第十一章 应收应付管理

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第十一章,应收应付管理,学习目标,1,、明确应收管理对应着核算单位的销售业务，掌握以填制发票和应收单的形式来管理应收款。掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理、期末处理的全过程。,2,、明确应付管理对应着核算单位的采购业务，掌握以填制采购发票应付单的形式来管理应付款。掌握应付款管理系统初始化、日常业务处理、期末处理的全过程。,第一节 应收款管理,在财务工作中处理如何管理应收款,应收款管理系统在往来账款管理方面能提供的功能,进入应收款管理系统路径：“财务会计”,“,应收款管理”,第一节 应收款管理,一、应收款管理系统初始化,1,、账套参数设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“应收款管理”,“,设置”,“,常规”、“凭证”、“权限与预警”,“,编辑”,“,确定”,第一节 应收款管理,2,、应收款管理系统科目设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“应收款管理”,“,设置”,“,选项”,“,初始设置”,“,基本科目设置”,“,控制科目设置”,“,产品科目设置”,“,结算方式科目设置”,“,保存”,第一节 应收款管理,3,、坏账准备设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“初始设置”,“,坏账准备设置”,“,确定”,第一节 应收款管理,4,、账期内账龄区间设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“初始设置”,“,账期内账龄区间设置”,“,增加”,/“,删除”,“,总天数”,第一节 应收款管理,5,、逾期账龄区间设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“初始设置”,“,逾期账龄区间设置”,“,增加”,/“,删除”,“,总天数”,第一节 应收款管理,6,、报警级别设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“初始设置”,“,报警级别设置”,“,增加”,/“,删除”,第一节 应收款管理,7,、单据类型设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“初始设置”,“,单据类型设置”,“,发票”或“应收单”,第一节 应收款管理,8,、录入期初余额,（,1,）录入期初余额的意义及要求,（,2,）,8,、录入期初余额路径：“设置”,“,期初余额”,“,期初余额,-,查询”,“,确认”,“,期初余额明细表”,“,增加”,“,单据类别”,“,确认”进入相应单据录入期初数据。如：“销售发票”，系统进入“销售专用发票”界面，新增一张期初销售发票，在单据头中录入该张发票的发票号、客户名称等，在单据中录入具体的货物名称、数量、单价等，最后单击“保存”按钮，保存该张新增期初单据，同样录入“应收单”“预收款”“应收票据”,录入完毕“期初对账”（在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口。）,查看应收款系统与总账系统的期初余额是否平衡。,第一节 应收款管理,二、日常业务,1,、增加应收款路径：“应收款管理”,“,应收单据处理”,“,应收单录入”,“,单据类别”选择新增单据名称、单据类型、方向,“,确定”,“,应收单”增加一张所选类型的空白单据，录入该张新增单据的内容,“,保存”,第一节 应收款管理,2,、修改、审核应收款单据,路径：“应收单据处理”,“,应收单据审核”,“,单据过滤条件”,选择相应的查询条件,“,确定”,“,应收单据列表”,“,单据”,“,应收单”,“,定位”、“首张”、“上张”、“下张”、“末张”,“,修改”或“删除”或“审核”,“,是”,第一节 应收款管理,3,、票据管理,路径：“票据管理”,“,票据查询”,输入查询条件,“,确定”,“,票据管理”,“,增加”或“背书”或“贴现”或“转出”或“结算”或“计息”,“,票据输入”,“,保存”,第一节 应收款管理,4,、坏账处理,（,1,）坏账发生路径：“坏账处理”,“,坏账发生”,“,确定”,“,坏账发生单据明细”,“,本次发生坏账金额”,“,确定”，,“,是”或“否”,（,2,）坏账收回路径：“坏账处理”,“,坏账收回”,“,确定”,“,是”或“否”,第一节 应收款管理,5,、坏账计提,路径：“坏账处理”,“,计提坏账准备”,“,应收账款百分比法”,“,确定”,“,是”或“否”,第一节 应收款管理,6,、取消坏账处理,路径：“其他处理”,“,取消操作”,“,取消操作条件”,“,确定”，,第一节 应收款管理,7,、转账处理,（,1,）转账处理含义及内容,（,2,）应收冲应付转账处理路径：“转账”,“,应收冲应付”,输入客户名称,“,过滤”,输入要转账的金额,选择“应付”选项卡,输入供应商的名称和转账金额,“,确定”,“,是”或“否”,第一节 应收款管理,8,、制单,（,1,）制单方式,（,2,）路径：“制单处理”,“,制单查询”,输入需要查询的条件,“,确定”,“,选择”,输入序号（如果需要几张单据合并制单，可以在这几张单据的“选择”中都输入相同的序号。单击“全选”系统将所有单据都分别制单。）,双击选择需要制单的单据,单击“制单”,“,填制凭证”,“,保存”,“,己生成”,第一节 应收款管理,三、期末处理,1,、账表查询与分析,2,、路径：“账表管理”,“,统计分析”,“,欠款分析”,选择要查询分析的“对象”、“币种”、“截止日期”等内容,“,确定”,“,欠款分析”,第一节 应收款管理,2,、月末结账,路径：“期末处理”,“,月末结账”“月末处理”,双击需要结账月份的“结账标志”栏,出现“,Y”,字母,“,下一步”,系统显示月末结账检查结果（如果要查看处理类型的详细情况，则双击要查看的类型，打开“月末处理详细”进行查看）,“,完成”系统进行自动结账,“,结账成功”,“,确定”,第二节 应付款管理,在财务工作中处理如何管理应付款,应付款管理系统在往来账款管理方面能提供的功能,进入应付款管理系统路径：“财务会计”,“,应付款管理”,第二节 应付款管理,一、应付款管理系统初始化,1,、账套参数设置,（,1,）设置目的,（,2,）设置路径：“应付款管理”,“,设置”,“,选项”,“,账套参数设置”,“,初始设置”进行科目的设置、账龄区间设置、报警级别设置、单据类型设置,第二节 应付款管理,2,、录入期初余额,（,1,）录入期初余额的意义及要求,（,2,）,8,、录入期初余额路径：“应付款管理”,“,设置”,双击“期初余额”,“,期初余额,-,查询”,“,单据类型”,选择需要增加的期初余额单据类型，包括“采购发票”、“应付单”、“预付款”,“,确定”录入完毕“期初对账”（在“期初余额明细表”中，单击“对账”按钮，系统弹出“期初对账”窗口。）,查看应付款系统与总账系统的期初余额是否平衡。,第二节 应付款管理,二、日常业务,在应收应付款系统中，往来款项生成的单据处理与往来款项结算的单据处理是分开的。,往来款项的结算分成两个阶段：一是收款单或者付款单的录入，把实际发生的银行结算业务数据录入到系统中；二是对往来款项进行核销，指定所录入的收付款单是对哪笔往来业务款项进行结算的。,应付款结算单据是以付款单的形式录入的，日常业务中支持采购货款、预付采购货款按应付款结算单据录入。,第二节 应付款管理,1,、增加应付款,（,1,）单据录入在应付款管理系统中的作用,（,2,）路径：“应付单据处理”,“,应付单据录入”,“,单据类别”,“,确定”,“,应付单”,输入单据各项数据,“,保存”,第二节 应付款管理,2,、应付款单据的修改及审核,路径：“应付单据处理”,“,应付单据审核”,“,应付单过滤条件”,根据需要选择相应的条件,“,确定”,“,应付单据列表”,“,单据”,“,应付单”,“,定位”、“首张”、“上张”、“下张”、“末张”,查找到需要修改的单据,“,修改”或“删除”,进行修改或删除当前的单据,同样找到需要审核的单据,“,审核”,系统将提示“是否立即制单？”,“,是”或“否”,对于已经审核的单据，在没有生成凭证之前，如果需要取消审核，可以在需要取消审核的单据中单击“弃审”按钮。如果应付单据在审核后已经生成了记账凭证，那么应在删除凭证之后再取消审核。,第二节 应付款管理,3,、单据结算,（,1,）应付单在企业结算中的作用,（,2,）路径：“付款单据处理”,“,付款单据录入”,“,增加”,填制付款单,“,保存”,修改已经保存过的付款单：“付款单据处理”,“,付款单据审核”,“,付款单过滤条件”,输入相应条件,“,确定”,“,付款单列表”,“,数据”,“,付款单”,查找到需要修改的单据,“,修改”或“删除”。（如单击“切换”，将该笔付款金额转换为预收款处理。如单击“核销”将笔单据进行核销,“,核销条件”,输入相应的核销条件,“,确定”,“,单据核销”）“保存”,（,3,）注意事项,第二节 应付款管理,4,、票据管理,（,1,）票据管理内容,（,2,）路径：“票据管理”,“,票据查询”,输入查询条件,“,确定”,“,票据管理”,“,增加”,“,票据输入”,输入内容,“,保存”（“转出”、“结算”、“计息”等也可进行相应的操作）,第二节 应付款管理,5,、转账处理,（,1,）转账处理内容,（,2,）预付冲应付路径：“转账”,“,预付冲应付”输入供应商的名称,“,过滤”,系统自动列出该客户的预付款,在需要处理的单据后输入转账金额,“,应付款”,输入供应商的名称和转账金额,“,确定”,“,是”或“否”,第二节 应付款管理,6,、制单,（,1,）制单方式,（,2,）路径：“制单处理”,“,制单查询”,输入需要查询的条件,“,确定”,“,选择”,输入序号（如果需要几张单据合并制单，可以在这几张单据的“选择”中都输入相同的序号。单击“全选”系统将所有单据都分别制单。）,双击选择需要制单的单据,单击“制单”,“,填制凭证”,“,保存”,“,己生成”,（,3,）注意事项,第二节 应付款管理,三、期末处理,1,、账表查询与分析,2,、路径：“账表管理”,“,统计分析”,3,、月末结账,路径：“期末处理”,“,月末结账”“月末处理”,双击需要结账月份的“结账标志”栏,出现“,Y”,字母,“,下一步”,系统显示月末结账检查结果（如果要查看处理类型的详细情况，则双击要查看的类型，打开“月末处理详细”进行查看）,“,完成”系统进行自动结账,“,结账成功”,“,确定,本章小结,本章主要介绍了应收应付款系统。读者应了解如何创建一个适合本企业情况的应收应付款系统，重点掌握日常业务处理中的发生单据处理、结算单据处理、票据处理、坏账处理、转账处理及制单工作，还应掌握对应收应付系统进行期末处理工作，使应收应付款系统与总账系统共同为企业管理服务。,