第十一章估算指标与投资估算课件

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版标题样式,第十一章 估算指标与投资估算,第一节 估算指标,第二节 项目建议书投资估算的编制,第三节 可行性研究报告投资估算的编制,第一节 估算指标,一、估算指标的概念,估算指标是,固定资产投资管理和控制的重要手段,，它为完成建设,项目决策阶段,的,定价,提供可靠的依据和科学的手段，其准确与否将直接影响到建设项目决策的科学化、规范化和准确度。,公路工程估算指标,是全国公路专业工程估算指标，适用于公路基本建设新建、改建工程,;,公路工程估算指标根据基本建设前期工作的深度和要求，分为,综合指标,和,分项指标,两类。,公路工程估算指标是根据交通部对公路建设项目建议书和可行性研究报告的工作深度要求，以现行的,公路工程技术标准,、技术规范、,公路工程概算定额,、各项费用定额以及近几年公路建设项目的设计和竣工资料为依据制定的，反映了我国当前公路建设的实际情况。,二、估算指标的作用,估算指标是编制和确定项目建议书和可行性研究报告投资估算的基础和依据。,与概、预算定额比较，估算指标是一种扩大的技术经济指标，具有较强的综合性、概括性。,其作用可以概括为：,1.,在,编制项目建议书和可行性研究报告阶段,，它是多方案比选、设计方案优化、正确编制投资估算、合理确定项目投资额的重要基础；,2.,在建设项目评价、决策过程中，它是,评价建设项目投资可行性、分析投资效益的主要经济指标,；,3.,在实施阶段，它是,限额设计和工程造价编制与控制的依据。,三、估算指标的内容与表现形式,1.,估算指标的内容,估算指标仅包括主要工程项目的建筑安装工程费中的人工费、材料费和机械使用费，至于其他工程和各项费用指标中均不包括,。其他工程的费用以主要工程费为基数按规定的费率计算，不列工、料、机消耗量。各项费用分别按,公路工程投资估算编制办法,中的规定计算。,2.,估算指标的表现形式,估算指标与概算定额、预算定额一样，是,以人工、主要材料、其他材料费、机械使用费、基价等实物指标为表现形式,。实物指标作为计算具体建设项目造价和提供人工、主要材料数量使用。,估算指标也是一种扩大的定额。,根据适用阶段及设计深度的不同，综合指标包括建设项目的路基、路面、桥涵、交叉、安全设施、服务、管理设施等主要工程，但不包括全长,1000m,以上,(,含,1000m),特大桥工程、隧道工程、辅道工程、支线工程以及城市进出口处大型互通式立体交叉等主要工程，,其综合程度比分项指标要高,。分项指标则分别按路基、路面、隧道、涵洞、小桥、大,(,中,),桥、交叉工程及沿线设施等主要工程项目编制。,根据公路工程的特点，选择,对公路工程造价的变化影响较大的因素,，指标中人工列生产工人的工日数；主要材料列原木、锯材、,I,级钢筋、,II,级钢筋、预应力粗钢筋、高强钢丝、钢绞线、钢材、加工钢材、波形钢板及型钢立柱、钢梁、钢板标志、铝合金标志、钢板网及铁丝编织网、水泥、石油沥青、生石灰、砂、砂砾、片石、碎,(,砾,),石、块石、粉煤灰、矿渣等二十三种材料；,其他材料费包括除上述主要材料以外的其他材料的费用以及概算定额内的,“,其他材料费,”,和,“,设备摊销费,”,，以,“,元,”,表示；机械使用费按规定的,公路工程机械台班费用定额,计算，以,“,元,”,表示。,指标表头应写明指标名称、工程内容、计量单位、子目划分等内容。,因此，编制投资估算时应按指标的说明及附注,(,包括允许换算说明,),正确使用指标，不要随意抽换指标内容，以免造成重算或漏算的失误。,对指标中缺少的项目可以编制地区补充指标,。地区补充指标应按照指标的编制原则、方法进行编制，由各省、自治区、直辖市交通厅,(,局,),批准执行，,抄交通部公路工程定额站备案。,当,项目建议书阶段,的工作深度已达到,可行性研究报告的深度,时，可,采用指标中的分项指标编制项目建议书投资估算,。当,可行性研究报告,的工作深度已达到,初步设计,的深度时，可采用,公路工程概算定额,编制可行性研究报告投资估算,。,项目建议书投资估算,是项目建议书的重要组成部分，是对项目进行经济评价和投资决策的重要依据之一，,对可行性研究及可行性研究投资估算的编制起指导作用,。,项目建议书阶段,可行性研究报告,初步设计,项目建议书投资估算,可行性研究报告投资估算,指导,一、项目建议书投资估算的编制依据,1.,根据项目建议书的工作深度，核实工程规模、工程数量、路线走向、公路等级及工程所在地的地形、地貌等建设条件，按现行的,公路工程估算指标,中的综合指标及,公路基本建设工程投资估算编制办法,的规定编制；,2.,国家或地方的方针、政策和有关制度；,3.,业主对建设项目中的有关资金筹措、实施计划、水电供应、配套工程的落实情况；,4.,工程所在地的交通、能源供应等生产、生活条件资料；,5.,工程所在地的人工工资标准、材料供应价格、运输条件、运费标准等基础资料；,6.,当地政府有关征地、拆迁、安置、补偿标准等文件或通知；,7.,业主对建设工期、工程监理安排的意见；,8.,项目建议书的委托书,.,、合同或协议。,二、项目建议书投资估算文件的组成,项目建议书投资估算文件由封面、目录、估算编制说明及全部估算计算表格组成。各部分具体要求见课本,P114,三、项目建议书投资估算项目,项目建议书投资估算项目应按项目表的序列及内容编制，如实际某部分费用不发生时，第一、二、三部分的序号应保留不变。如第二部分设备、工具、器具购置费在该项目中不发生，工程建设其他费用仍为第三部分。估算应按一个建设项目,(,如一条路线或一座独立大、中桥,),进行编制。当一个建设项目需要分段估算投资时，应分别编制总估算表，但必须汇总编制,“,总估算汇总表,”,。,项目建议书投资估算项目分为,路线工程估算项目,和,独立桥梁工程估算项目,。项目表中的,单位是总估算表中数量栏的单位,，也是技术经济指标的单位。,四、项目建议书投资估算的费用组成,(,图,11-1),1.,建筑安装工程费,建筑安装工程费包括主要,工程费、其他工程费、其他直接费、现场经费、间接费、综合利税费,。,2.,设备、工具、器具购置费及工程建设其他费用,路线工程和独立桥梁工程的设备、工具、器具购置费以及工程建设其他费用中的拆迁赔偿费、研究试验费、勘察设计费、供电贴费按,公路基本建设工程投资估算编制办法,中附录规定的费率以第一部分建筑安装工程费总额为基数计算。建设单位管理费,(,含工程质量监督费、工程监理费、定额编制管理费、设计文件审杳费,),按,公路基本建设工程概算、预算编制办法,中的规定费率均以,“,指标建筑安装工程费,”,总额为基数计算。,征用土地费按,公路工程估算指标,中附录规定的亩数以工程所在地的价格计算。如与建设项目的亩数有较大出入时，可以抽换。大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息均按,公路基本建设工程概算、预算编制办法,的规定计算。路线工程项目中的,1000m,以上,(,含,1000m),的特大桥工程按独立桥梁工程的数值和费率计算。,3.,预留费用,预备费以第一、二、三部分费用之和,(,扣除大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息,),的,11%,计算。,工程造价增涨预留费按,(,公路基本建设工程概算、预算编制办法,的规定计算。,项目建议书投资估算的计算程序及计算方式见表,11-1,五、项目建议书投资估算的计算步骤,1.,编制,“,项目建议书人工及主要材料价格计算表,”,(06,表,),2.,编制,“,项日建议书工程估算表,”,（,05,表,),3.,编制,“,项目建议书设备、工具、器具购置费与土程建设其他费用计算表,”,(04,表,),4.,编制,“,项目建议书人工、主要材料数量汇总表,”,(03,表,),5.,编制,“,项目建议书总估算表,”,6.,编制,“,项目建议书总估算汇总表,”,7.,编写,“,编制说明,”,8.,作目录、封面。,第三节 可行性研究报告投资估算的编制,一、可行性研究报告投资估算编制依据,1.,经批准的项目建议书投资估算文件,;,2.,公路工程估算指标,中的,“,分项指标,”,、,公路基本建设工程投资估算办法编制,、,公路工程预算定额,、,公路工程概算定额,及,公路基本建设工程概算、预算编制办法,;,3.,可行性研究报告提供的工程规模、公路等级、主要工程项目的工程量等资料,;,4.,国家、各部委或地方政府约有关文件、方针、政策和取费标准,;,5.,项目中的有关资金筹措的方式、实施计划、水电供应、配套工程的落实情况。,6.,所在地的交通、能源及主要建筑材料供应等生产、生活条件资料,;,7.,所在地的人工工资标准、材料供应价格、运输条件、运费标准及地方性材料储备量等基础资料,;,8.,深人现场调查研究，掌握有关估算编制基础资料，合理确定施工方案,;,9.,当地政府有关征地、拆迁、安置、补偿标准等文件或通知,;,10.,对建设工期、工程监理安排的意见,;,11.,行性研究报告的委托书、合同或协议。,二、可行性研究报告估算文件组成,可行性研究报告投资估算文件由封面、目录、估算编制说明及全部估算计算表格组成。各部分编制要求见课本,P151,三、可行性研究报告投资估算项目,可行性研究报告投资估算项目应按项目表的序列及内容编制，如实际某部分费用不发生时，第一、二、三部分的序号应保留不变。如第二部分设备、工具、器具购置费在该项目中不发生，工程建设其他费用仍为第三部分。估算应按一个建设项目,(,如一条路线或一座独立大、中桥,),进行编制。当一个建设项目需要分段估算投资时，应分别编制总估算表，但必须汇总编制,“,总估算汇总表,”,。,四、可行性研究报告投资估算费用组成及计算,估算费用组成如下图,11-2,。,1.,安装工程费,建筑安装工程费由直接工程费、间接费、施工技术装备费、计划利润、税金五部分组成。,(1),直接工程费,直接工程费由主要工程的直接费,(,即工、料、机费,),、其他工程费、其他直接费和现场经费四部分组成。,(2),间接费,间接费,=,指标直接工程费,间接费综合费率。,(3),施工技术装备费,施工技术装备费,=(,指标直接工程费,+,间接费,),施工技术装备费率,(4),计划利润,计划利润,=,（指标直接工程费,+,间接费,),计划利润率,(5),税金,税金,=,直接工程费,+,间接费,+,计划利润,),综合税率。,税金的综合税率按,3.41%,计取,。,2.,设备、工具、器具购置费,设备、工具、器具购置费应列出计划购置清单，按,公路基本建设工程概算、预算编制办法,中规定的公式计算。,办公和生活用家具购置费按,公路基木建设工程概算、预算编制办法,中规定的标准计算。,3.,工程建设其他费用,工程建设其他费用中的土地、青苗等补偿费和安置补助费、建设单位管理费、工程质量监督费、工程监理费、定额编制管理费、设汁文件审查费、研究试验费、勘察设计费、施工机构迁移费、供电贴费、大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息等均应按,公路基本建设工程概算、预算编制办法,中规定的内容和要求计算。,4.,预留费用,预备费以第一、二、三部分费用之和,(,扣除大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息,),的,9%,计算。,工程造价增涨预留费按,公路基本建设工程概算、预算编制办法,的规定计算。,可行性研究报告投资估算的计算程序及计算方法见表,11-2,。,可行性研究报告投资估算计算程序及计算方法 表,11-2,代号,项目,说明及计算式,一,指标直接费,指公路工程估算指标基价,二,直接费,(,及工、料、机费,),按估算编制年工程所在地的预算价格计算,三,其他工程费,(,二,) ,其他工程费率,四,其他直接费,(,一,)+(,三,) ,其他直接费综合费率,五,现场经费,(,一,)+,三,) ,现场经费综合费率,六,指标工程费,(,一,)+(,三,)+(,四,)+(,五,),七,直接工程费,(,二,)+(,三,)+,四,)+(,五,),八,间接费,(,六,) ,间接费综合费率,九,施工技术装备费,(,六,)+,八,) ,施工技术装备费率,十,计划利润,(,六,)+(,八,) ,计划利润率,十一,税金,(,七,)+(,八,)+(,十,),税金综合税率,十二,指标建筑安装工程费,(,六,)+(,八,)+(,九）,+(,十,)+(,十一,),续上表,代号,项目,说明及计算式,十三,建筑安装工程费,(,七,)+(,八,)+(,九）,+(,十,)+(,十一,),十四,设备、工具、器具购置费,办公和生活用家其购置费,(,设备、工具，器具购置数量,单价运杂费,)x (1+,采购保管费率,),按有关规定汁算,十五,工程建设其他费用,土地补偿费和安置补助费,按有关规定计算,建设单位管理费,(,十二,),费率,工程质量监督费,(,十二,),费率,工程监理费,(,十二,),费率,定额编制管理费,(,十二,),费率,设计文件审查费,(,十二,),费率,研究试验费,按批准的计划编制,勘察设计费,按有关规定计算,施工机械迁移费,按有关规定计算,供电贴费,按有关规定计算,续上表,代号,项目,说明及计算式,十六,十七,大型专用机械设备购置费,按需购置的清单编制,固定资产投资方向调节税,按有关规定计算,建设期贷款利息,按实际贷款数及利息计算,预留费用,工程造价增涨预留费,以,(,十三,),为基数按规定公式计算,(,十三,)+(,十四,)+(,十五,)-,大型专用机械设备购置费,-,固定资产投资方向调节税,-,建设期利息, ,费率,(,十三,)+(,十四,)+(,十五,)+(,十六,),预备费,投资估算总金额,五、可行性研究报告投资估算计算步骤（具体编制要求见课本,P155,）,1.,编制,“,可行性研究报告材料预算价格计算表,(08,表,),2.,编制,“,可行性研究报告其他直接费、现场经费及间接费综合费率计算表,”,(07,表,),3.,编制,“,可行性研究报告分项估算表,”,(06,表,),4.,编制,“,可行性研究报告工程建设其他费用计算表,”,(05,表,),5.,编制,“,可行性研究报告设备、工具、器具购置费计算表,”,(04,表,),6.,编制,“,可行性研究报告人工、主要材料数量汇总表,”,(03,表,),7.,编制,“,可行性研究报告总估算表,”,(02,表,),8.,编制,“,可行性研究报告总估算汇总表,”,(01,表,),9.,编写,“,编制说明,”,。,10.,制作目录、封面。,