ORACLE成本管理培训材料

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second Level,Third Level,Fourth Level,Fifth Level,*,*,*,ORACLE,成本管理,上海汉普管理咨询公司,卫晓东,目标/Objectives:,你将能,/You can,进行成本设置,/Set up costcontrols,定义,累计和,修,修改item,成,成本,/Define, rollup, and Update,item costs,使用标准成本,/ Using Standard costing,直接劳动成本,的,的计费,/ Charge directlabor,库存和车间事,物,物处理成本分,析,析,/ Analyze inventory and,work-in-process transactions,周期关闭,/ Close the period andperform reconciliation,MRPII成,本,本管理,成本管理部分,起,起到了对MRPII两大部,分,分：生产和财,务,务的连接的中,介,介。,制造,部分,成本,管理,财务,部分,物流,资金流,财务分析,业务分析,项目定义,BOM 定义,工艺路线,定义,生产计划,生产订单下达,采购订单下达,采购订单接收,WIP,库存入出库,处理,项目成本,(计划和生产),成本累计,成本修改,成本设置,Oracle,帐,帐务,处理,Oracle,应,应付帐,成本模型,成本处理流程,成本管理系统,关,关系图,销售管理,采购管理,成本管理,物料清单管理,车间管理,工程数据管理,应付帐管理,应收帐管理,主计划/,物料需求计划,发票,计量单位,价格,产品结构信息,资源信息,成本信息,成本事务处理,产品结构信息,产品订购信息,发 票,现金收入,采购单价,库存管理,成本信息,成本信息,成本事务,处理,成本信息,MRPII通,常,常提供两种基,本,本成本体系：,标,标准成本体系,和,和（移动）平,均,均成本体系。,可,可适用于不同,行,行业特点的企,业,业。,A标准成本体,系,系：适用于一,般,般制造型企业,。,。,B平均成本体,系,系：平均成本,计,计算主要用于,分,分销和其它产,品,品成本快速变,化,化的行业。,MRPII基,本,本成本体系,日程/Agenda,Unit1:,成本设置,/Establish cost controls,Unit2:,成本信息维护,/Maintain cost information,Unit3:,成本方法介绍,/Describe costingmethods,Unit4:,事物处理分析,/Analyze transactions,Unit1Establish cost controls,成本设置,成本设置包括/CostControl Include:,总帐成本参数,设,设置,/General Ledger Cost Controls,组织成本参数,设,设置,/Organization CostControls,财务成本参数,设,设置,/Financial Cost Controls,车间成本参数,设,设置,/Work-in-process (WIP) Cost Controls,总帐成本参数,设,设置,/General Ledger Cost Controls,设置,财,财务,周,周期,/Setupfiscalperiodandcontrolfor,OracleInventory,设置,本,本位,币,币,/Setupfunctionalcurrencyand,currencycontrols,定义,会,会计,科,科目,/Definegeneralledgerchartofaccounts,设置,会,会计,期,期,/Setupaccountingperiods,定义,日,日汇,率,率和,月,月汇,率,率,/Definedailyandperiod,exchangerates,定义,账,账套,/Definesetofbooks,组织,成,成本,参,参数,设,设置,/OrganizationalCostControls,设置,系,系统,的,的成,本,本控,制,制参,数,数,/Setupsystemcontrolsfor,OracleCostManagement,设置,库,库存,组,组织,的,的成,本,本控,制,制参,数,数,/Setupinventory,organizationcontrols,定义,成,成本,控,控制,层,层,/Determinecostcontrollevel,Item/Organization,定义,成,成本,方,方法,/Determinecostingmethod,StandardCost,定义,成,成本,信,信息,向,向总,帐,帐传,递,递的,方,方式,/Definegeneralledger,transferoption:SummaryTransferorDetailTransfer,待续,ToBeContinued-,组织,成,成本,参,参数,设,设置,/OrganizationalCostControls,定义,组,组织,帐,帐号,确,确省,值,值,/Defineorganization-leveldefault,andsystemaccounts,材料,/Material,外协,/OutsideProcessing,材料,管,管理,费,费,/MaterialOverhead,管理费,/Overhead,资源,/Resource,费用,/Expense,待续,/ToBe Continued-,组织成本,参,参数设置,/OrganizationalCostControls,PPV-,采,采购价,格,格差异/,PurchasePrice Variance,IPV- 发,票,票价格差,异,异,/InvoicePrice Variance,销售收入,/Sales Revenue,销售成本,/Cost ofGoods Sold,定义组织,帐,帐号确省,值,值,/Defineorganization-level,defaultandsystem accounts,财务成本,参,参数设置,/Financial CostControls,系统参数,设,设置,/Setupsystem controlsforCostManagement,库存帐号,设,设置,/Setupsubinventoryaccounts and controls,采购接收,选,选项和控,制,制,/Setupreceiving options and controls,定义计量,单,单位,/Setupunits ofmeasures,定义帐号,别,别名,/Defineaccountaliases,预置文件,中,中的成本,权,权限控制,/Setupcostsecurity profiles,车间成本,控,控制/WIP CostControls,Job成,本,本/Job Costing-,离散任务,ForDiscreteJob,用于标准,及,及非标准,资,资产型的,离,离散任务,成,成本,/Used for,standardandnonstandardasset discretejobs,周期成本,/ Period-Based Costing-ForPeriod,用于流水,线,线和非标,准,准费用型,离,离散任务,的,的成本,/Used for,costingrepetitive schedulesandnonstandard,expensediscretejobs,车间成本,控,控制/WIP CostControls,所有的车,间,间成本,均以本,层,层成本或,上,上一层成,本,本的方式,记,记录.,Allchargesto WIP process are recordedas this-level or,previous-level costs.,本层成本=工艺路,线,线成本,/This-levelcosts =RoutingCosts,上一层成,本,本=,BOM,成本,/Previous-levelcosts =BillofMaterialCosts,车间成本,控,控制/WIP CostControls,WIP,参,参数,/Parameters,通过WIP参数的,设,设置,将,确,确定何时,认,认定重复,性,性计划的,成,成本差异,/WIPparametersdetermine when varianceare,recongnizedforrepetitive schedules.,所有的计,划,划,/AllSchedule Options,完工-不,计,计费/取,消,消 的计,划,划.,/Completed-No Charges/CancelledScheduleOptions,同样可以,通,通过设置WIP参,数,数,决定,何,何时采集,车,车间废品,的,的,成本,/Wipparametersalsodetermine when,assemblyscrap transaction are costed.,需要报废,帐,帐号,/ Require ScrapAccount-Checked,不需要输,入,入报废帐,号,号,/ NOrequireScrap Account-Unchecked,车间成本,控,控制/WIP CostControls,车间成本,控,控制/WIP CostControls,WIP车,间,间帐务类,/ WIP AccountingClass,定义任务,时,时,每个,任,任务必须,对,对应车间,帐,帐务类,车,车间帐务,类,类中定义,了车间评,估,估帐和差,异,异帐的信,息,息.,/Each job must referencea WIP acountingclass,each,WIPaccounting calssincludes the elementalvaluation,andvarianceaccounts you use tocost production.,车间成本,控,控制/WIP CostControls,至少需要,定,定义三套,不,不同的车,间,间帐务类:,/ Defineatleast one WIP accountingclass for eachof,the threetypesof discrete production.,标准离散型,/StandardDiscrete,非标准资产,型,型,/Asset nonstandard,非标准费用,型,型 /,Expense Nonstandard,EachWIP accountingcalssmustbe assignto one of,the threetypesof jobs.,车间成本控,制,制/ WIP Cost Controls,需要为流水,线,线计划定义,相,相应的车间,帐,帐务类,/Define repetitive accountingclasses for repetitive,productions lines.,Dependingon the Recognize Period Variance parameter,the net value of thescheduleis eithercarried across,accountingperiods or itis chargedto the variance accounts,whenyou closethe period.,Unit2Maintaincostinformation,维护成本信,息,息,成本类型/CostTypes,Oracle成本管理,对,对每个成本,类,类型,管理,相,相应的材料,资源,管理,和活动成,本,本 .,/Oracle cost management holdsitem,reso,urce,overhead,and activity costs by cost types.,系统已经预,先,先定义以下,成,成本类型,/Predefined cost type:,冻结,/Frozen,平均,/Average,挂起,/Pending,成本类型/CostTypes,成本类型有,一,一套独立的,成,成本信息,有,有自己的名,字,字.,/costtypeis asetof costs uniquely identified by name.,每个成本类,型,型有独立的,成,成本控制参,数,数,Eachcosttypehas its own setof cost controls.,每个成本类,型,型都可有自,己,己的活动成,本,本参数,Eachcosttypehas its own activities and activity-based,costs.,每个成本类,型,型都有确省,的,的成本类型,/ Assign adefault cost type to each cost type that you,defined.,成本元素/CostElements,系统中有五,个,个预定义的,成,成本元素,/ There are five predefined cost elements.,材料,/Material,材料管理费,/MaterialOverhead,资源,/Resource,资源管理费/,Resource Overhead,外协,/Outside Processing(OSP),成本元素/CostElements,常规的成本,设,设置内容,/Common Cost Setup,costelements,subelements, basistypes, cost types,库存成本设,置,置内容,/InventoryCostSetup,material and overhead subelements,material overhead,default, item cost controls, item costs,activities,制造中成本,设,设置内容,/ ManufacturingCostSetup,resource subelementsandcosts, overheadsubelements,departments, department overhead rates,routings,bill,of ma,terials,成本元素/CostElements,成本子元素/Subelements,成本元素是,成,成本子元素,的,的细化,每,个,个成本元素,可,可以细化为,无,无穷,个子元素.,Subelements area smallercalssificationof the cost elements.,For each cost element, defineas many subelem,ents,as,necessaryto satisfybusinessneeds.,成本元素/CostElements,基本类型,/Basis Types,当定义item成本子,元,元素的成本,时,时,用来作,为,为计算的标,准,准,/,Associateeachsubelementwitha basis type that is used to,determinethe subele,ment,costper item.,可以选择,/Basis types include:,活动,批,批,资,资,源,源数量,资,资源价,值,值,ActivityItemlotResource unitsResourcevalu,总价/Total value,定义ite,定义材料子,原,原素的成本,/ Define material subelements,定义材料管,理,理子元素的,成,成本,/ Define material overhead,subelements,The activity default basis will override the subelement,default basis as long as the basis is valid for the cost,element.,定义Item成本/Defining Item Costs,定义活动成,本,本,/Define activity costs,建立活动成,本,本和Item的联系,/Associating activity cost with items,Activity occurrences,Number of items,定义item成本/Defining Item Costs,Item,成,成本控制/Item Cost Controls,每个item在每,个,个成本类,型,型中都独,立,立进行成,本,本控制,Eachitem has separate costcontrolby costtypes.,定义资源,成,成本和管,理,理费,/Defining Resource and OverheadCosts,参数,/Par,amet,ers,资源成本,子,子元素和,成,成本,/Resource Subelements and Costs,管理费子,元,元素,/Overhead Subelements,建立部门,和,和资源的,联,联系,/DepartmentsandAssociatingResources,建立管理,费,费和资源,的,的联系/,Associate OverheadswithResources,定义工艺,路,路线,/DefineRouting,定义,BOM/DefineBillofMaterials,定义资源,成,成本和管,理,理费,/Defining Resource and OverheadCosts,每个资源,可,可有无限,个,个成本类,型,型,/,Unlimited Cost TypesforResources,固定资源,成,成本,/FixResource,Enter afixed chargeontheroutingoperation.,Enter afixed chargefortheresource unit cost.,定义和修,改,改成本,EstablishingandUpdating Costs,成本累积,/ Cost rollup,成本修改,/ Cost update,成本的拷,贝,贝,编辑,和,和删除,/Coping,editingandpurgingcosts,定义和修,改,改成本/EstablishingandUpdating Costs,成本累积,/Cost Rollup,本层和前,一,一层的成,本,本,/This-levelandprevious-level costing,按成本类,型,型进行成,本,本累积,/Rollingupcosts bycost types,成本累积,选,选项,/Cost rollupoptions,成本的多,级,级在线查,看,看,/Viewingtheind,ente,d results online,根据成本,类,类型查看,成,成本,/Viewingtheitem costsby costtype,成本累积,报,报告,/ Reportingtherolled-up structures,成本累积,校,校验/,Costrollupchecklist,定义和修,改,改成本/EstablishingandUpdating Costs,成本修改,/Cost Update,标准成本,修,修改的原,理,理,/How the standard cost update works,修改标准成本,/Updating standard costs,修改前和修改后,查,查看item成,本,本,/Item cost inquiriesbefore,and after costupdate,查看item成,本,本历史,/Viewing itemcost history,删除成本修改明,细,细,/ Purging costupdatedetails,成本修改校验,/ Costupdatechecklist,定义和修改成本/Establishingand Updating Costs,拷贝,编辑和删,除,除成本,/Copying, Editing andPurging Costs,在成本类型之间,拷,拷贝成本,/Copying costsform cost type to,cost types,拷贝选项/,Copyingcost options,编辑item成,本,本,/Editing itemcosts,编辑材料和材料,管,管理费,/Editing material andmaterials overheads,删除一个成本类,型,型/,Purgingnonvaluationcost types,编辑 Item,相,相关的成本控制,帐,帐号,/Editing itemcontrolaccounts,Unit 3Describe CostMethod,离散任务的成本,平均成本,/Average Costing,在平均成本系统,中,中，项目的单位,成,成本就是以每个,单,单位为,基础，接收到库,存,存的所有项目的,平,平均值。每次物,料,料接收,入库时均将更新,接,接收项目的单位,成,成本。在从库存,发,发送物,料时会使用当前,平,平均成本作为单,位,位成本。,Averagecost=(Transaction value+Current inventoryvalue)/,(Transaction qty+Current invon-hand qty),平均成本允许库,存,存值为负数。,标准成本/StandardCosting,基于移动的制造,费,费用基本类型,Under standardcosting, predetermined costs are,used for valuing inventory and forcharging material,resource, overhead, period close and job close and,schedule complete transactions.,标准成本与实际,成,成本的差异标识,为,为成本差异。,Differences between standardcostsand actual costs,are recorded as variances.,车间成本管理的,流,流程,吸收科目,车间成本评估帐号,标准离散job,非标准资产job,非标准费用job,标准流水线计划,标准成本调整帐号,车间报废帐号,库,存,帐,户,车间,成本,差异,帐户,发料或外,协,材料管理费、管理费,发料处理,标准成本修改,报废,任务完工,任务关闭或,周期关闭,成本滚加,CostedBOM：具有成,本,本数据的BOM,其中：车轮单位,材,材料费为200,元,元，工作中心1,单,单位小时人工费,为,为50，单位小,时,时制造费为200元。,成本滚加,按BOM路线的,材,材料成本，结合,工,工艺路线的资源,成,成本（人工费，,制,制造费），从最,底,底层向上层进行,滚,滚加。,滚加的结果作为,该,该物料的成本用,于,于事务处理，体,现,现了物流、资金,流,流和信息流的一,致,致。,例：在生产上例,卡,卡车时，领用的,部,部件车轮将以200的单位成本,计,计入在制品价值,，,，最终完工产品,卡,卡车将以33100的单位成本,计,计入完工产品库,存,存价值。,库存标准成本事,务,务处理,接收入库检验的,采,采购订单,从入库检验到交,货,货入库,接收入库的采购,订,订单,从接收退回至供,应,应商,从库存退回至供,应,应商,销售订单发货,RMA 接收,RMA 退货,杂项事务处理,组织间转移,子库存转移,内部请购单,周期盘点和物理,库,库存,在制品标准成本,事,事务处理,组件发送和返回,事,事务处理,移动事务处理,资源费用,外协处理费用,制造费用,装配件报废事务,处,处理,装配件完成事务,处,处理,任务关闭事务处,理,理,期间关闭事务处,理,理,在制品成本更新,事,事务处理,库存标准成本差,异,异,采购价格差异(PPV),发票价格差异(IPV),周期盘点和物理,库,库存,在制品标准成本,差,差异,使用和效率差异,1.物料使用差,异,异: stdcost*(qty issued-qty required),如果发送的组件,数,数量过多或不足,，,，或者使用替代,清,清单，将会出现,此,此差异。,2.资源和外协,处,处理效率差异:appliedresource unit*std or,actualrate -std unit*std rate,替代工艺路线,对,对资源计费过多,或,或不足，或者计,算,算资源的实际费,用,用,3.基于移动的,制,制造费用效率差,异,异:applied movebase OH,- std move base OH,未完成与在建装,配,配件数量关联的,所,所有移动事务处,理,理,4.基于资源的,制,制造费用效率差,异,异:applied resource base OH,- std resourcebase OH,标准成本调整差,异,异,Standard Costing,财务处理实例,/Financial Account Example:,Sales Order Shipments:,销售订单发运,Dr:,产品销售成本,Cr:,子库存帐户, standard costs,RMA Receipt:,RMA接收（客,户,户退货）,Dr:,子库存帐户,Cr:,产品销售成本, standard costs,Standard Costing,财务处理实例/,Financial account example:,成本间接费用,/Costing Overhead Charge,Dr:,在制品估价,WIP accountingclassoverhead account,Cr:,制造费用,Overhead absorption account,装配完工事务,/Assembly CompletionTransactions,Dr:,子库存帐户,Subinventoy elementalaccounts,Cr:,在制品估价,WIP accountingcalssvaluation account,Unit 4Analyze Transactions,事物处理分析,View Account Information 观察帐,户,户信息,你可以在这些信,息,息传递至总帐之,前,前查看会计信息,You canview accountinformation ofMRP transaction,beforepost toGeneral Ledger,库存收发分析,Inventory Input/Output Analysis,可以利,用,用物料,帐,帐号分,配,配报告,分,分析库,存,存物料,的,的来源,和,和使用,来源:,使,使用:,采购订,单,单接收,客,客,户,户订单,发,发货,生产完,工,工,生,生产,发,发料,杂项库,存,存接收,杂,杂,项,项库存,发,发出,采购、,发,发票价,格,格差异,分,分析,AnalyzingPPV /IPV,每次从PO接,收,收一个,物,物料到,子,子库存,，,，PPV差异,将,将被统,计,计。,Each timeyou delivermaterialfroma PO to subinventory,thePurchasePriceVarianceiscalculated.,每次当,将,将采购,发,发票与PO进,行,行匹配,，,，IPV差异,将,将被统,计,计。,Each timeyou match an invoicetoaPO,InvoicePrice,Varianceiscalculated.,在制品,成,成本分,析,析,AnalyzingWIP Costing,在线查,看,看在制,品,品价值,/ ViewWIP valuesonline,报告在,制,制品价,值,值,/ ReportWIPvalues,分析在,制,制品价,值,值,/ AnalyzeWIP values,