企业存货盘点规范介绍

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,企业存货盘点规范介绍,一、存货盘点的意义,二、存货盘点范围,三、存货盘点计划确定,四、布置盘点工作,五、具体盘点工作实施,六、存货盘点资料汇总,七、存货盘点具体工作安排（例）,八、存货盘点计划表样（例）,存货盘点流程,一、存货盘点的意义,会计法要求,企业内部管理需要,加强存货管理,改进物流管理,二、存货盘点范围,年末企业存货：包括原材料、在制品及产成品,三、存货盘点计划确定,安排停产盘点的时间,安排人员,录入截至时点前的数据信息，用以准备存货清单,确定存货盘点范围（对象）和场所的确定参加人员，根据不同部门人员的职能进行分工（工程师、清点人员以及监督,/,复核人员）；组成盘点领导小组，由一位企业高级管理人员任组长，副组长由中级管理人员组成，统一部署及安排盘点工作,事先取得盘点仓库分布图；,明确存货的整理和排列，区分损毁、陈旧、过时、残次及所有权不属于本企业的存货，以及对不同存货的标识方法,三、存货盘点计划确定（续）,确定存货盘点的计量工具和计量方法,确定在产品完工程度的计算方法,存放在外单位的存货盘点安排,制定存货的收发截至控制措施,制定盘点期间存货移动的控制措施,盘点表和盘点标签的设计、使用与控制盘点结果的汇总及盘盈盘亏的分析、调查与处理,四、布置盘点工作,召开盘点会议,布置盘点工作,将盘点工作要求及计划传达参与盘点人员,五、具体盘点工作实施,准备工作：,生产线停产，确保货物码放整齐，确保货物负责人了解货物的具体码放情况；,完成系统数据录入工作，下载并打印存货报表（盘点清单）；,发放盘点表，并对盘点表做连续编号，记录发放给各个盘点人员的盘点表编号，做到人表一一对应；,再次通报盘点程序和职责分工，强调盘点纪律；,准备盘点相关的文具和工具；,五、具体盘点工作实施（续）,盘点工作：,存货盘点必须仔细，富有责任心。监督人员应在场进行监督，确保盘点的过程中使用了正确的计量方法、遵守盘点规则，盘点没有遗漏和重复（对于盘点过的存货应粘贴盘点标签，盘点标签应事先编号，并在标签上记录存货类别和数量）,盘点领导小组人员要随时监控盘点的进程，对突发事件做出适当的反应。盘点人员一旦发现问题，及时请示领导,进行抽样重盘，来测试盘点的质量并给予盘点人员一定的压力，促使其认真仔细的进行盘点,五、具体盘点工作实施（续）,盘点工作：,盘点过程中填表者应复诵盘点者所念的各项名称及数量,，以确保填写的正确无误,正确的记录盘点结果，盘点完毕后盘点者、填表者和监督人员都应在盘点表上签字,盘点结束时应收回所有发放的连续编号的盘点表单，确保所有信息齐全，有三个人的签字，然后进行汇总,监督人员在盘点结束前再次进行巡视，确保未遗漏没有盘点的存货，然后收回所有连续编号的盘点标签,六、存货盘点资料汇总,汇总盘点结果(,专人负责将盘点结果录入电脑，一个人录入，一个人复查，录入人员和盘点人员不可以是同一个人),仓库、生产部门和财务部门配合进行盘盈/盘亏的分析、调查与处理,编制盘点报告，呈交管理层。,七、存货盘点具体工作安排（例）,1.,盘点时间：,20 xx,年,12,月,31,日上午,x,点,材料库，成品库，五金备件库,2.,截止时间：,生产线停产,20 xx,年,12,月,30,日,XX,点,完成系统数据录入工作,20 xx,年,12,月,30,日,XX,点,下载存货报表,20 xx,年,12,月,30,日,XX,点,3.,截止单据：,材料入库单，材料领用单，成品收货单，成品出货单，,4.,盘点范围：,5.,盘点方法：,全数盘点法,6.,人员安排：,财务部门,生产部门,储运部门,成品库,五金库,材料库,XX,车间,7.,盘点标签,20 xx,年,12,月,30,日,XX,点,七、存货盘点具体工作安排（例）（续）,注意事项：,仓库人员必须做好预盘工作，整理好货物，并于盘点前在所有货物上贴好盘点标签。,盘点标签采用统一的格式，仓库人员必须按编号顺序领用，在使用过程中如有作废或剩余的盘点标签，必须交回该组核准人员存查。,盘点标签上必须注明货物编号，品名，库位，实盘数量，盘点人及核准人将逐一核对实盘数量并在每张盘点标签上签名，收集齐全后录入系统。,盘点期间不得有任何材料及成品的出入库，寄放于供应商处的存货必须在盘点前拿到双方签章的确认函，并交给核准人员存查。,七、存货盘点具体工作安排（例）（续）,注意事项：,生产部盘点前必须关闭所有的工作定单，并将剩余物料退回仓库，除总成外生产线不得留存任何物料。,盘点前应停止一切数据录入，仓库应将存货余额报告发给财务部。,所有报废并已作减帐处理的存货应单独放置出来或者用红色标签作标记，以便于和正常的存货区分开来和不重复入帐。,实盘数与财务账面数有很大差异时，应由负责的盘点小组进行二次盘点，查实存货数量。,八、存货盘点计划表样（例）,存货盘点标签,存货盘点标签发放控制表,存货盘点汇总及调节表,