法律法规,审计工作底稿,审计报告,审计意见书,6.,进行日常运作内部审计,:,审查企业日常经营是否符合规章制度,深入了解企业运营状况,.,审计工作底稿,审计报告,审计意见书,7.,进行系统审计,:,审查系统是否合理,安全,审计工作底稿,审计报告,审计意见书,8.,进行,ISO,审计,:,是否严格遵守,ISO,规范,审计工作底稿,审计报告,审计意见书,9.,后续审计，回访和抽查,:,就审计报告和意见书与被审计企业进行沟通,讨论。对有问题的企业进行回访和抽查。,2002,BearingPoint,Inc.,