支付结算法律法规知识讲义

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,#,#,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第二章 支付结算法律制度,第一节 支付结算概述,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,第二节 现金管理,第三节 银行结算账户,第四节 票据结算方式,本章内,容,容：,支付结,算,算也就,是,是资金,从,从一方,向,向另一,方,方进行,转,转移。,支,支付结,算,算需要,通,通过银,行,行等金,融,融机构,完,完成。,所,所以本,章,章的主,要,要内容,就,就是介,绍,绍银行,结,结算账,户,户的开,立,立、使,用,用以及,具,具体的,支,支付结,算,算方式,等,等。,本章的,重,重点是,办,办理支,付,付结算,的,的具体,要,要求、,现,现金管,理,理的基,本,本规定,、,、银行,结,结算账,户,户的种,类,类、票,据,据结算,的,的法律,规,规定等,内,内容。,本章的,难,难点是,票,票据法,的,的内容,。,。,第一节支付结,算,算概述,一、支,付,付结算,的,的概念,支付结,算,算是指,单,单位、,个,个人在,社,社会经,济,济活动中,使,使用票,据,据、银,行,行卡和,汇,汇兑、,托,托收承,付,付、委,托,托收款,等,等结算,方,方式进,行,行货币,给,给付及,其,其资金,清,清算的,行,行为，,其,其主要,功,功能是,完,完成资,金,金从一,方,方当事,人,人向另,一,一方当,事,事人的,转,转移。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,银行是,支,支付结,算,算和资,金,金清算,的,的中介,机,机构。,银,银行、,城,城市信,用,用合作,社,社、农,村,村信用,合,合作社,（,（以下,简,简称银,行,行）以,及,及单位,（,（含个,体,体工商,户,户）和,个,个人是,办,办理支,付,付结算,的,的主体,。,。未经,中,中国人,民,民银行,批,批准的,非,非银行,金,金融机,构,构和其,他,他单位,不,不得作,为,为中介,机,机构经,营,营支付,结,结算业,务,务。,未经中,国,国人民,银,银行批,准,准的非,银,银行金,融,融机构,和,和其他,单,单位,不得作,为,为中介,机,机构经,营,营支付,结,结算业,务,务。,支付结,算,算的法,律,律特征,：,：,（一）,支,支付结,算,算必须,通,通过中,国,国人民,银,银行批,准,准的金,融,融机构,进,进行,（二）,支,支付结,算,算是一,种,种要式,行,行为,要式行,为,为是指,法,法律规,定,定必须,按,按照一,定,定形式,进,进行的,行,行为。,（三）,支,支付结,算,算的发,生,生取决,于,于委托,人,人的意,志,志,（四）,支,支付结,算,算实行,统,统一管,理,理和分,级,级管理,相,相结合,的,的管理,体,体制,（五）,支,支付结,算,算必须,依,依法进,行,行,单位、个人,和,和银行,办,办理支,付,付结算,必,必须遵守下,列,列原则,：,：,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,支,付,结,算,原,则,恪守信,用,用，履,约,约付款,谁的钱,进,进谁的,账,账，由,谁,谁支配,银行不,垫,垫款,二、支,付,付结算,的,的方式,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,支,付,结,算,的,方,式,票据结,算,算方式,非票据,结,结算方,式,式,支,票,票,银行本,票,票,商业汇,票,票,银行汇,票,票,汇兑,委托收,款,款,托收承,付,付,信用卡,信用证,三、办,理,理支付,结,结算的,基,基本要,求,求,2、单,位,位、个,人,人和银,行,行应当,按,按照,人,人民币,银,银行结,算,算账户,管,管理办,法,法的,规,规定开,立,立、使,用,用账户,。,。在银,行,行开立,存,存款账,户,户的单,位,位和个,人,人办理,支,支付结,算,算，账,户,户内须,有,有足够,的,的资金,保,保证支,付,付。,3、票,据,据和结,算,算凭证,上,上的签,章,章和其,他,他记载,事,事项应,当,当真实,，,，不得,伪,伪造、,变,变造。,4、填,写,写票据,和,和结算,凭,凭证应,当,当规范,，,，做到,要,要素齐,全,全，数,字,字正确,，,，字迹,清,清晰，,不,不错不,漏,漏，不,潦,潦草，,防,防止涂,改,改。,1.,使,使用统,一,一规定,印,印制的,票,票据凭,证,证和结,算,算凭证,。,。未使,用,用按中,国,国人民,银,银行统,一,一规定,印,印制的,票,票据，,票,票据无,效,效；未,使,使用中,国,国人民,银,银行统,一,一规定,格,格式的,结,结算凭,证,证，银,行,行不予,受,受理。,四、,填,填写票,据,据和结,算,算凭证,的,的基本,要,要求,票据和,结,结算凭,证,证办理,支,支付结,算,算和现,金,金收付,的,的重要,依,依据，,是,是银行,、,、单位,和,和个人,凭,凭以记,载,载账务,的,的会计,凭,凭证，,是,是记载,经,经济业,务,务和明,确,确经济,责,责任的,一,一种书,面,面证明,。,。填写,票,票据和,结,结算凭,证,证应当,规,规范，,做,做到要,素,素齐全,、,、数字,正,正确、,字,字迹清,晰,晰、不,错,错不漏,、,、不潦,草,草，防,止,止涂改,。,。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,练一练,：,：,1、4,月,月7日,应,应填写,为,为：,2、11月30日应,填,填写为,：,：,3、填,写,写票据,金,金额时,，,，￥20350.85，其,中,中文大,写,写应写,成,成：,4、填,写,写票据,金,金额时,，,， ￥1000467.90，其,中,中文大,写,写应写,成,成：,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,第二节,现,现金,管,管理法,律,律制度,一、现,金,金的概,念,念及现,金,金管理,现金是,指,指具备,现,现实购,买,买力或,法,法定清,偿,偿力的,通,通货。,狭,狭义现,金,金是指,单,单位会,计,计部门,控,控制的,用,用于零,星,星开支,的,的库存,现,现金。,现金管,理,理是现,金,金管理,机,机关按,照,照国家,的,的方针,政,政策和,有,有关规,定,定，管,理,理各单,位,位的现,金,金收入,、,、支出,和,和库存,的,的一种,管,管理活,动,动。,我国对,现,现金管,理,理的法,律,律依据,主,主要是,国,国务院,发,发布的,现金,管,管理暂,行,行条例,和中,国,国人民,银,银行发,布,布的,现,现金管,理,理暂行,条,条例实,施,施细则,。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,现金管,理,理机关,：,：,中国人,民,民银行,（,（主管,机,机关）,各级开,户,户银行,（,（执行,机,机关）,监督管,理,理,各单位,监督管,理,理,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,二、现,金,金管理,的,的基本,规,规定,（一）,现,现金管,理,理的基,本,本原则,（二）,开,开户单,位,位使用,现,现金的,范,范围,1、职,工,工工资,、,、津贴,；,；,2、个,人,人劳务,报,报酬；,3、根,据,据国家,规,规定颁,发,发给个,人,人的科,学,学技术,、,、文化,艺,艺术、,体,体育等,各,各项奖,项,项；,4、各,种,种劳保,、,、福利,费,费以及,国,国家规,定,定的对,个,个人的,其,其他支,出,出；,5、向,个,个人收,购,购农副,产,产品和,其,其他物,资,资的价,款,款；,6、出,差,差人员,必,必须随,身,身携带,的,的差旅,费,费；,7、结,算,算起点1000元以,下,下的零,星,星支出,；,；,8、中,国,国人民,银,银行确,定,定需要,支,支付现,金,金的其,他,他支出,。,。,重点,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（三）,现,现金使,用,用的限,额,额,35,天,天；5,15,天,天的时,间,间规定,（四）,现,现金收,支,支的基,本,本要求,1、单,位,位现金,收,收入应,于,于当日送存银,行,行；,2、不,得,得坐支,的,的规定,；,；,3、使,用,用现金,必,必须履,行,行的法,定,定程序,；,；,4、特,殊,殊情况,下,下现金,使,使用的,规,规定。,（五）,建,建立健,全,全现金,核,核算与,内,内部控,制,制,1、不,相,相容职,务,务分离,；,；,2、授,权,权审批,制,制；,3、会,计,计系统,控,控制；,4、定,期,期和不,定,定期的,现,现金盘,点,点。,第三节银行结,算,算账户,一、银,行,行结算,账,账户的,概,概念和,种,种类1.银行结,算,算账户,的,的概念银行结,算,算账户,是,是指存,款,款人在,经,经办银,行,行开立,的,的办理,资,资金收,付,付结算,的,的人民,币,币活期存款账,户,户。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,2、,银,行,结,算,账,户,的,种,类,按用途不同,按存款人不同,单位银,行,行结算,账,账户,个人银,行,行结算,账,账户,基本存,款,款账户,一般存,款,款账户,专用存,款,款账户,临时存,款,款账户,二、银,行,行结算,账,账户的,开,开立、,变,变更和,撤,撤销,（一）,开,开立存款人,应,应在注,册,册地、,住,住所地,开,开立银,行,行结算,账,账户。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,存款人,可,可以自,主,主选择,银,银行开,立,立银行,结,结算账,户,户。除,国,国家法,律,律、行,政,政法规,和,和国务,院,院规定,外,外，任,何,何单位,和,和个人,不,不得强,令,令存款,人,人到指,定,定银行,开,开立银,行,行结算,账,账户。,符,符合银,行,行结算,账,账户管,理,理办法,规,规定可,以,以在异,地,地（跨,省,省、市,、,、县）,开,开立银,行,行结算,账,账户的,除,除外。,2、银,行,行结算,账,账户的,开,开立程,序,序,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,存款人,申,申请,中国人,民,民银行,签订银,行,行结,算账户,管,管理协,议,议,商业银,行,行,与中国,人,人民银,行,行,中国人,民,民银行审核批,准,准后,预留签,章,章卡片,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,注意,（1）,银,银行结,算,算账户名称的；,（2）,单,单位的法定代,表,表人或,主,主要负,责,责人；,（3）,地,地址、,电,电话、,邮,邮编等,其,其他开,户,户资料。,存款人,银,银行结,算,算账户,有,有法定,变,变更事,项,项的，,应,应于5日内书面,通,通知开,户,户银行,并,并提供,有,有关证,明,明，开,户,户银行,办,办理变,更,更手续,并,并于2日内向人,民,民银行,报,报告。,存,存款人,因,因组织结,构,构的变化,需,需要变,更,更银行,账,账户名,称,称的，,应,应撤销,原,原账户,，,，再按,银,银行结,算,算账户,管,管理的,规,规定开,立,立新账,户,户。,2.变更是指存,款,款人的,帐,帐户信,息,息资料,发,发生或,改,改变，,主要包,括,括：,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,注意,3.撤销撤销银,行,行结算,账,账户情,形,形：（1）被撤,并,并、解,散,散、宣,告,告破产,或,或关闭,的,的；（2）注销,、,、被吊,销,销营业,执,执照的,；,；（3）因迁,址,址需要,变,变更开,户,户银行,的,的；（4）其他,原,原因需,要,要撤销,银,银行结,算,算账户,的,的。,存款人尚未清,偿,偿其开户,银,银行债务的，不,得,得申请,撤,撤销银,行,行结算,账,账户。,开,开户,银,银行对,已,已开户,的,的但一年内未发生,任,任何业,务,务的账,户,户，应,通,通知存,款,款人自,发,发出通,知,知30日,内,内到开户,银,银行办,理,理销户,手,手续，,逾,逾期视,同,同自愿销,户,户，未划,转,转款项,列,列入久悬未,取,取专户管理。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,三、,基,基本存,款,款账户,1.概念基本存,款,款账户,是,是指存,款,款人因,办,办理日,常,常转账,结,结算和,现,现金收,付,付需要,而,而开立,的,的银行,结,结算账,户,户。,基本存,款,款账户,是,是存款,人,人的主,要,要账户,。,。该账,户,户主要,办,办理存,款,款人日,常,常经营,活,活动的,资,资金收,付,付及其,工,工资、,奖,奖金和,现,现金支,取,取。,凡是具,有,有民事,权,权利能,力,力和民,事,事行为,能,能力，,并,并依法,独,独立享,有,有民事,权,权利和,承,承担民,事,事义务,的,的法人,和,和其他,组,组织，,均,均可以,开,开立基,本,本存款,账,账户。,非法人,企,企业，,外,外国驻,华,华机构,、,、个体,工,工商户,、,、单位,设,设立的,独,独立核,算,算的附,属,属机构,等,等，也,可,可以开,立,立基本,存,存款账,户,户。,即收即,付,付,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,开户应,向,向银行,出,出具下,列,列证明,文,文件：,企,业,业法人,企,业,业法人,营,营业执,照,照正,本,本；,非,企,企业法,人,人,企,企业营,业,业执照,正本,；,；机,关,关事业,单,单位,中,中央或,地,地方编,制,制委员,会,会、人,事,事、,民政等,部,部门的,批,批文军,队,队以上,、,、武警,总,总队财,务,务部门,的,的开户,证,证明，,民,办,办非企,业,业组织,登,登记,证,证明,社,会,会团体,登,登记证,明,明外,地,地常设,机,机构，,驻,驻地政,府,府主管,部,部门对,外,外地常,设,设,机构的,登,登记证,明,明，外,国,国驻华,机,机构登,记,记证明个,体,体工商,户,户登记,证,证明居,民,民社区,委,委员会,、,、独立,核,核算的,附,附属机,构,构和其,他,他,组织登,记,记证明,四、一,般,般存款,账,账户1.概念一般存,款,款账户,是,是指存,款,款人因,借,借款或,其,其他结,算,算需要,，,，在基,本,本存款,账,账户开,户,户银行,以,以外的,银,银行营,业,业机构,开,开立的,银,银行结,算,算账户,。,。2.使用范,围,围一般存,款,款账户,主,主要用,于,于办理,存,存款人,借,借款转,存,存、借,款,款归还,和,和其他,结,结算的,资,资金收,付,付。一,般,般存款,账,账户可,以,以办理,现,现金缴,存,存，但,不,不得办,理,理现金,支,支取。3.一般存,款,款账户,的,的开户,要,要求开立一,般,般存款,账,账户应,按,按照规,定,定的程,序,序办理,并,并提交,有,有关证,明,明文件,。,。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,只收不,支,支,五、专,用,用存款,账,账户,专用存,款,款账户,是,是指存,款,款人按,照,照法律,、,、行政,法,法规和,规,规章，,对,对有特,定,定用途,资,资金进,行,行专项,管,管理和,使,使用而,开,开立的,银,银行结,算,算账户,。,。专用存,款,款帐户,的,的使用范,围,围：单,位,位银行,卡,卡账户,的,的资金,必,必须由,其,其基本,存,存款账,户,户转账,存,存入。,该,该账户,不,不得办,理,理现金,收,收支业,务,务。但,粮,粮、棉,、,、油收,购,购资金,、,、社会,保,保障基,金,金、住,房,房基金,和,和党、,团,团和工,会,会经费,等,等专用,存,存款账,户,户支取,现,现金应,按,按照国,家,家现金,管,管理的,规,规定办,理,理。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,部分支,现,现,开户要,求,求：开立,专,专用存,款,款账户,应,应按照,规,规定的,程,程序,办理并,提,提交有,关,关证明,文,文件。,专用存,款,款账户,的,的使用,应,应符合,规,规定。,六、临,时,时存款,账,账户,1.概念临时存,款,款账户,是,是指存,款,款人因,临,临时需,要,要并在,规,规定期,限,限内使,用,用而开,立,立的银,行,行结算,账,账户。2.使用范,围,围临时存,款,款账户,用,用于办,理,理临时,机,机构以,及,及存款,人,人临时,经,经营活,动,动发生,的,的资金,收,收付。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,按规定,支,支现,临时存,款,款账户,有,有效期,最,最长不,得,得超过2年。,注册验,资,资的临,时,时存款,账,账户在,验,验资期,间,间只收,不,不付。,临时存,款,款账户,支,支取现,金,金，应,按,按照国,家,家现金,管,管理的,规定办,理,理。,3、临,时,时存款,账,账户开,户,户要求开立临,时,时存款,账,账户应向银,行,行出具,下,下列证,明,明文件,：,：,临时,机,机构，,应,应出具,其,其驻在,地,地主管,部,部门同,意,意设立,临,临时机,构,构的批,文,文；,异地,建,建筑施,工,工及安,装,装单位,，,，应出,具,具其营,业,业执照,正,正本或,其,其隶属,单,单位的,营,营业执,照,照正本,，,，以及,施,施工及,安,安装地,建,建设主,管,管部门,核,核发的,许,许可证,或,或建筑,施,施工及,安,安装合,同,同；,异地,从,从事临,时,时经营,活,活动的,单,单位，,应,应出具,其,其营业,执,执照正,本,本以及,临,临时经,营,营地工,商,商行政,管,管理部,门,门的批,文,文；,注,注册验,资,资资金,，,，应出,具,具工商,行,行政管,理,理部门,核,核发的,企,企业名,称,称预先,核,核准通,知,知书或,有,有关部,门,门的批,文,文。临时存,款,款账户,的,的使用,应,应符合,规,规定。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,自然人,可,可根据,需,需要申,请,请开立,个,个人银,行,行结算,账,账户，,也,也可以,在,在已开,立,立的储,蓄,蓄账户,中,中选择,并,并向开,户,户银行,申,申请确,认,认为个,人,人银行,结,结算账,户,户。,七、个,人,人银行,结,结算账,户,户,1.概念：,个,个人银,行,行结算,账,账户是,指,指存款,人,人有投,资,资、消,费,费、结,算,算等需,要,要而凭,个,个人身,份,份证件,以,以自然,人,人名称,开,开立的,银,银行结,算,算账户,。,。,2.使用范,围,围个人银,行,行结算,账,账户用,于,于办理,个,个人转,账,账收付,和,和现金,支,支取，,储,储蓄账,户,户仅限,于,于办理,现,现金存,取,取业务,，,，不得,办,办理转,账,账结算,。,。3.开户要,求,求使用支,票,票、信,用,用卡等,信,信用支,付,付工具,的,的，办,理,理汇兑,、,、定期,借,借记、,定,定期贷,记,记、借,记,记卡等,结,结算业,务,务的，,可,可以申,请,请开立,个,个人银,行,行结算,账,账户。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,第四节,票,票据结,算,算,一、票,据,据概述,1.概念和,种,种类票据是,由,由出票,人,人签发,的,的、约,定,定自己,或,或者委,托,托付款,人,人在见,票,票时或,指,指定的,日,日期向,收,收款人,或,或持票,人,人无条,件,件支付,一,一定金,额,额的有,价,价证券,。,。在我国,，,，票据,包,包括银,行,行汇票,、,、商业,汇,汇票、,银,银行本,票,票和支,票,票。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,支付,功,功能,汇兑,功,功能,信用,功,功能,融资,功,功能,结算,功,功能,2、票,据,据的功,能,能,票据的,分,分类,（一）,汇,汇票,汇票是,出,出票人,签,签发的,，,，委托,付,付款人,在,在见票,时,时或者,在,在指定,日,日期无,条,条件支,付,付确定,金,金额给,收,收款人,或,或者持,票,票人的,票,票据。,按照票,据,据法的,规,规定，,我,我国的,汇,汇票可,以,以分为,银,银行汇,票,票和商,业,业汇票,，,，记名,式,式汇票,、,、即期,汇,汇票和,远,远期汇,票,票、国,内,内汇票,和,和涉外,汇,汇票。,（二）,本,本票,本票是,指,指出票,人,人承诺,于,于到期,日,日或见,票,票时由,自,自己无,条,条件支,付,付一定,金,金额给,收,收款人,或,或持票,人,人的票,据,据。,我国票,据,据法只,规,规定了,银,银行本,票,票，且,为,为记名,式,式本票,和,和即期,本,本票。,（三）,支,支票,支票是,出,出票人,签,签发的,，,，委托,办,办理支,票,票存款,业,业务的,银,银行或,者,者其他,金,金融机,构,构在见,票,票时无,条,条件支,付,付确定,金,金额给,收,收款人,或,或者持,票,票人的,票,票据。,3.,票,票据的,当,当事人,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,票,据,当,事,人,基本当,事,事人,非基本,当,当事人,出票人,付款人,收款人,承兑人,保证人,背书人,被背书,人,人,出票人,是,是指在,票,票据上,签,签名并,发,发出票,据,据的人,票据法,律,律关系,，,，简称,票,票据关,系,系，是,指,指票据,当,当事人,在,在票据,的,的签发,和,和流通,转,转让过,程,程中，,依,依据相,应,应的票,据,据法律,规,规范所,形,形成的,票,票据上,的,的权利,义,义务关,系,系。,A（出,票,票人）,F（付,款,款人）,B,（收款,人,人）,（背书,人,人）,C,（被背,书,书人）,（背书,人,人）,D,（持票,人,人）,E,（保证,人,人）,（承兑,后,后为承,兑,兑人）,出票人,、,、付款,人,人、收,款,款人为,基,基本当,事,事人；,背,背书人,、,、保证,人,人、承,兑,兑人、,持,持票人,为,为非基,本,本当事,人,人,持票人,是,是债权,人,人，承,兑,兑人是,主,主债务,人,人，出,票,票人、,背,背书人,、,、保证,人,人是从,债,债务人,票据当,事,事人（,以,以汇票,为,为例）,（1）,基,基本当,事,事人：,是,是在票,据,据做成,和,和交付,时,时就业,已,已存在,的,的当事,人,人，是,构,构成票,据,据法律,关,关系的,必,必要的,主,主体。,它,它包括,出,出票人,、,、付款,人,人和收,款,款人。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,出票,人,人。出,票,票人是,指,指在票,据,据上签,名,名并发,出,出票据,的,的人，,或,或者说,是,是签发,票,票据的,人,人。,付款,人,人。付,款,款人是,受,受出票,人,人委托,付,付款的,人,人，,有的情,况,况下，,出,出票人,也,也是付,款,款人，,如,如本票,。,。,收款,人,人。收,款,款人是,指,指从出,票,票人那,里,里接受,票,票据并,有,有权向,付,付款人,请,请求付,款,款的人,。,。,（2）,非,非基本,当,当事人,：,：是在,票,票据做,成,成并交,付,付后，,通过一,定,定的票,据,据行为,加,加入票,据,据关系,而,而享有,一,一定权,利,利、,义务的,当,当事人,，,，它包,括,括承兑,人,人、保,证,证人、,背,背书人,和,和被背,书,书人。,4.,票,票据的,权,权利和,责,责任票据权,利,利：是,指,指持票,人,人向票,据,据债务,人,人请求支付,票,票据金,额,额的权,利,利，包,括,括付款,请,请求权,和,和追索,权,权。,对于票,据,据权利,，,，应作,如,如下理,解,解：票据上,文,文义所,表,表明的,权,权利，,是,是票据,金,金额给,付,付请求,权,权，持,票,票人占,有,有票据,，,，不等,同,同于占,有,有票面,记,记载的,金,金钱，,只,只有经,过,过请求,票,票据债,务,务人付,款,款，票,据,据债务,人,人满足,此,此请求,，,，兑付,票,票面金,额,额，将,票,票面金,额,额交付,持,持票人,，,，持票,人,人才取,得,得金钱,。,。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（2）,票,票据权,利,利享有,者,者，是,合,合法持,票,票人。,凡以出,票,票、背,书,书等票,据,据行为,和,和继承,等,等合法方,式,式取得,票,票据者,，,，均为,合,合法持,票,票人，,依,依票据,之,之持有,而,而享有,票,票据权,利,利。不,法,法取得,票,票据者,，,，不得,享,享有票,据,据权利,。,。,（3）,票,票据权,利,利是含,有,有付款,请,请求权,和,和追索,权,权的债,权,权。持,票,票人得,请,请求票,据,据上记,载,载的付,款,款人支,付,付票面,金,金额。,当,当付款,请,请求权,不,不能实,现,现时，,持,持票人,得,得向背,书,书人、,出,出票人,追,追索票,面,面金额,及,及有关,费,费用。,票据责,任,任：是,指,指票据,债,债务人,负,负担的,向,向持票,人,人支付,票,票据金,额,额的义,务,务。票,据,据债务,人,人，是,在,在票据,上,上签章,的,的人。,具,具体讲,，,，有出,票,票人、,背,背书人,、,、保证,人,人、承,兑,兑人、,支,支票的,付,付款人,。,。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,5.票,据,据行为,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,票,据,行,为,出票,背书,承兑,保证,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,票据行,为,为的法,律,律特征,：,：,1、要,式,式性,必须,依,依法定,的,的形式,和,和要求,进,进行，,否,否则不,发,发生法,律,律效力,；,；,2、文,义,义性,意思,表,表示的,内,内容以,票,票据上,记,记载的,文,文字意,义,义为准,；,；,3、独,立,立性,票据,行,行为之,间,间是相,互,互独立,的,的；,4、无,因,因性,票据,原,原因关,系,系的有,无,无及其,效,效力均,不,不影响,票,票据行,为,为的成,立,立及其,效,效力。,票据行,为,为，是,指,指以发,生,生票据,权,权利义,务,务为目,的,的而依,照,照票据,法,法所实,施,施的法,律,律行为,。,。我国,票据,法,法规,定,定的票,据,据行为,则,则是指,票,票据当,事,事人已,发,发生票,据,据债务,为,为目的,，,，以在,票,票据上,签,签名或,签,签章为,权,权利义,务,务成立,要,要件的,法,法律行,为,为，包,括,括出票,、,、背书,、,、承兑,、,、保证,四,四种行,为,为。,2003年11月3,日,日，林,仪,仪公司,作,作为买,方,方与五,风,风公司,签,签订了,一,一个买,卖,卖合同,。,。根据,该,该合同,，,，五风,公,公司应,当,当在11月22日前,交,交付某,种,种中约,材,材50,吨,吨。按,照,照合同,约,约定的,支,支付方,法,法，林,仪,仪公司,向,向五风,公,公司签,发,发了一,张,张以Z,银,银行为,付,付款人,，,，付款,日,日期为12月1日的,汇,汇票。11月22日,，,，五风,公,公司没,有,有按照,合,合同履,行,行自己,的,的交货,义,义务，,并,并在同,一,一天遗,失,失了林,仪,仪公司,签,签发的,汇,汇票。,后,后来查,明,明，该,汇,汇票被,服,服装个,体,体户张,某,某盗窃,并,并伪造,五,五风公,司,司的印,章,章，以,五,五风公,司,司为背,书,书人、,以,以自己,为,为被背,书,书人，,对,对汇票,进,进行了,伪,伪造背,书,书，再,以,以25,万,万元的,价,价格将,汇,汇票转,让,让给利,发,发达公,司,司，然,后,后携款,逃,逃跑。,利,利发达,公,公司持,票,票到Z,银,银行承,兑,兑，被,拒,拒绝。,在,在找不,到,到张某,的,的情况,下,下，利,发,发达公,司,司向法,院,院提起,了,了诉讼,，,，要求,五,五风公,司,司和林,仪,仪公司,承,承担票,据,据付款,责,责任。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（1）,出,出票是,指,指出票,人,人签发,票,票据并,将,将其交,付,付给收,款,款人的,票,票据行,为,为。,（2）,背,背书是,指,指在票,据,据背面,或,或者粘,单,单上记,载,载有关,事,事项,并签章,票,票据行,为,为。,（3）,承,承兑是,指,指汇票,付,付款人,承,承诺在,汇,汇票到,期,期日支,付,付,汇票金,额,额的票,据,据行为,。,。,（4）,保,保证是,票,票据债,务,务人之,外,外的人,为,为担保,债,债务的,履行而,在,在票据,上,上记载,担,担保文,字,字并签,名,名的票,据,据行为,。,。,票据,法,法案,例,例分析,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,某公司,职,职员张,某,某的儿,子,子小张15岁,，,，一天,与,与同学,出,出去参,加,加生日,聚,聚会，,同,同学的,父,父亲王,某,某开车,。,。车到,了,了目的,地,地停车,入,入位时,不,不慎碰,了,了他车,，,，撞坏,其,其左前,车,车灯，,被,被撞车,主,主成某,要,要王某,赔,赔偿修,车,车费5,千,千元。,王,王某不,愿,愿意赔,这,这么多,，,，成某,就,就不让,王,王某走,。,。小张,见,见状就,掏,掏出其,父,父亲王,某,某的个,人,人支票,簿,簿，说,：,：“不,就,就是5,千,千元嘛,，,，有什,么,么了不,起,起，我,来,来赔。,”,”于是,就,就签发,了,了一张,面,面额5,千,千元的,转,转账支,票,票。下,午,午小张,的,的父亲,知,知道后,，,，就立,即,即通知,银,银行停,止,止对该,支,支票转,账,账，理,由,由是该,支,支票是,由,由自己,未,未成年,孩,孩子开,出,出的，,孩,孩子的,充,充阔佬,开,开票据,的,的行为,不,不构成,票,票据行,为,为，该,票,票据没,有,有法律,效,效力。,6.,票,票据签,章,章,票据签,章,章是指,票,票据有,关,关当事,人,人在票,据,据上的,签,签名、,盖,盖章或,者,者签名,加,加盖章,的,的行为,。,。,票据签,章,章是票,据,据行为,生,生效的,重,重要条,件,件，也,是,是票据,行,行为表,现,现形式,中,中不可,缺,缺少的,应,应载事,项,项。如,票,票据缺,少,少当事,人,人的签,章,章，该,项,项票据,行,行为无,效,效。,法人和,其,其他使,用,用票据,的,的单位在票据,上,上的签,章,章，为,该,该法人,或,或者该,单,单位的,盖,盖章加,其,其法定,代,代表人,或,或者其,授,授权的,代,代理人,的,的签章,。,。,个人在票据,和,和结算,凭,凭证上,的,的签章,，,，应为,该,该个人,本,本名的,签,签名或,盖,盖章。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,7.,票,票据记,载,载事项,票据记,载,载事项,是,是指依,法,法在票,据,据上记,载,载票据,相,相关内容的,行,行为。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,票,据,记,载,事,项,绝对必,须,须记载,事,事项,相对必,要,要记载,事,事项,任意记,载,载事项,（1）,绝,绝对必,要,要记载,事,事项,绝对必,要,要记载,事,事项是,票,票据法,规,规定票,据,据上必,须,须记载,，,，否则,就,就不能,使,使票据,生,生效的,事,事项。,包,包括：,票据,文,文句。,无条,件,件支付,的,的委托,在本,票,票上，,则,则是无,条,条件支,付,付的承,诺,诺；,确定,的,的金额,；,；,付款,人,人名称,本票,为,为己付,证,证券，,出,出票即,为,为付款,人,人，不,必,必另记,这,这一事,项,项；,收款,人,人名称,出票,日,日期；,出票,人,人签章,。,。,（2）,相,相对必,要,要记载,事,事项,相对必,要,要记载,事,事项是,指,指票据,法,法规定,应,应当记,载,载，但,如,如果不,记,记载时,，,，法律,另,另行拟,制,制，推,定,定效果,，,，不致,票,票据无,效,效的事,项,项。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,这些事,项,项，从,性,性质上,讲,讲，不,是,是构成,票,票据权,利,利的因,素,素，而,是,是持票,人,人行使,票,票据权,利,利所需,要,要的时,间,间、地,点,点等方,面,面的条,件,件。,（3）,任,任意记,载,载事项,任意记,载,载事项,是,是指票,据,据法允,许,许当事,人,人按其,意,意思记,载,载或者,不,不记载,，,，但一,经,经记载,亦,亦发生,票,票据上,效,效力的,事,事项。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,我国,票,票据法,第27条第2款规,定,定，出,票,票人能,够,够在汇,票,票上记,载,载“不,得,得转让,”,”字样,，,，禁止,汇,汇票的,转,转让。,这,这里的,“,“不得,转,转让”,事,事项，,就,就是任,意,意记载,事,事项。,第,第34,条,条规定,的,的“背,书,书人在,汇,汇票上,记,记载,不,不得转,让,让字,样,样，其,后,后手再,背,背书转,让,让的，,原,原背书,人,人对后,手,手的被,背,背书人,不,不承担,保,保证责,任,任”，,就,就属任,意,意记载,事,事项记,载,载于票,据,据后发,生,生的效,力,力。任,意,意记载,事,事项，,一,一般由,当,当事人,特,特别约,定,定，记,载,载于票,据,据后，,对,对直接,当,当事人,、,、第三,人,人均有,效,效。,8.,票,票据丧,失,失的补,救,救,票据丧,失,失是指,票,票据因灭失、,遗,遗失、,被,被盗等,原,原因而,使,使票据,权,权利人,脱,脱离其,对,对票据,的,的占有,。,。,（1）,挂,挂失止,付,付是指失,票,票人将,失,失票情,况,况及时,通,通知付款人,或,或代理,付,付款人,，,，由接,受,受通知,的,的付款,人,人或代,理,理付款,人,人审查,后,后暂停,支,支付的,一,一种方,式,式。,只有确,定,定付款,人,人或代,理,理付款,人,人的票,据,据丧失,时,时，才,可,可以进,行,行挂失,止,止付，,具,具体包,括,括商业,汇,汇票、,支,支票、,填,填明“,现,现金”,字,字样的,银,银行汇,票,票和银,行,行本票,四,四种。,挂失止,付,付并不,是,是票据,丧,丧失后,采,采取的,必,必经措,施,施，只,是,是一种,暂,暂时的,预,预防措,施,施，最,终,终要通,过,过公示,催,催告或,提,提起普,通,通诉讼,。,。失票,人,人应当,在,在通知,挂,挂失止,付,付后的3日内，也可,以,以在票,据,据丧失,后,后，依,法,法向人,民,民法院,申,申请公,示,示催告,或,或提起,普,普通诉,讼,讼。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（2）,公,公示催,告,告,公示催,告,告，是,指,指法院,依,依据可,背,背书转,让,让票据,失,失票人,的,的申请,，,，以公,示,示方法,，,，催告,利,利害关,系,系人于,一,一定期,限,限内，,向,向法院,申,申报权,利,利，到,期,期无人,申,申报，,法,法院即,作,作出所,失,失票据无,效,效的判,决,决，失,票,票人得,依,依判决,请,请求付,款,款人支,付,付原票,据,据款额,的,的制度,。,。,适,用,用范围,：,：民,事,事诉讼,法,法第193,条,条规定,，,，按照,规,规定可,以,以背书,转,转让的,票,票据持,有,有人，,因,因票据,被,被盗、,遗,遗失或,者,者灭失,，,，可以,向,向票据,支,支付地,的,的基层,人,人民法,院,院申请,公,公示催,告,告。,管,辖,辖法院,：,：依照,民事,诉,诉讼法,第193条,，,，票据支,付,付地的,基,基层法,院,院受理公,示,示催告,申,申请，,依,依法公,示,示催告,。,。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（3）,普,普通诉,讼,讼,失票发,生,生的票,据,据权利,争,争议，,当,当事人,有,有权通,过,过民事,诉,诉讼的,方,方法，,由,由人民,法,法院依,法,法确认,票,票据权,利,利的归,属,属。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,票据,法,法案,例,例分析,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,开元公,司,司财务,科,科被盗,，,，有关,人,人员在,清,清点财,物,物时发,现,现现金,、,、财物,印,印章外,，,，还有5张票,据,据被盗,，,，包括,付,付款方,签,签发的,尚,尚未送,交,交银行,的,的现金,支,支票1,张,张，转,账,账支票2张，,未,未填明,“,“现金,”,”字样,的,的银行,汇,汇票2,张,张。上,述,述票据,均,均在法,定,定提示,付,付款期,限,限内。,（1）,公,公司票,据,据被盗,后,后，那,些,些票据,可,可以挂,失,失止付,？,？并说,明,明理由,。,。,（2）,公,公司对,票,票据可,以,以挂失,止,止付后,，,，还可,以,以采取,哪,哪些补,救,救措施,？,？,要求：,根,根据,票,票据法,的规,定,定，回,答,答下列,问,问题：,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,二、商,业,业汇票,（一）,商,商业汇,票,票的概,念,念和种,类,类,商业汇,票,票是出,票,票人签,发,发的，,委,委托付,款,款人在,指,指定日,期,期无条,件,件支付,确,确定的,金,金额给,收,收款人,或,或者出,票,票人的,票,票据。,商业汇,票,票可以,分,分为商,业,业承兑,汇,汇票和,银,银行承,兑,兑汇票,。,。,商业汇,票,票没有,起,起点金,额,额，也,没,没有最,高,高限额,。,。异地,、,、同城,或,或者同,一,一票据,交,交换区,域,域都可,以,以使用,商,商业汇,票,票。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（二）,商,商业汇,票,票的使,用,用,1、出,票,票：出,票,票人不,得,得签发,无,无对价,的,的商业,汇,汇票以,骗,骗取银,行,行或者,其,其他票,据,据当事,人,人的资,金,金。,2、承,兑,兑：商,业,业汇票,可,可以在,出,出票时,向,向付款,人,人提示,承,承兑后,使,使用，,也,也可以,在,在出票,后,后先使,用,用再向,付,付款人,提,提示承,兑,兑。付,款,款人承,兑,兑商业,汇,汇票不,得,得附有,条,条件，,承,承兑附,有,有条件,的,的，视,为,为拒绝,承,承兑。,3、付,款,款：商,业,业汇票,的,的付款,期,期限最,长,长不得,超,超过6,个,个月。,持,持票人,超,超过提,示,示付款,期,期限提,示,示付款,的,的，持,票,票人开,户,户银行,不,不予受,理,理。,4、背,书,书,5、保,证,证,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（三）,办,办理商,业,业承兑,汇,汇票的,基,基本要,求,求,商业承,兑,兑汇票,是,是由付,款,款人签,发,发并承,兑,兑付款,，,，或者,由,由收款,人,人签发,交,交由付,款,款人承,兑,兑付款,的,的票据,。,。,（四）,办,办理银,行,行承兑,汇,汇票的,基,基本要,求,求,银行承,兑,兑汇票,是,是由在,承,承兑银,行,行开立,账,账户的,收,收款人,签,签发，,并,并经开,户,户银行,承,承兑付,款,款的票,据,据。银,行,行承兑,汇,汇票的,承,承兑人,是,是银行,。,。,（五）,办,办理商,业,业票据,贴,贴现的,基,基本要,求,求,贴现是,指,指商业,汇,汇票的,持,持票人,将,将未到,期,期的票,据,据通过,向,向银行,贴,贴付一,定,定利息,而,而获得,现,现金的,票,票据转,让,让行为,。,。,转贴现,商,业,业银行,间,间的票,据,据贴现,再贴现,商,业,业银行,向,向中央,银,银行贴,现,现,三、银行,汇,汇票和,银,银行本,票,票,（一）,银,银行汇,票,票,银行汇,票,票是指,汇,汇款人,将,将款项,交,交存当,地,地银行,，,，由银行签,发,发给汇,款,款人持往异,地,地办理,转,转账结,算,算或提,现,现金，,银,银行在,见,见票时,按,按照实,际,际金额,无,无条件,支,支付给,收,收款人,或,或者持,票,票人的,票,票据。1、银,行,行汇票,的,的使用范,围,围,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,银行汇,票,票可以,用,用于转账，填明,“,“现金”字样,的,的银行,汇,汇票也,可,可以用,于,于支取现,金,金。单位,和,和个人,在,在异地、,同,同城或统一,票,票据交,换,换区域,的,的各种,款,款项结,算,算，均,可,可使用,银,银行汇,票,票。,2、银,行,行汇票,的,的绝对,记,记载事,项,项表明“银行汇,票,票”的字样,；,；无条,件,件支付,的,的承诺,；,；确定,的,的金额,；,；付款,人,人名称,；,；收款人,名,名称；,出,出票日,期,期；出,票,票人签,章,章。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,3、提,示,示付款,期,期限,自出,票,票日起1个月,4、办,理,理和使,用,用要求,申请签,发,发银行,汇,汇票，,申,申请人,必,必须先,交,交付金,额,额保证金，出票,银,银行方,能,能出票,，,，因此,，,，银行,汇,汇票具,有,有百分之,百,百的付款,保,保证。,银,银行汇,票,票属见票即,付,付的票据,，,，无需,提,提示承,兑,兑。允,许,许背书,转,转让，,特,特别适,合,合于异,地,地采购,时,时的款,项,项结算,。,。,银行汇,票,票的汇,票,票金额,起,起点为500,元,元。,抚顺职,业,业技术,学,学院陈义雅,57,实际金,额,额大写,出票日,期,期大写,多余金,额,额,出票金,额,额,练一练,：,：,金华企,业,业申请,银,银行同,意,意于2007年10月20日签发,金,金额为5万元到,上,上海采,购,购 材,料,料。,实际采,购,购金额,为,为4万5千元，,余,余款退,回,回。,实际训,练,练：银行,汇,汇票的,基,基本当,事,事人？,属于基,本,本当事,人,人吗？,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（二）,银,银行本,票,票,银行本,票,票是银,行,行签发,的,的，承,诺,诺自己,在,在见票,时,时无条,件,件支付,确,确定的,金,金额给,收,收款人,或,或持票,人,人的票,据,据。,注意：1、银,行,行本票,可,可用于,转,转账，,注,注明“,现,现金”,字,字样的,银,银行本,票,票可以,用,用于支,取,取现金,，,，其付,款,款地为,出,出票人,所,所在地,。,。,2、银,行,行本票,的,的提示,付,付款期,限,限，自,出,出票日,起,起最长,不,不得超,过,过2个,月,月；,3、未,填,填明“,现,现金”,字,字样的,银,银行本,票,票丧失,，,，不得,挂,挂失止,付,付。,四、支,票,票,1.概,念,念和种,类,类,支票是,指,指由出,票,票人签,发,发的、,委,委托办,理,理支票,存,存款业,务,务的银,行,行在见,票,票时无,条,条件支,付,付确定,的,的金额,给,给收款,人,人或持,票,票人的,票,票据。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,支票的基本当事人,包,包括出票人,、,、付款,人,人和收,款,款人。,出票人,即,即存款,人,人，是,在,在中国,人,人民银,行,行当地,分,分支行,批,批准办,理,理支票,业,业务的,银,银行机,构,构开立,可,可以使,用,用支票,的,的存款,账,账户的,单,单位和,个,个人；,付,付款人,是,是出票,人,人的开,户,户银行,；,；持票,人,人在票,面,面上填,明,明的收,款,款人，,也,也可以,是,是经背,书,书转让,的,的被背,书,书人。,抚顺职,业,业技术,学,学院陈义雅,62,2.,支,支票的,记,记载事,项,项,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,支,票,的,记,载,事,项,绝对必,要,要记载,事,事项,相对必,要,要记载,事,事项,不生效,力,力记载,事,事项,不得记,载,载的事,项,项,2.,支,支票的,记,记载事,项,项,（1）绝对必要记,载,载事项,表明“支票”的字样,；,；无,条,条件支,付,付的委,托,托；,确,确定的,金,金额；,付款,人,人名称,；,；出,票,票日期,；,；出,票,票人签,章,章。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,（2）相对必要记,载,载事项,票据,法,法第87条,规,规定了,支,支票的,三,三个相,对,对必要,记,记载,事项，,即,即收款人,名,名称、,付,付款地,、,、出票,地,地。,收款人,名,名称成为支,票,票的相,对,对必要,记,记载事,项,项，支,票,票上,不记载,的,的，推,定,定持票,人,人为收款人。,我国,票,票据法,允许,出,出票时,不,不记载,收,收款人,名,名称，,签,签,发无记,名,名支票,，,，第87条第1款规,定,定，支,票,票上未,记,记载,收款人,名,名称的,，,，经出票人,授,授权，“可以,”,”补记。,3.,支,支票的提示付,款,款期限,支票的,提,提示付,款,款期为自出票,日,日起10日，超过,提,提示付,款,款期限,提,提示付,款,款的，,持,持票人,开,开户银,行,行不予,受,受理，,付,付款人,不,不予付,款,款。支,票,票金额,起,起点为100元。,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,4.,银,银行严,禁,禁签发空头支,票,票，各单,位,位必须,在,在银行,存,存款余,额,额内才,能,能签发,支,支票，,因,因而收,款,款人凭,支,支票就,能,能取得,款,款项，,一,一般是,不,不存在,得,得不到,正,正常支,付,付的情,况,况的。签发缺印鉴或错账号的支票,及,及签发,的,的支票印鉴不,符,符、账,号,号户名,不,不符、,密,密码号,不,不符的，银行,处,处5但,不,不低于1000元的罚款,。,。,持票人,有,有权要,求,求出票,人,人赔偿,支,支票金,额,额2的赔偿,金,金。,现金支,票,票丧失可以挂,失,失止付，转账支,票,票丧失不得挂,失,失止付。,出票日,期,期大写,实训练,习,习：企业2008年4月5日签发,的,的金额,为,为28670元的用,于,于备用,金,金。,注意大,写,写金额,实训练,习,习：现,金,金支票,的,的绝对,记,记载事,项,项是什,么,么？,票据,法,法案,例,例分析,第,二,章,支,付,结,算,法,律,制,度,甲向乙,签,签发了,一,一张10万元,的,的支票,，,，出票,日,日期为2004年,3月1,日,日。乙,于,