店筹建期财务管理

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,投资期间财务管理,投资期间财务管理内容,1,、保本点分析：,2,、目标业绩的确定：,3,、盈利模型的确定：,4,、风险评估：,5,、工程投资管理：,6,、开办费管理：,7,、现金投资预算：,8,、现金流量分析,：,.,附,:,投资案例分析,投 资 回 收 期 估 算 表,编写单位,:单位:万元,序号,年份,项目,建设期,达设计生产能力,第一年,第二年,第三年,第四年,第五年,第六年,第七年,一,本年投资款,500.00,1,500.00,2,500.00,二,年末投资款余额,500.00,2,000.00,4,500.00,三,营业收入,670.00,2,010.00,3,351.00,6,701.00,10,722.00,16,753.00,四,营业成本,518.00,1,553.00,2,588.00,5,176.00,8,282.24,12,941.00,五,营业利润,152.00,457.00,763.00,1,525.00,2,439.76,3,812.00,六,所得税,38.00,114.25,190.75,381.25,609.94,953.00,七,净利润,114.00,342.75,572.25,1,143.75,1,829.82,2,859.00,八,累计利润,114.00,456.75,1,029.00,2,172.75,4,002.57,6,861.57,九,未收回投资额,1,886.00,4,043.25,3,471.00,2,327.25,497.43,-2,361.57,十,归还银行借款,500.00,500.00,投资回收期,:7年(含项目建设期3年),贷款偿还期,:5年(含项目建设期3年),第一章 保本点分析,1,、,保本分析的三个变量：,2,、保本分析的基本方法：,3,、一般，更多关注保本销售收入：,第一节 费用组成分析,1,、营运费用,1,）人事费用,工资、福利、教育经费、统筹、员工餐费、,2,）水电暖费用,水费、电费、空调费、自发电费用、减联营供应商上交水电费。,3,）广告费用,广告费、快讯费、企划耗材。包括报纸广告、灯箱,4,）生鲜耗材费用,全部用于生鲜商品销售的耗材，减收取的联营商耗材费用,5,）客服包装费用,客服包装袋费用,6,）保洁费用,保洁费及相关耗材,7,）修理费用,办公设备、商用设备、建筑物车辆等维修。不包括计入资产的大额维修。,8,）通讯费用,固定话费、移动话费、,IP,话费,9,）差旅费用,员工市外差旅费、住宿费、补助,10,）印刷费用,第二节 保本费用分析,毛利率,8%,9%,10%,11%,12%,13%,14%,15%,16%,销售收入,(,含税,),1500,销售收入,(,不含税,),保本点费用,1282.05,1282.05,1282.05,1282.05,1282.05,1282.05,1282.05,1282.05,1282.05,102.56,115.38,128.21,141.03,153.85,166.67,179.49,192.31,205.13,第三节 保本销售收入分析,毛利率,8%,9%,10%,11%,12%,13%,14%,15%,16%,固定费用,120,销售收入,(,不含税,),销售收入,(,含税,),1500,1333,1200,1090,1000,923,857,800,750,1755.00,1559.61,1404.00,1275.30,1170.00,1079.91,1002.69,936.00,877.50,第四节 保本毛利率分析,预计收入为（含税）,50,万元每天，,1500,万元每月，费用,90-120,万之间。,费用,90.00,100.00,110.00,120.00,销售收入,(,含税,),1,500.00,销售收入,(,不含税,),保本点毛利率,1,282.05,7.02,7.80,8.58,9.36,第二章 目标业绩的确定,1,、意义,2,、目标业绩确定的方式,：,第一节 目标业绩的确定,项目,金额,备注,目标销售收入（含税）,18250,50,万*,365,天,目标销售收入（不含税）,15598,18250/1.17,目标毛利率,10%,目标毛利,1559,8,目标费用,1440,管理费用、经营费用、财务费用之和,目标其他业务利润,200,进场费等,目标利润,319,8,第三章 盈利模型的确定,1,、收入模型,：,项目 比率,商品销售收入,70-80%,联营收入,12-20%,租赁收入,5-8%,其他业务收入,2-3%,2,、成本模型：,项目 费用率,人力费用,3%,水电费用,2%,广告费用,0.5%,。,。,总计,10%,附,:,超市营利模式结构,超市营利模式结构,一、公司收入利润的组成,主营销售收入：,16%,销售扣点,/,返利收入：,1%-3%,包括：现返、帐扣、货补三种方式,供应商收费收入：,2%-3%,包 括：企划收入、进场费、促销费、商家活动费、表格费、店庆费、条码费,/,新品 费、陈列费、堆码费、广告位、续签费、端头费、新店推费广、赞助费、开票收入。,卖场租赁收入：,不等（可设计以卖场租金收入来保费用的模式）,营 业 外 收 入：,不等,(,包括：纸箱收入，处理物料残值收入，其他收入等。,),几 项 合 计：,20%,以上,二、公司成本费用的组成,商品销售成本：,售价核算、进价核算,管 理 费 用：,5%,包 括：办公费、电话费、交际费、差旅费、租赁费、水电费、电工电料、维修费、促销 费、计提三项、计提折旧、车费（过桥过路费,/,油费,/,维修费）、工资、税金、电脑耗材、保洁费、工服,/,号牌摊销、企划耗材、包装耗材、招聘费、稿费、培训费、其他,经 营 费 用：,11%,包 括：办公费、电话费、水电费、租赁费、工资、商品折损、促销费、广告费、计提折旧、领用耗材、电工电料、保洁费、防盗费、差旅费、交际费、开办费、运杂费、货车费（过桥过路费、油费、维修费）、行政收费、装修费、维修费、团购费、其他。,财 务 费 用：,0.38%,税,金：,0.3%,（,1-1.5%,）,其他业务支出：,营 业 外 支 出：,几 项 合 计：,16.68%,左右,三、,净 利 润：,3.32%,以上,第四章 工程投资管理,工程投资往往是公司最大的投资。,工程投资的四大组成部分：,1,、土建；,2,、装修；,3,、安装；,4,、商用设备,附表,工程投资项目、标准,第一节 工程投资项目、标准一览表,序号,项目,金额,备注,序号,项目,金额,备注,一,土建工程,建筑面积,15000,平米，营业面积,10000,平米,三,安装工程,1,结构改造,1,防火卷帘供货及安装,2,楼板开洞,2,消防系统,3,变配电室间隔改造,3,风幕机供货及安装,4,局部墙体拆除,4,风机销声器,5,地下室防水改造,5,卫生洁具及管线安装,6,地下室箱形基础处理,6,生鲜区上下水系统,二,装修工程,7,生鲜区排水系统,1,斯米克地砖,8,广播系统,2,卖场地面找平及贴,9,综合布线,3,联营区地面铺砖,10,防盗监控系统,4,铝合金挂片供货,四,商用设备,5,吊顶施工,1,商品防盗系统,6,玻璃隔断,2,货架,7,标识制作,3,冷库冷柜,8,排水沟改造,4,收银台,9,入口处不锈钢门窗,5,蔬果架,10,卖场门窗改造,6,购物蓝,11,室内墙面粉刷及装,7,烤鸡炉,12,生鲜地沟,8,试听机,13,生鲜区隔断墙,9,周转柜,14,生鲜区鱼肉岛格珊,10,15,卫生间改造,16,外立面造型及广告,五,合计,25,000,000,第五章 开办费管理,开办费的管理,:,1,开办费项目的确定：,2,各项目金额的确定；,3,开办费支出所需现金：,4,如何尽量减少不必要开办费的支出：,附表：开办费项目表,任何一个齿轮不能正常运转，都会影响到其他,。,第一节 开办费变动费用表,（前提：营业面积,10000,平米，筹备期为,3,个月，租赁经营）单位；元,项目,金额,说明,六、业务招待费,50,000.00,银行、税务、工商、政府其他部门,一、人事费用,585,000.00,营业面积,10000,平米,七、保洁费,8,000.00,办公区保洁，有时不发生,1,、工资,450,000.00,与门店规模、职工人数有关，一般为,250,人,600,元,3,月，前期人员较少，开业前较多，平均,250,人,八、生鲜耗,9,000.00,开业半月生鲜商品所需耗材，按预估销售比购买,20,万,15,天,0.3%,2,、伙食费,135,000.00,平均每人每天,6,元,90,天,250,人,九、包装费,20,000.00,开业一个月所需购物袋费用，按销售比计提购买,二、水电费,149,000.00,十、其他费用,106,000.00,1,、水费,9,000.00,工程用水电费及办公用水电费，应计入工程成本，但往往开业后支付,15,万,3,月,1,、证照登记费,30,000.00,与注册资本有关，,2,、电费,140,000.00,2,、保险费,40,000.00,与投保财产金额有关,三、广告企划费,410,000.00,3,、审计费,6,000.00,前期为验资报告费,1,、广告费,300,000.00,报纸、灯箱、电视等,4,、培训费,业务人员培训,2,、快讯费,50,000.00,只第一期快讯即可,5,、低值易耗品,3,、卖场布置费,50,000.00,6,、交通费,4,、耗材,10,000.00,7,、其他办公费,30,000.00,四、办公费,10,000.00,办公用品,5,元每人每月,五、差旅费,50,000.00,视不同情况,合计,1,409,500.00,第六章 开业前现金投资管理,1,、哪些项目需要现金投入；,2,、最少需要多少现金就能开起一家店？,3,、,如何充分发挥资金使用效益？,附表：,新店筹建期间现金预算表,员工工资，请款,30,万,冷冻设备请款,800,万,家电进货，请款,200,万,新店筹建期间现金预算表,项 目,金 额,说 明,一、工程投资,6,250,000.00,平 均 按 照 总 投 资 的,25,计,250025,二、开办费,1,500,000.00,按照开办费明细计,三、商品采购,3,000,000.00,1,、大家电采购,2,000,000.00,一 般为总进货量的,10,目 （,2000,万,10,）,2,、烟 酒，盐,200,000.00,2000,万,1,3,、生鲜商品采购，蔬菜、肉类,500,000.00,2000,万,2.,5,4,、其 他 快 讯 商 品 采 购,300,000.00,合 计,10,750,000.00,第二节 开业前期现金流量预测与分析,1,、现金流入项目：,2,现金流出项目：,3,、现金净流量与现金存量：,4,、如何利用现金流量表？,