内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点bnlf

内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点,2017,年,3,月,第,2,40,次,授课,主讲人：曹军武,曹军武简介,工作履历,专业经历：,国务院国资委风险管理专家,“,海陆天空地,”等央企风险,与内控培训及咨询,清华,大学、北京,大学、国家会计学院客座教授,国家住房与城乡建设部、清华大学,18,年工作背景,曾主持内部控制和风险管理培训、咨询项目,236,项,国家财,政部第三届、第四届内控专家,央企集团,央企下属,一汽集团、中海运、中国航天科工、中国航天科技、中航工业、中外运长航、中国机械工业集团,公司,100,余家单位,中航工业规划建设等,50,余,家,清华大学,、北京大学、国家会计学院、国家行政学院、专业咨询,公司等,授课历史,大学机构,香港上市,上交所上市,中海集装箱运输股份公司等,中海发展、航天信息等,10,余家,一汽轿车、航天科技控股、中航光电等,20,余,家,深交所上市,授课历史,二,、,内部控制与风险管理体系差异,三,、,内部控制与风险管理评价要点,课,程,主题,一,、,内部控制与风险管理体系建设,体系：若干有关事物或思想意识互相联系而构成的一个整体。,辞海,投资,预算,科技创新,产权,法律,采购,生产,资金,党建,反腐,销售,社会责任,其他,投资,预算,科技创新,产权,法律,采购,生产,资金,党建,反腐,销售,社会责任,其他,世界一流企业,企业现状,风险辨识,风险分析,风险评价,1,2,3,风险评估,基本流程,风险管理策略,收集初始信息,风险,评估,监督与改进,制定解决方案,全面风险管理实施程序,内部控制实施程序,基本流程,合规诊断,制度,梳理,流程,梳理,监督与评价,内控,整改,练习：建立风控组织,内部控制基本规范,内部控制体系,应用指引,评价指引,审计指引,内部控制自我评价,报告（上市公司）,内部控制,审计报告,简单控制,了解熟悉,体系建立,高效运行,持续优化,内控成熟度,风险管理体系,审计委员会,风险管理,委员会,内部审计,风险管理,业务部门和业务单位,总经理,董事会,风险管理组织体系各组成部分及其职责,内容,董事会,风险管理委员会,总经理,风险管理专职部门,其他职能部门,监督部门,工作报告,审议工作报告,在董事会领导下，审议并提交风险管理各项方案、报告,主持全面风险管理日常工作,提出风险管理工作报告,执行风险管理基本流程和制度规范。负责本部门工作。,开展监督评价，出具评价报告,风险策略,确定风险管理总体目标和策略,提出风险管理策略,风险评估,批准重大风险评估报告,研究提出跨部门重大风险评估报告,控制决策,重大风险控制决策,研究提出跨部门重大风险管理方案,监督评价,批准监督评价报告,负责有效性评估提出改进方案,组织机构,批准,组织协调日常工作,附件一：,风控管理体系验收标准,二,、,内部控制与风险管理体系差异,三,、,内部控制与风险管理评价要点,课,程,主题,一,、,内部控制与风险管理体系建设,企业,管理,风险,管理,内部,控制,风险,管理和内,控的关系,企业,管理,风险管理及内控,基本流程,风险管理策略,收集初始信息,风险,评估,监督与改进,制定解决方案,全面风险管理与内部控制实施流程,基本流程,合规,诊断,制度,梳理,流程,梳理,监督与,评价,内控,整改,1,、内控风险组织机构差异,2,、内控风险基本流程差异,3,、内控风险工作成果差异,4,、内控风险体系其他差异,附件二：,内部控制组织和风险管理组织,操作层：,内控风险组织机构差异,1,、内控风险组织机构差异,2,、内控风险基本流程差异,3,、内控风险工作成果差异,4,、内控风险体系其他差异,基本流程,风险管理策略,收集初始信息,风险,评估,监督与改进,制定解决方案,全面风险管理与内部控制实施流程,基本流程,合规,诊断,制度,梳理,流程,梳理,监督与,评价,内控,整改,发现,分析,解决,1,、内控风险组织机构差异,2,、内控风险基本流程差异,3,、内控风险工作成果差异,4,、内控风险体系其他差异,1,、内控风险组织机构差异,2,、内控风险基本流程差异,3,、内控风险工作成果差异,4,、内控风险体系其他差异,练习：制定年度工作计划,练习：分析企业风险内控环境,练习：风险辨识,练习：缺陷点诊断,练习：缺陷点整改,风险评估概述,风险辨识,风险分析,风险评价,1,2,3,风险评估是风险管理的基础,基本流程,风险管,理策略,收集初,始信息,风险,评估,监督与改进,制定解,决方案,二,、,内部控制与风险管理体系差异,三,、,内部控制与风险管理评价要点,课,程,主题,一,、,内部控制与风险管理体系建设,附件三：企业内部控制评价指引,附件四,：内部控制评价报告模板,附件五：,某央企集团内部控制评价指引,附件六,：,内控体系初步评估,模型,-,内控体系指标评估,二,、,内部控制与风险管理体系差异,三,、,内部控制与风险管理评价,要点,课,程,主题,一,、,内部控制与风险管理体系建设,曹军武,电,话：,186 1198 6496,E-mail,：,819782767,谢,谢,