公司财务管理制度培训课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,7/6/2020,#,经过梳理后的公司组织,架构,已解决的,问题,后续仍需解决的,问题,2015,年经营业绩预测,财务制度培训,2,一、财务培训前言,二、培训内容,三、总结,分析框架,3,一、财务培训前言,二、培训内容,三、总结,1.1,费用报销制度,4,单位：万元,1,、发票开具要求：内容齐全,包括公司名称全称、税号、开户银行、账号、地址、电话、日期、商品名称规格、单位、数量、单价、金额、开票人等；,1.1,费用报销制度,5,单位：万元,2,、,费用报备制度,在微信上或者邮件上办理招待费报备手续，员工提起的招待费报备经事业部负责人审批后，再经总经理审批后转财务部备案；事业部负责人的招待费经总经理审批后报财务部备案，财务部对应报备邮件或者微信进行审核报销。无招待费报备的支出不予报销,；,1.1,费用报销制度,6,单位：万元,2,、替票面签规定员工,报销费用，原则上不允许替票，如果有特殊业务的替票，必须在发生后向总经理申明原因并经总经理面签，并知会财务部，否则不予以报销替票,；（此种情况特殊情况，一事一议。）,替票报销前提，必须有足够证据证明支付金额，例如：行政部办理名片印刷，如果提供名片印刷的打印社无法提供正规的发票，那么对方有盖章的收据证明支出金额；若无收据证明金额的，有支付宝或者微信支付截图证明支付金额。,1.1,费用报销制度,7,单位：万元,3,、,刷卡小票刷,卡小票，员工报销单张业务招待费与差旅费金额超过,500,元，必须后附银行刷卡小,票（或者微信、支付宝截图证明），,否则不予以报销,1.1,费用报销制度,8,单位：万元,3,、,刷卡小票差旅费金附,银行刷卡小,票举例。,1.1,费用报销制度,9,单位：万元,3,、,刷卡小票差旅费金附,银行刷卡小,票举例。,1.1,费用报销制度,10,单位：万元,4,.,1,、招待费采取,先申报后使用原则，凡未经报备,批准的招待费,一律不准报销,。,招待费用申请手续将由承办人审批完毕后，与招待费报销单据一并交给财务部门，财务部门将对各大额招待费用单据编号保管，以备年终内部审计,之用。,所有招待费的,报销必须,在报备结束,后的一个月内提交报销，超过期限不允许报销。一次申请的招待费用限额一次报销完毕，一次报销未用完的费用报备,额度，,不再办理二次,报销。,所有,招待费报销时，必须在单张发票背面用铅笔标明归属项目名称，并且如果是银行付款，附后银行付款,POS,刷卡小票，微信付款后附微信截图，否则不允许报销。,1.1,费用报销制度,11,单位：万元,4.2,、招待费代扣个税规定。,公司,员工因为业务需要赠送客户礼品，如烟、酒、茶叶、箱包、手机与服装均属于礼品；开具“食品”发票报销“业务招待费”的，必须后附有清单小票，单张发票或者连号发票,(,含定额发票,),合计金额超过,5000,元的，按礼品报销，公司代扣代缴,20%,的个人所得税。,(,注,1,：烟、酒如果是千元以下的小额发票和餐费一起报销的，可以报“招待费”，单笔大额的必须按礼品报销；注,2,：税务机关认定,5000,元的食品类发票，有买礼品卡的嫌疑,),；,招待费发票：食品类发票，每张限额不超过,5000,元，超过,5000,元按礼品处理扣,20%,个税；若多张发票连号，视同一张发票,。,1.1,费用报销制度,12,单位：万元,6.1,、,如果报销类型为会议费，报销单后需附会议申请单及会议纪要（或市场活动总结表）、会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等,资料。,6.2,打车费用规定,：所有,职员市内,外出公干，,首选地铁、公交等公共交通工具，或先乘坐地铁再搭乘出租车。乘坐出租车必须在,对应报销单“归属项目”中列明，并说明,起始地点和到达地点，以及无法乘坐地铁的原因，否则财务部不予报销。,1.1,费用报销制度,13,单位：万元,7,、差旅费报销差旅费报备及预算：出差,要有计划性和目的性，出差人员均要提前,2,天之内填写出差申请表，并以邮件方式提前交分管负责人做审批，经分管负责人批准才可出差，审批后同时抄送,给人事部专员、,财务会计备案,。,其中,出差申请单中的要明确预计费用金额，财务部要根据预计金额进行核算出差费用超标与否，超标要注明超标理由，报请主管领导批准，否则自负超标部分金额,。,1.1,费用报销制度,14,单位：万元,7,、差旅费报销交通工具：出差,人员交通工具标准为火车普通座（硬卧）或动车、高铁二等座，如遇特殊业务情况需要乘坐飞机、高铁一等座、火车软卧等，公司高管可以视情况决定，其他员工需要事前申请，由分管负责人审批,。,出差,所发生费用需要在费用发生后,24,小时,内向主管领导进行申明（财务,部视主管领导的签字或审批为申明备案），,报销,需附出差申请表、出差报告，乘坐飞机等交通工具需要附分管负责人的审批报告，报销时需要提供住宿发票和住宿费明细，否则财务不予报销，因特殊情况没有住宿费用的，需做出说明。,1.1,费用报销制度,15,单位：万元,7,、差旅费报销出差,相关名词界定：,1,、外地交通费：指员工在长驻地点以外，出差到达地的市内交通费用。,2,、出差天数：指员工返城日期减出差日期加一天得出的天数。,3,、短期出差：指因一般工作或业务出差不超过一个月。,4,、中长期出差：指因工作项目而出差，时间超过一个月以上。,5,、公司高管：指公司总经理、副总经理。,1.1,费用报销制度,16,单位：万元,7,、差旅费报销住宿：,1,、短期出差住宿标准,员工外地出差，应首选与公司签约的酒店入住，如果没有签约酒店，应尽量选择大型全国连锁酒店（如：如家快捷酒店、速,8,酒店、,7,天连锁、锦江之星等等）；,两人以上共同出差（除男女分别住宿外），均按两人同住一间的标准报销住宿费；,在同一宾馆累计金额超过,500,元，请刷本人银行卡，报销时需要附刷卡小,票,(,或者支付宝、微信支付截图,),。,1.1,费用报销制度,17,单位：万元,7,、差旅费报销住宿：,中长期出差：,在当地无固定住所的员工，可以在工作地临时租房，采用取得房租、物业费、电费等合规发票的形式报销，报销标准原则上每月不超过,2000,元，具体标准由公司,审定。,1.1,费用报销制度,18,单位：万元,7,、差旅费报销餐,费补助：,1,）除公司高管外（公司高管实报实销），每人每天按,100,元计算补助；,2,）出差参加会议，食宿由会议组织方统一安排的，一律不报销住宿费，不再享有餐费补贴,；,技术,支持人员或其他人员,由出差所在地销售,经理负责餐费的，一律不得再另行报销差旅餐费补贴。,1.1,费用报销制度,19,单位：万元,7,、差旅费报销餐,费补助：,按,实际出差天数计算，宴请客户报销扣除当日当次餐补,；,去,程上午,10,点后出发没有早餐补助，下午,2,点后出发没有午餐补助；回程上午,10,点前到没有午餐补助，下午,4,点前到没有晚餐补助,；,公司,开会、活动等没有出差餐补,；,酒店,住宿费包含餐费的，不管本人就餐与否，不再报销出差餐,补。,1.1,费用报销制度,20,单位：万元,7,、差旅费报销关于,差旅费发票丢失问题,：,机票,打印行程单，住宿费需酒店打印水单及酒店发票复印件并盖章，然后写说明，必须出具付款证明截图或者银行支付,POS,刷卡小票证明，以上均需总经理及财务总监签字,。,差旅费,发票丢失两次以上者，再丢失发票不允许报销。,1.1,费用报销制度,21,单位：万元,7,、差旅费,报销报销时限,：,出差,报销与日常报销的原始凭证有效时间，自该发票开具之日起,90,内完成，当年,12,月份之前的费用在当年,12,月,20,日之前报销完毕，超期报销的提交总经理,审批。,一,次出差发生的所有费用，须一次报销完毕，出差期间发生的日常报销单与差旅费报销单同时提交，财务部同时对照审核。凡一次差旅期间发生的费用一次不能报销完毕的，财务部不再予以二次报销审核,1.1,费用报销制度,22,单位：万元,8,、差旅费,报销,财务审核付款时限：,日常,报销：每月原则上分上下半个月各报销一次，现实,行企业,微信平台上线后可以,随时提交报销单，,报销付款集中在每周四下午支付,。,可,先在企业,微信工作平台上提交票据,照片（也可将签字完的单据直接交到财务部），按,流程报呈各级分管负责人并知会财务部员工，在每月,25,日前将报销单、原始发票,与微信审批,单分类粘贴完毕，提交给财务部审核,。,每月月底最末三天、月初三天，财务结账，均不处理日常报销付款。,2.1,目前报销中存在的常见问题,1,、报销时间拖延，不能及时交报销单据到财务部；,2,、替票问题存在；,3,、打车票据后面不注明起始地点；,4,、市场费用票据报销替票混乱；,5,、定额发票无法证明实际花费，无相关的付款证据证明，如微信或支付宝截图；,6,、票据粘贴不规范，特别是打车票，火车票粘一起，看不清金额。,7,、销售项目立项不规范，存在随意立项，需严格按立项审批进行。,2.1,目前报销中存在的常见问题,单位：万元,1,、定额发票或者无发票付款证明截图以打车为例，如果是定额发票或滴滴快车，有行程证明并请附支付费用微信或者支付宝截图的证据，如：,2.1,目前报销中存在的常见问题,25,单位：万元,2,、如果是滴滴,专车纸质发票报销，且属于累次加总开具一张滴滴发票的，须提供每次打车的支付金额及路线截图作为辅助证据，否则不予以报销；截图举：,2.1,目前报销中存在的常见问题,26,单位：万元,3,、滴滴电子发票及行程单如果是,滴滴电子发票没有以上截图，有电子行程单，财务审核时将电子发票与行程单同时对照审核无误,，,统一开滴滴电子发票时，选择行程单记录，只选择与公司业务相关的行程，对于个人的行程不在行程单中打印，财务核对后,予以,报销,：,2.1,目前报销中存在的常见问题,27,单位：万元,3,、如果是,滴滴电子发票没有以上截图，有电子行程单，财务审核时将电子发票与行程单同时对照审核无误，予以报销,：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,28,单位：万元,4,、打车发票公务,出行，在保证工作效率的基础上，优先,地铁公交出行,，使用出租车打车车票报销时，须在打车票后面用笔注明行程起止,地点：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,29,单位：万元,4,、打车发票公务,出行，在保证工作效率的基础上，优先,地铁公交出行,，使用出租车打车车票报销时，须在打车票后面用笔注明行程起止,地点：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,30,单位：万元,5,、票据粘贴常见问题例举火车票错误粘贴：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,31,单位：万元,5,、票据粘贴常见问题例举火车票错误粘贴：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,32,单位：万元,5,、票据粘贴常见问题例举火车票正确粘贴：粘票面最上边的一部分，不要压住下面的票据信息：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,33,单位：万元,5,、票据粘贴常见问题例举火车票正确粘贴：粘票面最上边的一部分，不要压住下面的票据信息：,2.1,目前报销中存在的常见,问题,34,单位：万元,5,、票据粘贴常见问题增值税发票错误粘贴：,备注：不必将增值税发票折成“豆腐块”，平整的只粘左上角即可，按大类来分类粘贴，招待费在发票后用铅笔注明归属项目。,2.1,目前报销中存在的常见,问题,35,单位：万元,5,、票据粘贴常见问题增值税发票正确粘贴示意图,(,粘票左上角即可,),：,36,一、财务经营状况分析,二、培训内容,三、总结,37,一、财务经营状况分析,二、培训内容,三、总结,3.1,总结,38,单位：万元,对在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额给予经办人处以两倍,罚款,并按公司人事管理制度进行处理。,3.2,总结,39,单位：万元,1,、首次财务培训，文字部分较多，不直观生动；,2,、有好的建议请直接联系财务部；,3,、对报销不明白的，请直接联系财务部；,4,、财务部