案例：沃尔玛的风险管理(风险评估、应对)课件

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版标题样式Tt,单击此处编辑母版文本样式Tt,第二级Tt,第三级a,第四级a,第五级a,*,案例：沃尔玛的风险管理,沃尔玛公司风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立的,与企业战略相结合,的管理流程。,它的功能是识别那些会影响企业运作的,潜在事件,和将相关,风险控制,到企业,可接受的水平,，从而实现企业的目标。,案例：沃尔玛的风险管理,一、沃尔玛公司风险管理的“三条防线”,在董事会中分别设立了,风险管理委员会,和,审计委员会,。,风险管理委员会,由三名成员组成，其中包括一名独立董事，其下设,风险管理部,(包括策略部、系统开发与分析部、管理信息系统部、法律室)以监督运营单位的风险；,审计委员会,下设,审计部,，主要对公司进行内部控制，为企业进行全面风险管理提供保障。,公司管理层,负责协调两个委员会制定的策略，从而更好地领导各个业务部门。,案例：沃尔玛的风险管理,一、沃尔玛公司风险管理的“三条防线”,1,第一道防线：业务部门防线。,业务部门包含了大部分资产和现金业务，在实际交易过程中会遇到各种风险，是企业进行风险管理的最前沿。,管理层分别从宏观和微观两个层面将公司的风险管理方法和内控流程,融入,到业务部门中。其中，,微观控制包括采购政策与制度、存货管理、资金管理等,；,宏观控制包括企业的组织结构、职责划分、审批程序等,。,案例：沃尔玛的风险管理,一、沃尔玛公司风险管理的“三条防线”,2,第二道防线：风险管理部门防线。,该防线包括,风险管理委员会,和,风险管理部,两层系统。,风险管理委员会,的职能主要是确保企业的风险管理落到实处，并对风险管理部进行持续监控，具体包括：,协助管理层决定公司的风险取向,；负责建立和维护有效的,风险管理制度并制定风险管理政策和策略,；在公司内部建立起具有,风险意识的企业文化,等。,风险管理部,的职能主要是,领导和协调公司各业务部门在风险管理方面的工作,，具体包括：,对各单位的风险进行组合式管理；,协助和监督各业务单位进行内控的自我评估和管理；,对财务和相关风险进行定性和定量分析等。,案例：沃尔玛的风险管理,一、沃尔玛公司风险管理的“三条防线”,3,第三道防线：内部审计防线。,在审计委员会领导下从财务、经营、合规等方面对企业的风险进行评估和控制，,以确定业务部门能知道该部门的重要风险，也能识别新的风险,。,还要确定企业内部控制的科学性和执行情况，从而更好地降低风险。,案例：沃尔玛的风险管理,一、沃尔玛公司风险管理的“三条防线”,此外，沃尔玛公司还有一套以董事会为中心的有利于风险管理的治理结构，这是三条防线能正常发挥作用的基础。,在董事会中，各成员都有足够的知识、经验和判断能力；,董事会和管理层相互尊重、信任并保持密切的合作关系；,订立目标、战略和规章制度，包括企业的风险政策和风险承受极限；,企业有一套重视风险管理的企业文化和价值观。,案例：沃尔玛的风险管理,二、沃尔玛公司的风险管理流程,1风险识别。,首先，树立商业洞察力和目标,。致力于成为市场领导者，主要通过使供应商品的成本最低来服务消费者，同时最大化股东价值。,经营目标,是追求扩展机会，建立销售网络，改进顾客服务，稳定合作伙伴，协助培训和发展等。,其次，建立风险评价框架。,针对自身所处的市场环境将风险分为,外部风险和内部风险,。,外部风险,包括法律法规、政治问题、商业环境等风险。其中商业环境风险是沃尔玛公司最显著的外部风险，如市场竞争、消费者偏好、电子商务和市场稳定性等风险。,内部风险,包括公司战略风险(如成长战略、资本成本收益率、市场份额、品牌形象等风险)、运营风险(如商品采购与分销、人力资源、仓储运输等风险)、财务风险(如投资、商品、利率和汇率等风险)和道德风险(如非法行为、欺诈和行贿受贿等风险)。,最后，进行专家调查，搜集数据。,沃尔玛公司组建了,跨部门,工作小组并设立了培训班，,由公司风险管理委员会来协调或指引学员怎样去确定风险，,通过风险管理委员会整合的数据来对风险进行一般的理解并,讨论风险发生的可能性及其影响。,案例：沃尔玛的风险管理,二、沃尔玛公司的风险管理流程,2风险缓和。,首先，跨部门工作小组要在风险管理委员会的组织下利用风险识别系统来调查风险，,进行风险评估，制定风险图，明确风险等级,；,其次，,要划定采取行动的领域，制定风险管理方案，确定各分组的负责人,，明确其职责和义务；,最后，工作小组要发布各分组的,纪律要求和完成时限,，,保证公司的风险管理能够按计划进行控制和化解,，以达到风险缓和的目的。,案例：沃尔玛的风险管理,二、沃尔玛公司的风险管理流程,3行动计划。,沃尔玛公司的跨部门工作小组要制定具体的行动方案来进行风险预防与控制。具体包括：,风险规避,。当风险造成的损失不能由该项目可能获得的收益予以抵消时，应当放弃该项目以规避风险。如拒绝与不守信用和规则的厂商进行商务往来，放弃可能导致亏损的投资项目。,风险减少,。即,控制风险因素和发生频率，降低风险损害程度,。常用的方法有：进行准确的预测；对决策进行多方案的优选和相机替代；,采用多领域、多地域、多项目、多品种的投资以分散风险,。,风险转移,。即企业以一定的代价，采取某种方式转移风险。如向保险公司投保；采取合资、联营、联合开发等措施实现风险共担；签订远期合同等。,风险接受,。包括,风险自担,和,风险自保,，其中风险自担是指企业在风险损失发生时，直接将损失摊入成本或费用，或冲减利润；风险自保是指企业预留一笔风险金或随着生产经营的进行，有计划地计提资产减值准备等。,