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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,内部文件,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,粮食集团,2014,年度,财务决算报表布置会,2014,年,12,月,29,日,久其决算编制工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,一,二,三,2,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014,年决算审计填报有关事项,3,久其决算编制工作中需要注意的问题,封面代码,(,一）企业名称：,完整填写企业的全称，不允许加上,(,本部,),、,(,合并,),等符号。,(,二）组织机构代码,：本代码由企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法为：,(1),集团企业（公司）总部代码，,填岭南集团统一代码：,771196574,；,(2),上一级企业（单位）代码，,当本企业为集团二级企业时，填粮食集团统一代码：,190471072,；,(3),当本企业为集团三级企业,时，应按实际情况填列“上一级企业（单位）代码”。,(,三）行政隶属关系代码,统一填“,440100”,广州市，不需要选到地区，在填行政区划码时再选择到地区。,(,四）报表类型码，,集团本部、谷物公司、惠爱公司、科研所应选择“,9”,集团合并表，其他企业选“,0”,单户表。,久其决算编制工作中需要注意的问题,4,(,五）补充指标表代码，,集团本部、储备分公司、谷物公司、,8,字公司、批发市场应选择“,01”,粮食，其他企业选“,00”,无补充表。,(,六）国民经济行业分类与代码，,要按照企业实际情况填写，国资委及财政部均要求不能填写“其他”；下面例举各单位的行业代码，供大家参考。,集团本部、批发市场选填“,5111”,谷物、豆或薯类批发,储备分公司选填“,5911”,谷物仓储,金海印分公司选填“,7040”,自有房地产经营活动,谷物公司选填“,1310”,谷物磨制,工贸公司选填“,1431”,米、面制品制造,8,字公司选填“,5211”,百货零售,惠爱公司选填“,6210”,正餐服务,科研所选填“,7450”,质检技术服务,丰谷公司、金和置业选填“,7030”,房地产中介服务,(,七）部门标识代码，,统一填“,304”,国务院国有资产监督管理委员会,(,监管企业,),久其决算编制工作中需要注意的问题,5,2014,年所有决算报表中上年数与,2013,年审计数保持一致。,本套决算报表以“元”为单位填报。,（一）资产负债表：,行次,29,至,33,固定资产的相关项目应与“固定资产分类”,(,附注,56,表,),的有关数据一致。,（二）利润表：,“财务费用”下“利息收入”和“利息支出”必须分别填列，不应为负数；,（三）所有者权益变动表：,将粮食集团内部转移的相关数据统一反映在行次,25,其他的相应项目中。,（四）国有资产变动情况表：,经营积累、经营减值数应与利润表中归属于母公司所有者的净利润数一致。,（五）基本情况表：,“企业负责人人数”指标要遵循“人随工资走”的原则填报，不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人人数。,（六）主要业务情况表：,主业项目明细分类，各单位统一按“粮油储备销售业务”“军供销售业务”“粮食加工业务”“粮食商贸零售业务”“餐饮业务”“物业租赁业务”“其他业务”选择填报。,久其决算编制工作中需要注意的问题,二,一,三,6,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014,年决算审计填报有关事项,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,7,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,本套报表不是会计决算报表，很多项目不能从会计账上直接取得，要分析、加工后填写。,本套决算报表以“元”为单位填报。,（一）资金平衡表（财建,01,表）和投资项目表（财建,02,表）,按,2014,年度固定资产投资项目范围统计填报。,凡,2014,年度有固定资产投资的、与固定资产投资项目有关的支出，按两表相应项目填列。,（二）资金基本情况表（财建,03,表）,反映单位（企业）固定资产、无形资产的存量（从筹建至本年年末）及增量（当年）情况，填报的数据应与资产负债表中固定资产的相关项目，以及与固定资产分类表的有关数据保持一致。,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,三,二,一,8,久其决算编制工作中需要注意的问题,目录,四,五,日常报表工作中需要注意的问题,2014,年决算审计填报有关事项,本套决算报表以“吨、元,/,斤、元（原粮）”为单位填报。,（一）,国有粮食企业库存粮油情况表,市县级储备粮油库存情况表,中各项目、各品种的数量必须与统计对数相符，粮管中心明确要求不允许有差异。,（二）,企业经营状况调查表,2014,年有享受税收减免或退税的企业，需要如实填报已减免的税额。,（三）,财政补贴明细表,有享受财政补贴的企业都必须如实填报，,“上年应补未补数”注意与,2013,年决算报表年末未补数对上,。,（四）,大家在报送国有粮食企业会计决算报表的同时，需要同时报送决算报表编制说明书，简要说明报表相关项目的构成情况。,（粮食集团）,2013,年粮食决算报表编表说明,.doc,（粮食集团）,2013,年粮食决算报表,.xls,9,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,日常报表工作中需要注意的问题,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,四,二,一,10,久其决算编制工作中需要注意的问题,目录,三,五,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,2014,年决算审计填报有关事项,一、个别企业,EXCEL,格式的月报表与中央财务系统生成的月报表数据不一致。,二、部分企业经常出现国资快报大额项目漏报现象。,三、现金流日报经常漏报、数据滞后，,2015,年请各企业重视现金流日报表的报送工作。,四、中央财务系统中的“内部抵消表”经常漏填漏报“主营成本”“上年同期数”“预计下季数”。,EAS,抵销表,.xls,11,日常报表工作中需要注意的问题,2024/10/21,2014,年决算审计填报有关事项,粮管中心决算编制工作中需要注意的问题,五,二,一,12,久其决算编制工作中需要注意的问题,目录,三,四,固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题,日常报表工作中需要注意的问题,2014,年决算审计填报有关事项,13,一、预计收入利润表、现金流日报表,(,月末最后一期,),：请于,12,月,31,日中午,12,点前上报,；,二、合并抵销表、工业产值月报表：,1,月,4,日前上报；,三、国资快报、国有粮食月报：,1,月,5,日前上报；,四、各项业务经营情况表：,1,月,6,日前上报；,其他报表上报时间不变。,12,月份报表报送时间安排,2014,年决算审计填报有关事项,14,一、要充分预计年底发生的重大事项调整、物业处置、重要经营活动、投融资活动对经营指标的影响，尽量保持快报数据与年报数据、决算数据一致。,二、上年数与去年审计数一致；,12,月份国资快报报送要求,2014,年决算审计填报有关事项,15,今年报表决算工作主体变化不大，但各企业仍然要认真学习岭南集团的相关决算资料文件，按岭南集团要求对企业财务决算报表进行检查审核，减少报表信息错误。,报表编制要注意数据,一致性,的问题（例如封面报表和主要报表等），减少出错几率，尽可能提高审核效率。,要注意去年填报、会审时曾经出现的问题，本年编制时力争不再重复问题。,上报的各类决算报表数据需要保持一致。,决算报表务必按照规范编制，各单位上报的文件名称统一按“,2014+,企业名称,+,报表名称”格式上报，如：,2014,粮食集团国资决算报表。,今年审核的时间紧。请各单位抓紧时间编制、积极与审计沟通，按时上报。,年度决算报表报送要求,2014,年决算审计填报有关事项,16,一、国资委决算：企业财务决算,2015,年,1,月,15,日前上报,二、财政局决算：,企业会计决算 集体企业决算 固定资产投资决算,2015,年,1,月,21,日前上报,2014,年度企业财务会计报表数据处理软件可在广东省财政厅,-,专题栏目,-,会计决算报表编制网站上直接下载（网址：）。,三、粮管中心决算：国有粮食企业会计决算,2015,年,1,月,19,日前上报,粮食集团审计工作群：,425730227,年度决算报表报送时间,感谢聆听！,
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