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Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,#,挂牌公司的,后,后续监管与,服,服务,2013,年,8,月,Strictly Private andConfidential,目录,一、概述,二、,信息披露制,度,度,三、,融资制度,四、,并购重组和,收,收购制度,五、,日常业务办,理,理制度,2,一、概述,市场定位,践行十八大精神,“,加快发展多层次资本市场”。,4,主板,创业板,全国中小企业股份转让系统,基本规则体,系,系,基本业务规则是其他业务规则的“上位法”。,5,老三板,挂牌准入,主办券商监管,交易监察,投资者适当性,基本业务规则,公司监管,部门定位,公司业务部是负责挂牌公司日常监管和服务的核心部门。,6,部门主要职,责,责,部门负责挂牌公司除了交易监察之外的日常工作。,7,信息披露制,度,度,融资制度,并购重组,收购制度,日常业务,办理制度,二、,信息披露制,度,度,基本原则及,特,特点,9,真实（不,存,存在虚假记,载,载）,准确（不存,在,在误导性陈,述,述）,完整（不存,在,在重大遗漏,）,）,及时（定期,报,报告、临时,报,报告）,公平,基本原则,券商事前审,查,查，股转系,统,统,事后审查,（电子化监,控,控）,遵循重要性,原,原则（自愿,披,披露）,引入豁免披,露,露（但不过,度,度）,禁止无痕替,换,换（行为档,案,案）,主要特点,年报,基本原则,针对挂牌公司特点，适当披露，保证信息披露内容的真实、准确、完整。,10,系统梳理披,露,露逻辑，突,出,出重点，模,块,块化展示。,凡公司认为,对,对投资者决,策,策有重大影,响,响的信息，,不,不论制度是,否,否有明确规,定,定，公司均,应,应主动披露,；,；由于商业,机,机密、国家,机,机密等特殊,原,原因导致某,些,些信息不便,披,披露的，可,申,申请豁免披,露,露。,当公司最近,一,一个会计年,度,度的财务报,告,告被出具否,定,定意见或无,法,法表示意见,的,的审计报告,，,，或者经审,计,计的期末净,资,资产为负值,时,时，将对其,股,股票转让实,行,行风险警示,。,。,将关联交易,分,分为日常性,关,关联交易和,偶,偶发性关联,交,交易，对日,常,常性关联交,易,易通过一次,性,性披露清楚,年,年度预计和,执,执行情况提,高,高效率，对,偶,偶发性关联,交,交易则提高,披,披露要求，,经,经股东大会,审,审议发布临,时,时公告说明,资,资金结算情,况,况及该交易,对,对公司生产,经,经营的影响,。,。,基本思路,自主披露,风险警示,关联交易,年报,格式重点要,求,求,通过模块化处理和对比性分析增加年报的可读性和实用性。,11,年报,2012,年披露情况,披露时间过于集中。,12,年报,2012,年披露情况,体现挂牌公司个性与特色的章节规范性不够，同质化严重。,13,披露内容,公司,风险,公司,简介,财务指标摘要,管理层讨论与分析,重要,事项,股本及,股东情况,董监高及核心员工情况,公司治理情况,财务,报告,规范家数,73,193,174,42,169,165,133,73,158,规范比率,36%,95%,85%,21%,83%,81%,65%,36%,77%,年报,2012,年披露情况,有,16,家挂牌公司财务报表或附注出现低级错误。,14,资产不等于,负,负债加权益,明细项加总,不,不等于合计,数,数,附注与财务,报,报表数据不,一,一致,遗漏财务报,表,表,非经常性损,益,益计算错误,年报,2012,年披露情况,进行会计政策、会计估计变更或前期差错更正的主要类型。,15,非经常性损,益,益计算错误,改变收入确,认,认方式或调,整,整前期收入,：,：跨期收入,合,合同处理、,系,系统集成业,务,务、建造合,同,同,调整坏账准,备,备,所得税调整,大面积修改,财,财务数据,修改,2011,年数据而未,披,披露前期差,错,错更正,年报,2012,年披露情况,有,34,家挂牌公司进行会计政策、会计估计变更或前期差错更正。,16,半年报,基本原则,17,易得：创新,披,披露格式，,标,标准化表格,为,为主，为电,子,子化报送打,基,基础,易懂：重点,围,围绕商业模,式,式、行业及,季,季节性、周,期,期性各因素,展,展示经营成,果,果,易用：体现,了,了强制性/,自,自愿性信息,、,、通用/个,性,性信息等不,同,同披露层次,的,的结合,半年报,样本,18,法定代表人,注册地址,办公地址,主办券商,会计师事务所（如有）,董事会秘书或信息披露事务负责人,电话,传真,电子邮箱,联系地址,股份公司成立时间,挂牌时间,行业分类,主要产品与服务项目,总股本,无限售条件的股份数量,控股股东、实际控制人及持股比例,截至报告期末的股东人数,员工人数（包含子公司）,是否拥有高新技术企业资格,公司拥有的重要经营资质,公司可以根,据,据实际情况,选,选择与企业,经,经营关联性,强,强、体现企,业,业核心竞争,力,力的信息进,行,行披露，如,企,企业拥有的,专,专利技术、,重,重要的合作,伙,伙伴、已完,成,成的业务案,例,例等。,公司信息,联,系,人,运,营,概,况,自愿披露,公司概览,本公司是处,于,于,（细分行业,）,）,的,（定位，如,开,开发商、生,产,产商、运营,商,商、服务提,供,供商等）,，拥有,（关键资源,，,，如专利技,术,术、核心团,队,队、经营资,质,质等）,，为,（哪些客户,，,，如客户类,型,型、客户构,成,成等）,提供,（产品特性,或,或价值主张,，,，如高科技,、,、低成本、,便,便利性等）,的,（产品、服,务,务、业务等,）,）,。公司通过,（销售渠道,、,、营销模式,，,，如直销、,分,分销等）,开拓业务，,收,收入来源是,(,收入形式，,如,如产品销售,、,、服务收费,、,、租赁收费,等,等,),。,报告期内，,公,公司的商业,模,模式较上年,度,度在,（哪些要素,）,）,发生了较大,的,的变化，变,化,化的情况是,（具体分析,）,）,。,（注：以上,描,描述请自行,整,整理成有逻,辑,辑的两段话,，,，内容不超,过,过一页。）,商,业,模,式,管理层讨论,与,与分析,半年报,主要关注点,19,半年度报告,可,可以不经审,计,计，财务报,表,表及其附注,未,未经会计师,事,事务所审计,的,的，挂牌公,司,司应当注明,“,“未经审计,”,”字样,对于指引中,列,列示的情况,进,进行选择，,如,如果存在须,填,填列详情，,如,如果不存在,则,则不用填列,详,详情,比较期间的,数,数据变动幅,度,度达,30%,以上，或占,公,公司报表日,资,资产总额,5%,或报告期利,润,润总额,10%,以上的，应,说,说明该项目,的,的具体情况,及,及变动原因,临时公告,20,第1号 挂,牌,牌公司关联,交,交易公告格,式,式模板,第2号 挂,牌,牌公司股票,解,解除限售公,告,告格式模板,第3号 挂,牌,牌公司召开,股,股东大会通,知,知公告格式,模,模板,第4号 挂,牌,牌公司股东,大,大会决议公,告,告格式模板,第5号 挂,牌,牌公司董事,、,、监事及高,级,级管理人员,变,变动公告格,式,式模板,第6号 挂,牌,牌公司权益,变,变动公告格,式,式模板,（并购重组,）,）,第7号 挂,牌,牌公司涉及,诉,诉讼、仲裁,公,公告格式模,板,板,第8号 股,份,份交易异常,波,波动公告格,式,式模板,第9号 挂,牌,牌公司澄清,公,公告格式模,板,板,第10号,挂,挂牌公司对,外,外提供担保,公,公告格式模,板,板,第11号,挂,挂牌公司收,购,购、出售资,产,产公告格式,模,模板,第12号,挂,挂牌公司对,外,外投资公告,格,格式模板,第13号,挂,挂牌公司分,红,红派息、转,增,增股本实施,公,公告格式模,板,板,第14号,挂,挂牌公司股,权,权质押、司,法,法冻结公告,格,格式模板,第15号,挂,挂牌公司会,计,计师事务所,变,变更公告格,式,式模板,三、融资制,度,度,品种构成,目前仅能进行豁免情形的定向发行，但其他相应制度将会适时推出。,22,14,发行债券,发行优先股,定向发行股,票,票,其它融资品,种,种,定向,发,发行,制度,优,优势,23,不设,财,财务,指,指标,发行,条,条件,限售,安,安排,发行,间,间隔,信息,披,披露,发行,定,定价,新增,股,股份,不,不强,制,制限,售,售,每次,发,发行,之,之间,没,没有,强,强制,时,时间,间,间隔,不强,制,制披,露,露募,集,集资,金,金用,途,途、,盈,盈利,预,预测,等,等信,息,息,制度,宗,宗旨,小额,、,、快,速,速、,按,按需,融,融资,市场,化,化定,价,价，,可,可以,与,与特,定,定对,象,象协,商,商谈,判,判，,也,也可,以,以进,行,行询,价,价,定向,发,发行,发行,方,方式,24,申请,核,核准,的,的定,向,向发,行,行,一次,核,核准,，,，分,期,期发,行,行,豁免,申,申请,核,核准,的,的定,向,向发,行,行,向特,定,定对,象,象发,行,行股,票,票后,股,股东,累,累计,超,超过,200,人，,且,且在,12,个月,内,内发,行,行股,票,票累,计,计融,资,资额,超,超过,公,公司,净,净资,产,产的,20%,的公,司,司应,当,当按,照,照中,国,国证,监,监会,有,有关,规,规定,制,制作,定,定向,发,发行,的,的申,请,请文,件,件，,向,向中,国,国证,监,监会,申,申请,核,核准,公司,应,应当,在,在,3,个月,内,内首,期,期发,行,行，,剩,剩余,数,数量,应,应当,在,在,12,个月,内,内发,行,行完,毕,毕。,首,首期,发,发行,数,数量,应,应当,不,不少,于,于总,发,发行,数,数量,的,的,50%,，剩,余,余各,期,期发,行,行的,数,数量,由,由公,司,司自,行,行确,定,定，,每,每期,发,发行,后,后,5,个工,作,作日,内,内将,发,发行,情,情况,报,报中,国,国证,监,监会,备,备案,向特,定,定对,象,象发,行,行股,票,票后,股,股东,累,累计,不,不超,过,过,200,人的,，,，或,者,者在,12,个月,内,内发,行,行股,票,票累,计,计融,资,资额,低,低于,公,公司,净,净资,产,产的,20%,的，,豁,豁免,向,向中,国,国证,监,监会,申,申请,核,核准,，,，应,当,当在,每,每次,发,发行,后,后,5,个工,作,作日,内,内将,发,发行,情,情况,报,报中,国,国证,监,监会,备,备案,定向,发,发行,发行,对,对象,25,发行,对,对象,公司,股,股东,公司,董,董事,、,、监,事,事、,高,高级,管,管理,人,人员,核心,员,员工,合格,投,投资,者,者,法人,机,机构,：,：,500,万注,册,册资,本,本,自然,人,人：,300,万证,券,券资,产,产,+2,年证,券,券投,资,资经,验,验或,专,专业,背,背景,或,或者,培,培训,经,经历,合伙,企,企业,：,：,500,万实,缴,缴出,资,资,资产,管,管理,计,计划,等,等金,融,融产,品,品或,资,资产,股东,大,大会,审,审议,批,批准,董事,会,会,提名,公示,并,并征,求,求意,见,见,监事,会,会,发表,意,意见,不超,过,过,35,人,定向,发,发行,发行,流,流程,26,董事,会,会,股东,大,大会,缴款,验资,董事,会,会决,议,议,发行,方,方案,股,东,东,大,大,会,会,决,决,议,议,发,行,行,方,方,案,案,认,购,购,办,办,法,法,认,购,购,合,合,同,同,缴,款,款,单,单,验,资,资,报,报,告,告,公,开,开,转,转,让,让,股,份,份,登,登,记,记,形,式,式,审,
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