资本占用暨风险资产计算

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,*,资本占用暨风险,资产计算,资本约束背景,2004,年中国,银监,会颁布了,资本充足率管理办法，开始在银行业的监管之中引入巴塞尔协议,I,的内容，其中,资本充足率在我国的监管要求为,8%,，核心,资本充足率,4%,。,对低于监管标准的商业银行，银监会在资本充足率办法中规定了由松到严程度逐步增强的,11,条,纠正措施，涵盖暂停业务、停止新业务审批到责令调整董事和高级管理人员等各个方面。,前期回,顾,*,2004,年前无需达,标；,2005,年持,续在监管标准上下波动；,2006,年,因未,达标,，年末未分红；,2007,年,6,月的大幅上升是定向增,发的结果。,资本约束下的考核,2008,年考核工作中将以,资本收益率为主要指标，用来衡量行业金融事业部的盈利能力，从而达到,提高,资本收益，加强资本使用效率，约束资本占用的目的。,资本收益率,=,考核收益,/,资本占用,资本占用,=,（表内加,权风险资产,+,表外加,权风险资产）,*,8%,表内,资产业务的风险,资产自身风险类别：,中央政府、央行,0%,政策性,银行,0%,国有金融,资产公司,0%or 100%,商,业银行,20%,其他金融机构,100%,中央政府投,资共用企业,50%,其他共用企,业,100%,个人和公司,100%,其他,100%,风险缓释因素：,现金类资产,国,债（,AA,）,央票（,AA,),政策性,银行,商,业银行,金融,资产公司收购国有银行债,中央投,资公用企业,多,边开发银行,事例,1,：,某中央政府投,资公用企业在我行贷款,1000,万元，,该企业以存款,100,万元、国,债,50,万元,质押，另,有一政策性银行为,其担保,850,万元，,则此笔贷款的风险资产计算如下：,资产类别,余,额,现金类资产,0%,中央政府,0%,政策性银行,0%,中央政府投,资公用企业,50%,1000,100,50,850,风险资产,0,1000,1000-100*,（,1-0%,）,=900,900-50*,（,1-0%,）,=850,850-850,（,1-0%,）,=0,事例,1,附注：,关于中央政府投,资共用企业的定义：,我行依照,1994,年国家工商行政管理局的定,义来界定公用企业，即，,“,公用企业是指涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运输等行业的经营者,”,，而,对于中央政府投资的公用企业，则是以以上企业经营者是否有中央政府直接投资为界定条件。,事例,2,：,某工商企,业在我行贷款,2000,万元，,该企业以国债,350,万元，另有,评估价值为,1000,万元的土地,质押，以及另一企业为其担保，则此笔贷款的风险资产计算如下：,资产类别,余,额,中央政府,0%,其他公司和个人,100%,2000,350,风险资产,1650*100%=,1650,2000,2000-350*,（,1-0%,）,=1650,事例,3,：,某工商企,业向我行申请银票贴现,500,万元，商票,贴现,300,万元，两笔,业务的加权风险资产计算如下：,资产类别,余,额,商,业银行,20%,其他公司和个人,100%,500,500,其他公司和个人,100%,300,0,风险资产,400*100%,400,500+300=800,800-500*,（,1-20%,）,400,表外,资产业务的风险,资产自身风险类别：,等同于,贷款的授信,100%,与交易相关的或有,项目,50%,承,诺,100%,信用,风险仍在银行的销售和购买协议,100%,衍生,产品,0%,其他表外,项目,0%,风险缓释：,保,证金,存款,国,债,风险权重：,政府等,0%,商,业银行,20%,中央公用企,业,50%,一般企,业和个人,100%,事例,4,：,某一一般企,业向我行申请开出金额为,1000,万元的,银行承兑汇票，该企业缴纳保证金,200,万元，并以,银行存款,100,万元，商,业银行债,100,万元，我国中央政府投,资的公用企业债,100,万元，其他公用企,业债,100,万元，一般企,业债,100,万元做,质押，并以另一一般企业做担保。则此笔业务的风险资产计算如下：,余,额,1000,现金,200+100=300-0%,商,业银行,100-20%,中央公用,100-50%,其他共用,100-100%,一般企,业,100-100%,剩余金,额,1000-300-100-100-100-100=300-100%,事例,4,：,资产类别,余,额,风险权重,转换系数,保,证金,银行承兑汇票,1000,200,300,0%,100%,100,20%,100%,100,50%,100%,500,100%,100%,500+100*50%+100*20%+300*0%=570,事例,5,：,某一中央公用企,业向我行申请开出金额为,1000,万元的融,资性保函，该企业缴纳保证金,200,万元，并以,银行存款,100,万元，商,业银行债,100,万元，我国中央政府投,资的公用企业债,100,万元，其他公用企,业债,200,万元，一般企,业债,200,万元做,质押。则此笔业务的风险资产计算如下：,余,额,1000,现金,200,100=300-0%,商,业银行,100-20%,中央公用,100-50%,其他共用,200-100%*,一般企,业,200-100%*,剩余金,额,1000-300-100=600-50%,事例,4,：,资产类别,余,额,风险权重,转换系数,保,证金,融,资性保函,1000,200,300,0%,100%,100,20%,100%,600,50%,100%,0,100%,100%,600*50%+100*20%+300*0%=380,计算原则,表内,资产：,1,、交易,对手的风险类别,2,、抵,质押品和担保的所属风险权重,3,、,专项准备,表外,资产：,1,、,业务的风险类别（转换系数）,2,、抵,质押和担保的风险权重,3,、保,证金、存款和国债,End,