《直营帐务流程》PPT课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,直营账务流程,方便群营业本部,课程目标,通过本次课程的学习，学员可以：,了解公司账务流程，熟悉各种相关表单的使用,规范操作，减少逾期账款的发生,保证货款安全,课程全貌,直营帐务流程,1、账务流程的相关环节,2、相关标准表单,课程大纲,一、客户信限、账期的建立,二、订单内容的检视,三、对账,四、发票领取及寄送,五、结款,六、缴款清账,七、账扣款核对冲销,八、逾期账款处理,课程进行安排,课程内容,时间分配,道具/游戏,账务流程简介,5分钟,客户信限、账期的建立,20分钟,客户基本资料表信限账期调整表,订单内容的检视,10分钟,对账,20分钟,发票领取及寄送,15分钟,发票更改申请单发票签收证明,结款,15分钟,缴款清账,10分钟,账扣款核对冲销,15分钟,请款单,逾期账款处理,20分钟,总结/测试,15分钟,A4纸,问题：,在直营业代的日常工作中，哪些环节与账,务工作相关？,直营账务流程图,承办单位,流程图,相关文件及表单,业 代,建立信限、账期,对账（内部、外部）,订单内容的检视,结款,账扣款核对冲销,缴款清账,依核决权限,业代、客户,业 代,客户基本资料表,出货,寄送发票,逾期账款处理,客户信限账期调整表,客户基本资料表,调整信限、账期,领发票,业 代,业代、账务,业代、账务,业代、账务,业代、账务,发票领用单,发票签收证明,对帐单,请款单,缴款单,重开发票,YES,NO,发票更改申请单,一、客户信限、账期的建立,结,(,拦,),账,日,(,整月,结,/,非整月,结,),对账,日,/,递发票日,付款日,兑现,日,(,支票客户,),1.设立账期应考虑的要素,2.如何设立账期,合约的规定,公司,R3,账期设置,0075 下货7天,1005 月结（5日付款）,1510 月结15天（10日付款）,3808 月结38天（8日付款）,6002 月结60天（2日付款）,7010 非整月月结21-20（10日付款）,7207 非整月月结23-22（7日付款）,8606 非整月月结30天（6日付款）,代码 收付条件,收付条件中顺延期的说明,A.什么是顺延?为什么要设置顺延?,B.顺延的设置原则.,*常见帐期的解释,3.如何设立信限,三个,月平均销售金额（新客户比照同规模/通路老客户预估）,合约的账款日期,确定客户信限系数及信限金额,计算公式,最近三个月平均销售金额/30*账款日期(天数)*信限系数,*信限系数不应大于1.3,淡、旺季及时检视调整,合理的设置信限、账期能降低账款的风险,附表一：客户基本资料表,附表二：客户信限账期调整表,二、订单内容检视,单品的名称/规格/条码,价格确认(议入价/调价/促销档期变价),数量确认(含搭赠),送货日期(促销折扣期),送货地址,订单不正确,会导致应结款金额与发票金额不符,无法正常结款,检视项目：,三、对账,出货单回执,客户验收单,发票及发票明细,1.1 对账所需资料,1.公司内部核对,1.2 对账的注意事项,销售凭证核对,发票核对,2.与客户核对,出货单回执,客户验收单,发票及发票明细,对帐单,2.1 对账所需资料,2.2 对账的注意事项,请客户在对账单上,签字盖章,以便发生债务纠纷确保公司利益,对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合,以便作业,四、发票领取及寄送,依客户签收开立发票,月末汇总开发票,1.直营客户开发票形式,2.发票寄送注意事项,确认客户结(拦)账日,依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边）,附件应齐全（发票清单、验收单）,确认客户收发票的截止时间（休息日）,要求客户签回发票签收证明,附表三：发票更改申请单,附表四：发票签收证明,五、结款,客户的签批流程,发票金额的大小（最高限额、最低限额）,休息日、法定假日,2.影响结款的因素,3.结款的注意事项,记清付款日,关键人物的在岗时间,承兑汇票,远期支票,1.直营客户结款方式,汇票/电汇/(网上银行)/支票/(倒存),六、缴款清账,缴款清账注意事项,1.客户应收账款明细表,2.按发票明细一一对应清账,*一笔货款对应多张发票,*客户未按时间顺序结款,*有账扣款,3.远期支票到兑现日方能缴款清账,4.收回支票=货款到帐,*存支票,*休息日,*支票到帐时间,附表五：请款单,七、账扣款核对冲销,专卖费,/端架堆头费,/陈,列费,/节庆费,/赞助费,/劳务费,/退佣(返利),/新店费,/年度合约之相关费用,/,缺货罚款等,.,1.直营客户账扣款明细,2.冲销注意事项,年度合约费用需附合约,并标明合同编号,与销量有关的费用需附发票明细表(实际出货金额),堆头端架费需附签呈/堆箱计划及检核报告,账扣款请款单未签核之前,不能缴款清账,八、逾期账款处理,发票退票（发票错误/无法认证/附件不全),发票寄送不及时,客户未及时结款,货款到账日遇节假日顺延,客户结（拦）账日出货,账扣款,对账差异处理不及时,清账错误,1.逾期账款原因,2.逾期账款处理及管控,重开发票,整理附件,重新寄送，与客户沟通尽快付款(特别付款),出货回执与发票开立的及时性（账务、调度、顶通）,调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延,账扣款尽快取得发票冲帐,或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用,电脑内容修正,客户恶意欠款应做停货处理,课程总结,客户信限、账期的建立,订单内容的检视,对账,发票领取及寄送,结款,缴款清账,账扣款核对冲销,逾期账款处理,特别强调,严格依流程规范作业,注意细节,跟催的重要性,课堂测试,1.,解释账期：非整月月结30天（2625，,6日付款）,2.写出信限调整的计算公式,课堂测试答案,1.1月26日到2月25日的出货款项，应在,4月6日收回,2.调整信限最近三个月的营业额/3/30*,账期天数（最长天数）*1.3,（季节波动）,课程的结束是行动的开始,敬请指正！,