AST培训幻灯片课件

易飞管理软件,固定资产管理子系统培训,(AST),部门：易飞事业部,讲师：,课程大纲,一、系统功能及效益介绍,二、固定资产子系统之系统架构,三、基本信息创建及字段说明,四、日常交易信息处理,五、资产盘点管理,六、自动分录管理,七、资产请购管理,八、批次作业,九、,报表管理及其他作业,1.,可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。,2.,可以直接作为年底税务申报之用。,3.,可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、,折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。,4.,提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。,5.,提供完整盘点作业方式。,(,一,),、系统功能,一、系统功能及效益介绍,.,帮助经营者了解资产折旧的状况,.,提高折旧计算的正确性,.,方便资产的盘点和管理,.,节约在固定资产管理上投入的时间和人力,(,二,),、系统效益,一、系统功能及效益介绍,(,一,),、系统主画面,(,二,),、系统功能图,(,三,),、系统主作业程序概述,(,四,),、固定资产与其他系统之关联,二、固定资产管理之系统架构,(,一,),、,系统主画面,(,二,),、系统功能图,基本信息管理,设置参数,资产类别,资产信息,日常交易,改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回,自动分录管理,报表,/,清单管理,自动摊提折旧、整批调整资产,批次作业,固定资产盘点,固定资产请购,请购,询价,采购,进货,赋予资产编号,交易单据生成分录（改良,报废,出售分录）,基本信息规划,录入日常交易,凭证抛转还原,信息录入与核对,期初余额导入,折旧摊提及凭证抛转,部门、供应商、资产类别、单据,资产未提摊折旧金额结算,重估、改良、报废、转移,资产信息,资产交易明细表,资产交易统计表,(,三,),、系统主作业程序概述,固定资产,管理子系统,应收管理子系统,票据资金子系统,会计总帐子系统,基本信息,子系统,应付管理子系统,(,四,),、固定资产与其他系统之关连,三,.,基本信息创建及字段说明,设置固定资产参数,设置固定资产单据性质,录入资产信息,录入资产类别,1,.,设置固定资产参数,1.,设置固定资产参数,作业目的,可以设置资产取得、折旧的单别及出售损益的会计科目信息，提供,给自动抛转和审核时使用,.,重要字段说明,取得单别,：固定资产取得的单别，单据性质为,C0.,取得,折旧单别,：固定资产折旧的单别，单据性质为,C6.,折旧,折旧方法,：,0.,不提折旧,1.,平均年限法,2.,双倍余额递减法,3.,年数总和法,4.,工作量法,净残值率,：资产使用后的剩余残值比率,年折旧额起算月份,：资产发生调整,折旧方法为,2.,双倍余额递减法 或,3.,年数总和法时,判断起算月份,重新计算年折旧额,资产停用仍需计提折旧：,停用的资产是否继续计提折旧,资产增加从下月开始计提折旧：,针对资产改良和重估新增的资产价值,自下月开始计算折旧,资产改良当月不计提折旧：,针对,进入改良状态的资产当月不计算折旧,1,.,设置固定资产参数,1.,设置固定资产参数,重要字段说明,销售收益科目,：可输入固定资产出售的利得科目,销售损益科目,：输入固定资产出售的损失科目,抛转方式,：,抛转自动分录底稿,抛转自动分录底稿及会计凭证,抛转凭证底稿科目汇总,：只有选择了抛转自动分录底稿及会计凭证时才可选择此项,.,底稿记载原币,：勾选底稿记载原币信息,分录底稿将记录交易原币币种及原币金额,2,.,设置固定资产单据性质,2,.,设置固定资产单据性质,作业目的,设置固定资产管理系统使用的资产取得,在建工程,改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回单据的编号名称及单据特性,.,重要字段说明,单据性质：,C0,：取得,C8,：外送,C1,：改良,C9,：收回,C2,：重估,CA,：资产请购,C3,：报废,CB,：资产采购,C4,：出售,CC,：资产进货,C5,：调整,CD,：减值准备,C6,：折旧,CE,：在建工程,C7,：转移,3,.,录入资产类别,3.,录入资产类别,作业目的,设置固定资产类别编号名称、会计科目、耐用月数等默认值,重要字段说明,累计折旧科目：,资产进入折旧、报废、出售流程时累计折旧金额的科目,折旧科目：,资产折旧时折旧费用的科目,减值准备科目：,期末资产可收回金额低于账面价值时计提资产减值使用的科目,在建工程科目：,资产进入改良流程或自建资产时在建费用使用的科目,资产清理科目：,资产进入报废、出售流程时清理费用使用的科目,折旧方法：,设置折旧方法，是折旧费用计算的依据，系统提供,5,种方法,0.,不提折旧,1.,平均年限法,2.,双倍余额递减法,3.,年数总和法,4.,工作量,法,净残值率：,预设为固定资产参数中的设置,计算净残值使用,4,.,录入资产信息,4,.,录入资产信息,重要字段说明,资产编号：,可开窗选择设置编码原则中的固定资产编码，也可手动编码,.,类型：,主件,主件编号默认为资产编号,附件,主件编号必须指定,资产类别：,可开窗选择资产类别，并缺省资产类别名称,资产科目,累计折,旧科目,折旧方法,减值准备科目,耐用月数,净残值率字段信息,.,资产进货单号：,不可手工修改，由资产进货单进行编码后写入，勾稽资产进货单与资产编号,.,管理区分：,资产在管理上的等级区分分类,资产盘点或相关报表可依此分,类查询,资产停用：,资产因故障或其它因素停止使用,可勾选,改良状态：,资产是否进行过改良，N.未改良 Y.改良完成 1.改良中,4.,录入资产信息,4,.,录入资产信息,重要字段说明,开始计提：,取得日期的下月月初，如折旧方法不为,0.,不提折旧，则,账面价值：,账面价值,=,取得成本,+,改良成本,-,累积折旧,-,减值准备,预计净残值：计算净残值,取得成本*残值率,残值率, 1.,资产类别,2.,设置固定资产参数,年折旧额：,为营利事业固定资产采用,双倍余额递减法,折旧者,其最后一年,度的未折减余额,.,此字段可空白,系统自动计算年折旧额,亦可自,行输入,.,未摊月数：,资产剩余未摊折旧月数,预计工作总量、已使用工作量：,采用,工作量法,折旧者，才可输入,.,折旧分摊方式：,0.,不分摊,1.,按保管部门,2.,按固定比率,3.,按工作量,如果选择,2.,按固定比率 ，则可在功能按钮输入分摊固定比,率，按部门输入分摊比率,.,四,.,日常交易信息处理,录入资产信息,录入资产改良,录入资产重估,录入资产报废,录入资产出售,录入资产调整,录入资产减值准备,录入资产折旧,录入资产转移,录入资产外送,录入资产收回,录入在建工程,录入采购发票,来源为,“资产取得”,即可,开窗取资产取得信息或维护,(,一,),资产取得,当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据,录入资产取得,录入资产改良,(,二,),资产改良,录入在建工程,录入采购发票,原有资产的价值发生异动,不论是资产的,增添,改良,或,替换,都将发生资产价值上的变动,(,通常是增加,),资产改良流程：先录入在建工程单，在改良完成时录入改良单将此次的所有在建工程单带入单身，并重新计算资产价值及净残值等,(,二,),资产改良,录入在建工程：资产进入改良流程，记录在建工程费用、进入改良时的固定资产净值,固定资产净值,=,取得成本,-,累计折旧,-,减值准备,(IF,改良后成本,0,取得成本换成改良后成本,),需转销固定资产：判断是否需要转销固定资产,(,二,),资产改良,资产改良结束时录入资产改良单，单身带出本次所有在建工程单，计算在建工程合计、净残值，审核回写资产信息,当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值,.,(,三,),资产重估,改良：按在建工程合计重计净残值,在建工程合计固定资产净值+改良本币金额,净残值,=,在建工程合计,*,残值率,重估：按资产净值重计净残值,资产净值(取得成本 or 改良后成本),-,累计折旧,净残值,=,(取得成本or改良后成本),+,重估差价,*,残值率,资产改良重估时净残值计算,当资产发生,报废,时,应该在帐上将该资产的,数量,取得成本,改良成本,与,累积折旧,余额对冲,.,(,四,),资产报废,1.,提供自动计算处份损益,2.,若为,自动销帐,则单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期,3.,增加清理费用等相关字段,1.,可将资产出售单据结帐纳入应收帐款,2.,该销售发票单据审核后此单号会回写至资产出售单,录入资产出售,录入销售发票,(,五,),资产出售,(,五,),资产出售,1.,增加清理费用等相关字段,处理出售过程中出现的清理业务,2.,清理费用与出售收入使用不同税种及税率，分别计算税额,因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在,数量,取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数,上填入调整数,(,六,),资产调整,(,六,),资产调整,固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。,已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；,已计提减值准备的资产价值得以恢复，可在原已提减值准备范围内转回。,(,七,),资产减值准备,(,七,),资产减值准备,资产信息：,开始计提日期,净残值,折旧科目,(,八,),资产折旧,资产折旧计算的基础信息,(,八,),资产折旧,资产：,1.,净残值帐面价值,净残值率,2.,月折旧额,(,帐面价值,-,净残值,)/,未摊月数,1.,平均法摊提折旧,例：,于,8/20,取得资产机器其取得成本为,10,万元，,耐用年限为,6,年,净残值率为,10%,。该资产每,月折旧费用（从,8,月份开始摊提）,净残值,100,000,10%,10,000,100,000 - 10,000,月折旧额 ,1250,72,1.,净残值,=(,帐面价值,+,重估差价,)/10,3.,月折旧额,(,取得成本,+,改良后成本,-,累积折旧,)*(,折旧率,/12),(,注,:IF,改良后成本,0,取得成本,=0 ),2.,折旧率,=1-(,耐用月数,/12)0.1,2.,定率递减法摊提折旧,如果未摊月数,24,月折旧额,=(,取得成本,+,改良,后,成本,-,累积折旧,-,预计净残值,)/2/12,(,注,:IF,改良后成本,0,取得成本,=0 ),年折旧率,=2/,耐用月数,/12,月折旧额,=(,取得成本,+,改良后成本,-,累积折旧,)*,年折旧率,/12,(,注,:IF,改良后成本,0,取得成本,=0 ),3.,双倍余额递减法摊提折旧,如果未摊月数,=24,，采用直线法,年折旧率=剩余年限/预计使用年限*(预计使用年限+1)/2,月折旧额=(取得成本+改良后成本-预计净残值)*年折旧率/,12,(,注,:IF,改良后成本,0,取得成本,=0 ),4.,年数总和法摊提折旧,取得固定资产当月实际完成工作量,月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账工作总量*本月工作量,5.,工作量法摊提折旧,不论是部门或人员保管的资产的,增加,减少,或,部门间转移,都将发生部门保管数量的异动,.,因此,可利用,录入资产转移,输入该保管部门,保管人及保管数量,.,当资产有外借或免费送修时,为了记录资产当前所在位置,可于,录入资产外送,输入外送资产的保管部门,保管人,外送地点,外送数量,预计收回日,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况,当资产有外借或免费送修收回时,为了记录资产外送收回状况,可于,录入资产收回,输入外送单别,单号,收回数量,审核时会回写该张外送单别的收回数量,系统提供资产外送收回状况表,可看外送收回状况,.,(,九,),资产转移,(,十,),资产外送,(,十一,),资产收回,自动生成盘点信息,重计盘点帐面量,盘点清单,录入盘点信息,资产调整,实地盘点,盘点差异分析表,五,.,资产盘点管理,资产盘点重点说明,一,.,自动生成盘点信息,可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来,盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定,2.,可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区,分码在录入固定资产信息时选定,3.,可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态,在资产信息中可以看到,资产盘点重点说明,二,.,录入盘点信息,按照以下顺序列出盘点的资产,“,部门编号,+,保管人,+,主件编号,+,资产编号”,决定凭证抛转生成方式,设置分录性质,录入交易单据,生成固定资产底稿,还原分录底稿,抛转会计凭证,分录底稿明细表,来源单据记录表,单据生成分录状况表,或,维护分录底稿,六,.,自动分录管理,六,.,自动分录管理,录入资产取得,录入资产改良,录入资产重估,录入资产报废,录入资产出售,录入资产调整,录入资产折旧,录入资产进货,录入在建工程,录入资产减值准备,六,.,自动分录管理,注意,:,经资产请购流程购入的资产,取得,与,资产进货,只能取其中一种生成分录底稿,不可二者都生成分录底稿,(,一,),录入资产取得,资产取得分录,借 ：固定资产,5,0,000,贷：银行存款,5,0,000,(,二,),录入在建工程单,转销固定资产分录,借 ：累计折旧,75,000,资产减值准备,10,000,在建工程,4,915,000,贷：固定资产,5,000,000,(,二,),录入在建工程单,在建费用分录,借 ：在建工程,10,000,应交税费-应交增值税-进项税额,1,700,贷：银行存款,11,700,(,三,),录入资产改良单,转入固定资产分录,借 ：固定资产,4,925,000,贷：在建工程,4,925,000,(,四,),录入资产重估单,资产重估分录,借 ：固定资产 1000,贷：管理费用 1000,(,五,),录入资产报废单,转销固定资产分录,借 ：累计折旧,175,000,固定资产清理,75,000,贷：固定资产,2,500,000,清理费用分录,借 ：固定资产清理,500,贷：库存现金,/,银行存款,500,损益处理分录,借 ：营业外支出,75,500,贷：固定资产清理,75,500.00,(,六,),录入资产出售单,转销固定资产分录,借：固定资产清理,22,750,累计折旧,2,250,减值准备,5,000,贷：固定资产,30,000,清理费用分录,借：固定资产清理,4273.50,应交税费,应交增值税,-,进项税额,726.50,贷：银行存款,5000,出售收入分录,借：银行存款,20,000,贷：固定资产清理,17,094.02,应交税费,-,应交增值税,-,销项,2905.98,损益处理分录,借：营业外支出,9929.48,贷：固定资产清理,9929.48,(,七,),录入资产调整单,资产调整分录,借 ：固定资产 54,0,00,贷：管理费用 54,0,00,(,八,),录入资产折旧单,资产折旧分录,借 ：制造费用-折旧 1,00,贷：累计折旧 100,(,九,),录入资产进货单,资产进货分录,借 ：固定资产,2,350.43,应交税费,-,应交增值挩,-,进项税额,399.57,贷：银行存款,2,750.00,(,注：此张资产进货单生成分录以后，其对应的资产取得单不应再生成分录,),(,十,),录入资产减值准备,资产减值准备分录,借 ：营业外支出 3,00,贷：固定资产减值准备 300,一、资产请购作业流程,二、资产请购管理字段说明,七,.,资产请购管理,录入资产询价单,维护资产请购信息,从资产请购自动生成采购,录入资产采购单,录入资产请购单,录入资产进货单,合并,/,拆分资产信息,赋予资产编号,资产请购单凭证、明细表,资产采购单凭证、明细表,资产进货单凭证、明细表,(,一,),资产请购作业流程,(,二,),、资产请购管理字段说明,(,一,),录入资产请购单,由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以,作为请购项目,.,固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货后之验收由人工自行在,录入进货单,输入验收数量,.,(,二,),录入资产进货单,多笔资产进货信息同时设一个资产编号,(,四,),进货资产信息拆分赋予资产编号,一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号,(,三,),合并进货资产信息赋予资产编号,一、自动摊提折旧,二、整批调整资产信息,三、清除固定资产单据,八,.,批次作业,系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于,录入资产折旧,中,同时将,录入资产信息,中的累积折旧累加之,(,一,),自动摊提折旧作业,可整批调整资产的净残值、耐用月数、未摊月数,避免资产期初开张时录入和计算的繁琐,(,二,),整批调整资产信息,九,.,报表管理及其他作业,财产目录清单,资产分布清单,部门/保管人资产清单,投保资产清单,打印资产标签,资产购入清单,设资产明细账,抵押资产明细表,未抵押资产明细表,资产交易统计表,资产交易明细表,资产外送收回状况表,投资抵扣和资产明细表,未投资抵扣和资产明细表,再见,!,