21世纪的企业财务管理创新与信息化方案(ppt82)

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务,会,会,计,计,管 理,会,会,计,计,资 金,管,管,理,理,业务,系统,数据,挖掘,用友NC财务,管,管理软,件,件架构,总,账,账,应收,报账,中心,应付,存货,固定,资产,薪资,福利,员工,自助,资金,管理,全面计,划,划预算,项目,成本,成本,管理,责任中,心,心,销售,管理,采购,管理,生产,制造,用友NC财务,管,管理架,构,构,财务管,理,理在企,业,业管理,中,中的位,置,置,企业财,务,务管理,创,创新模,式,式,企业级,财,财务管,理,理解决,方,方案,集团财,务,务管理,解,解决方,案,案,主要内,容,容,对企业,财,财务管,理,理的分,析,析,开源节,流,流,增加企,业,业收入,，,，降低,企,企业成,本,本,加强资,金,金运做,，,，有效,控,控制成,本,本,主要职,责,责,计划预,算,算,会计决,策,策,评价考,核,核,监督控,制,制,业务反,映,映,全面计,划,划预算,完整资,金,金管理,全成本,核,核算,企业级,财,财务解,决,决方案,为企业,的,的经营,者,者、投,资,资者和,股,股东描,述,述企业,未,未来经,营,营发展,蓝,蓝图,协调企,业,业各部,门,门的工,作,作,控制的,依,依据,计划预,算,算的目,标,标,考核的,标,标准,预测,规划,预算,实际,分析,控制,多层次,计,计划预,算,算,对业务,活,活动进,行,行预算,控,控制,全面计,划,划预算,体,体系,企业全,面,面的计,划,划预算,的,的总体,功,功能,分析预,算,算和执,行,行,企业的,短,短期计,划,划,可以到,周,周,指导短,期,期执行,多层次,计,计划预,算,算,规划,企业的,战,战略计,划,划,3-5,年,年长期,计,计划,预算,企业的,年,年度计,划,划,可以按,年,年、季,、,、月编,制,制,考核控,制,制的依,据,据,预测,全面的,计,计划预,算,算体系,业务计,划,划,财务预,算,算,销售计,划,划,库,库,存,存计划,生,生产,计,计划,采,采购计,划,划,设备投,资,资计划,设,设备,维,维修计,划,划,专,专,项,项计划,人力资,源,源计划,成本计,划,划,费,费,用,用预算,资金预,算,算,资,资,产,产负债,预,预算,损,损益预,算,算,各计划,预,预算之,间,间存在,者,者因果,关,关系和,联,联动关,系,系，完,整,整的模,拟,拟和反,映,映出企,业,业未来,一,一段时,期,期内的,经,经营状,况,况。,收 入,费用与成本,现金流量,利 润,专 项,预算内容,对业务,活,活动进,行,行预算,控,控制,预算管理,预算,哪里去了？,生产,制造,市场,销售,采购,外协,运营与投资,预算执,行,行和分,析,析,单一期,间,间的预,算,算查询,分,分析,多期间,预,预算查,询,询分析,弹性预,算,算比较,分,分析,预算结,构,构分析,预算差,异,异分析,时间,对象,元素,主要业,务,务流程,预算执,行,行与控,制,制,预算编,制,制,基础设,置,置与样,表,表管理,预算分,析,析,预算内,容,容,预算类,型,型,预算元,素,素,预算对,象,象,预算周,期,期,影响因,素,素,销售,库存,生产,采购,人力资源,费用,设备,成本,资金,资产负债,损益,其他,预算内,容,容,预算类,型,型,预算元,素,素,预算对,象,象,预算周,期,期,影响因,素,素,不同的,预,预算类,型,型可以,有,有不同,的,的预算,对,对象,部门,职员,销售渠道,地区,存货,设备,科目,。,预算内,容,容,预算类,型,型,预算元,素,素,预算对,象,象,预算周,期,期,影响因,素,素,不同的,预,预算类,型,型可以,有,有不同,的,的预算,元,元素,可以是,数,数量，,单,单价，,也,也可以,是,是金额,可以是,本,本位币,金,金额，,也,也可以,是,是各种,外,外币金,额,额,预算内,容,容,预算类,型,型,预算元,素,素,预算对,象,象,预算周,期,期,影响因,素,素,年,季,月,周,日,不同的,预,预算类,型,型可以,有,有不同,的,的预算,周,周期,预算内,容,容,预算类,型,型,预算元,素,素,预算对,象,象,预算周,期,期,影响因,素,素,不同的,预,预算类,型,型可以,有,有不同,的,的影响,因,因素,单价,BOM,收款政,策,策,参考成,本,本,提前期,。,。,编制方,法,法,零基预,算,算,基数加,因,因数预,算,算,编制方,法,法,由上至,下,下分解,由下而,上,上汇总,部门预,算,算,部门预,算,算,费用预,算,算,销售计,划,划,产品销,售,售计划,地区销,售,售计划,汇总、,修,修改,分解系,数,数,分解系,数,数,预算调,整,整,结 果,原预算,诊断,优化,预算调,整,整体现,的,的是活,管,管理,新版预,算,算,滚动预,算,算,时间,期间1,期间2,期间3,期间n,期间,n+1,预测模,型,型,选择不,同,同版本,的,的预算,数,数，就,可,可形成,预,预算控,制,制数,对财务,与,与业务,的,的执行,情,情况实,现,现动态,控,控制,控制关,系,系的定,义,义可以,灵,灵活地,使,使预算,控,控制以,多,多种方,式,式予以,实,实现,严格、,提,提示、,特,特批,刚性预,算,算和柔,性,性预算,与ERP系统,的,的融合,预算控,制,制,预算预,警,警,重大事,件,件、例,外,外事件,vs,与任何,电,电子邮,件,件系统,相,相连,自动提,示,示信息,预算查,询,询,预算分,析,析,将实际,数,数据与,预,预算数,进,进行分,析,析,将预算,数,数据进,行,行财务,指,指标分,析,析,预算考,核,核,预算分,析,析,PROD,预算,元素,对象,时间,多维,销售起,点,点型,目标利,润,润,销售计,划,划,库存计,划,划,生产计,划,划,采购计,划,划,设备计,划,划,人员计,划,划,费用计,划,划,成本计,划,划,资金计,划,划,资产计,划,划,损益计,划,划,生产起,点,点型,生产计,划,划,库存计,划,划,销售计,划,划,采购计,划,划,设备计,划,划,人员计,划,划,费用计,划,划,成本计,划,划,资金计,划,划,资产计,划,划,损益计,划,划,专项起,点,点型,库存计,划,划,采购计,划,划,设备计,划,划,人员计,划,划,费用计,划,划,资金计,划,划,资产计,划,划,损益计,划,划,项目总,计,计划,子项目,进,进度计,划,划,全面计,划,划预算,完整资,金,金管理,全成本,核,核算,企业级,财,财务解,决,决方案,加速资,金,金的回,笼,笼,严格按,预,预算进,行,行资金,支,支付,加速资,金,金周转,，,，提高,资,资金使,用,用效果,及时发,现,现资金,缺,缺口，,灵,灵活筹,集,集调配,资,资金，,降,降低资,金,金成本,资金管,理,理的目,标,标,筹资投资活动所,产生的资金流量,日常经营,应收管理,应付管理,报账中心,资金管理,票据管理,现金流量,经营活动所产生的资金流量,长期计划,销售计划,生产计划,采购计划,费用计划,损益表,现金流量表,资产负债表,资金流入,资金流出,资金流出,投资计划,短期预测,资金流入,销售定单,应收款,应收票据,存款到期,经常性收入,资金流出,采购定单,应付款,应付票据,贷款到期,经常性支付,资金管,理,理的整,体,体方案,债权管,理,理-,应,应收管,理,理,债权的,确,确认,收款的,处,处理,及时的,催,催款对,账,账处理,精确的,账,账龄分,析,析,销售管,理,理,应收单,收款单,总账,催款,付款,债务管,理,理-,应,应付管,理,理,债务的,确,确认,付款的,处,处理,资金支,出,出控制,采购管,理,理,应付单,付款单,总账,付款,请款的,处,处理,资金平,台,台-,报,报账中,心,心,员工费,用,用报销,、,、借款,管,管理,资金和,费,费用的,预,预算控,制,制,资金流,入,入流出,平,平台,报账中,心,心,应收,应付,资金,现金流,量,量分析,筹投资,管,管理-,-,-资金,管,管理,筹资合,同,同、投,资,资合同,资金占,用,用成本,计,计算,资金预,测,测,应付系统,资金管理,应收系统,资金预测,销售系统,采购系统,现金流入流出项目,从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开,10月1日,10月2日,10月3日,，,经营类流入,，,，,经营类流出,，,，,小计,投资类流入,，,，,投次类流出,小计,，,资金预,测,测,全面计,划,划预算,完整资,金,金管理,全成本,核,核算,企业级,财,财务解,决,决方案,全面成,本,本概念,研发,设计,生产,营销,配送,价值链,服务,现代企,业,业管理,会,会计,策略与,管,管理,制造业,成,成本,服务业,成,成本,价值链,成,成本,实际成,本,本核算,成本核,算,算,成本管,理,理,标准成,本,本管理,责任成,本,本考核,制造业,成,成本-,-,-成本,管,管理,标准成,本,本,A,产品,工艺路,线,线,物料清,单,单,操作10,操作20,操作30,物料项20,物料项10,物料项30,制造业,成,成本-,-,-成本,管,管理,责任成,本,本,产品,A,产品,B,产品,C,内部转,移,移价,内部转,移,移价,制造业,成,成本-,-,-成本,管,管理,实际成,本,本,成本核,算,算,成本管,理,理,预算管,理,理,责任成,本,本,服务业,成,成本-,-,-项目,成,成本,成本计,算,算,业务,系统,间接费用,直接费用,成,本,分,配,产品成,本,本,金融,产品,成本,旅游,单团,成本,事务所,产品,成本,。,服务业,成,成本-,-,-项目,成,成本,财务管,理,理在企,业,业管理,中,中的位,置,置,企业财,务,务管理,创,创新模,式,式,企业级,财,财务管,理,理解决,方,方案,集团财,务,务管理,解,解决方,案,案,主要内,容,容,！对子,公,公司监,控,控不力,！不能,严,严格贯,彻,彻统一,会,会计制,度,度，弄,虚,虚作假,，,，信息,失,失真,！预算,执,执行不,严,严格，,偏,偏差较,大,大,！管理,成,成本据,高,高不下,，,，但收,效,效不理,想,想,！主业,成,成本核,算,算及过,程,程控制,是,是黑洞,！集团,内,内部信,息,息传递,不,不及时,，,，途径,不,不畅通,！资金,分,分散、,无,无法控,制,制,集团在,财,财务管,理,理中遇,到,到的问,题,题,为什么,要,要建立,集,集团化,的,的管理,体,体系,宏观管,理,理的迫,切,切需求,适应现,代,代化企,业,业集团,化,化发展,现,现实,快速响,应,应股东,信,信息需,求,求,宏观决,策,策的有,力,力支撑,企业管,理,理信息,建,建设的,潮,潮流,信息资,源,源共享,信息流,规,规范化,集约化,投,投资的,最,最佳方,式,式,国际大,集,集团的,共,共同方,向,向,集团财,务,务管理,的,的重点,内,内容,加强资,金,金的监,督,督和控,制,制,建立全,面,面预算,管,管理制,度,度,确保财,务,务报告,真,真实完,整,整,建立健,全,全财务,报,报表内,部,部管理,制,制度,完善的,成,成本核,算,算与管,理,理,集团资,金,金管理,集团预,算,算管理,多组织,方,方案,集团级,财,财务解,决,决方案,依托一,套,套NC,应,应用产,品,品，塑,造,造集团,企,企业多,组,组织结,构,构,部门,核算主,体,体,会计账,套,套,会计账,套,套,合并账,套,套,核算主,体,体,部门,部门,部门,部门,多组织,机,机构方,案,案,核算主,体,体,核算主,体,体,核算主,体,体,核算主,体,体,部门,多组织,机,机构方,案,案,企业决,策,策者,企业智,囊,囊团,管理层,控制层,公司1,数,数据,公司2,数,数据,公司3,数,数据,总帐,固定资,产,产,库存/,存,存货,购/销,预算/,资,资金,，,总帐,固定资,产,产,库存/,存,存货,购/销,预算/,资,资金,，,总帐,固定资,产,产,库存/,存,存货,购/销,预算/,资,资金,，,业务层,币种、,会,会计期,间,间整个,账,账套一,致,致,Company 1,1000,6200,20,100,980,6100,MTD,YTD,账套3,账套2,账套1,本位币,会计期,.,.,各核算,单,单位的,本,本位币,允,允许不,同,同,支持集,团,团建立,统,统一的,科,科目体,系,系，各,单,单位能,够,够增加,下,下级科,目,目；也,支,支持多,行,行业会,计,计制度,，,，建立,科,科目对,照,照表。,在一个,账,账套内,在不同,账,账套内,根据多,组,组织结,构,构,设,立,立多账,套,套，支,持,持集中,式,式和分,布,布式财,务,务管理,需,需求。,各帐套,可,可具备,不,不同核,算,算本位,币,币,与,会,会计期,，,，适应,跨,跨国经,营,营。,多组织,机,机构方,案,案,在一个,账,账套内,，,，基础,数,数据分,为,为五个,类,类型，,三,三个层,次,次,整个账,套,套全部,统,统一，,由,由集团,来,来制定,，,，下级,单,单位只,能,能查询,。,。,币种,会计期间,存货分类,地区分类,采购组织,销售组织,计量档案,集团编,制,制部分,数,数据，,下,下级单,位,位能否,新,新增通,过,过参数,控,控制。,开户银行,结算方式,收支项目,收发类别,工资项目,人员类别,。,档案分,级,级管理,，,，每个,层,层次管,理,理内容,不,不同。,客商档案,存货档案,项目档案,完全由,单,单位设,置,置，无,须,须集团,统,统一。,到库存,组,组织。,部门,职员,仓库,。,BOM,工厂日历,。,多组织,机,机构方,案,案,存货基,本,本档案,存货结,构,构,存货管,理,理档案,存货管,理,理档案,存货制,造,造档案,存货制,造,造档案,账套,公司,库存组,织,织,多组织,机,机构方,案,案,参数可,以,以选择,在,在任一,级,级进行,控,控制，,上,上级单,位,位控制,下,下级单,位,位的参,数,数,集团公,司,司,子公司,子公司,子公司,孙公司,孙公司,孙公司,财务核,算,算政策,、,、,资产折,旧,旧政策,销售政,策,策,工资政,策,策,多组织,机,机构方,案,案,多单位,的,的协同,处,处理,销售定,单,单,采购定,单,单,发货单,到货单,销售发,票,票,采购发,票,票,收款单,付款单,多组织,机,机构方,案,案,多单位,的,的查询,分,分析,查询统,计,计基本,都,都提供,了,了多单,位,位选择,。,。,通过严,密,密的权,限,限管理,，,，控制,只,只能对,授,授权单,位,位进行,查,查询。,多组织,机,机构方,案,案,可以按,任,任意维,度,度进行,汇,汇总统,计,计分析,。,。,集团资,金,金管理,集团预,算,算管理,多组织,方,方案,NC集,团,团级财,务,务解决,方,方案,目前集,团,团资金,管,管理的,主,主要问,题,题,资金分,散,散，不,能,能充分,发,发挥集,团,团优势,对下级,单,单位的,资,资金支,出,出无法,实,实时监,控,控,各单位,账,账外资,金,金循环,资金集,中,中管理,的,的目的,资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。,合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。,集中资金于企业的优势领域。,控制资金的支付，保证资金利用的合理性。,物流是消化系统,资金是血液系统,信息是神经系统,资金管,理,理的组,织,织模式,结算中,心,心模式,。,。,报账中,心,心模式,。,。,财务公,司,司模式,。,。,结算中,心,心是由,企,企业集,团,团内部,设,设立的,，,，办理,内,内部各,成,成员或,分,分公司,现,现金收,付,付或者,往,往来结,算,算的专,门,门机构,。,。,结算中,心,心一般,是,是一个,独,独立的,财,财务核,算,算主体,。,。,主要职,能,能：,集中管,理,理各成,员,员或分,公,公司的,现,现金收,入,入。,统一拨,付,付各成,员,员所需,的,的货币,资,资金，,监,监控货,币,币资金,的,的使用,。,。,统一对,外,外筹资,，,，确保,整,整个集,团,团的资,金,金需要,。,。,办理各,分,分公司,之,之间的,往,往来结,算,算。,计算各,分,分公司,相,相应的,资,资金占,用,用成本,或,或者利,息,息收入,。,。,结算中,心,心模式,结算中,心,心,商业银,行,行,分公司A,分公司B,分公司X,分公司,在,在,结算中,心,心开户,结算中,心,心统一,在银行,开,开户,结算中,心,心模式,商业银,行,行,报账中,心,心是进,行,行资金,集,集中管,理,理、进,行,行资金,预,预算控,制,制的职,能,能部门,。,。,报账中,心,心一般,没,没有独,立,立的财,务,务核算,，,，作为,费,费用中,心,心其费,用,用归入,集,集团总,部,部。,主要职,责,责：,集中管,理,理各单,位,位的资,金,金流入,流,流出。,进行资,金,金流出,的,的预算,控,控制。,报账中,心,心模式,报账中,心,心,商业银,行,行,分公司A,分公司B,分公司X,各公司,直,直接,在银行,开,开户,有几种,开,开户模,式,式：,1、集,团,团只有,一,一个银,行,行账号,，,，各分,公,公司在,此,此账号,下,下设置,子,子账户,。,。,2、各,分,分公司,各,各自独,立,立在银,行,行开设,账,账户，,但,但总公,司,司为集,中,中管理,，,，可以,要,要求在,统,统一的,合,合作,银行开,户,户，便,于,于集团,资,资金的,快,快速调,拨,拨。,3、为,控,控制支,出,出，可,以,以要求,分,分公司,开,开设收,入,入账户,和,和支出,账,账户。,报账中,心,心模式,资金管,理,理的具,体,体办法,统收统,支,支,所有现,金,金收入,全,全部上,缴,缴，所,有,有现金,支,支出要,经,经过,上级审,批,批，统,一,一支付,。,。,怎样确保下级单位及时全部资金上缴？,严格开,户,户银行,制,制度！,实时监,督,督控制,！,！,减少现,金,金交易,！,！,统收分,支,支,所有现,金,金收入,全,全部上,缴,缴，通,过,过定期,资,资金调,度,度会,方式将,资,资金拨,入,入各单,位,位支出,账,账号。,怎样确保下级单位的资金支出是按照预算？,实时监,督,督控制,！,！,集中管,理,理的优,势,势！,资金管,理,理的具,体,体办法,拨付备,用,用金,拨付一,定,定限额,的,的备用,金,金于有,关,关单位,，,，他们,可,可以,根据规,定,定的开,支,支权限,，,，自行,决,决定支,出,出。,重要物,资,资的采,购,购资金,统,统一支,付,付,大额的,资,资金统,一,一支付,资金管,理,理的具,体,体办法,统借统,贷,贷,只有集,团,团有对,外,外借款,贷,贷款的,权,权利，,各,各单位,可,可向,集团进,行,行借贷,款,款。,可以防,止,止分子,公,公司的,不,不良贷,款,款发生,发挥集,团,团的整,体,体优势,有利于,资,资金的,合,合理分,配,配,资金管,理,理的具,体,体办法,结算中,心,心解决,方,方案,报账,中心,资金,管理,报账,中心,应收,应付,资金,管理,报账,中心,应收,应付,资金,管理,集团,公司,全面,预算,全面,预算,全面,预算,报账,中心,应收,应付,资金,管理,报账,中心,应收,应付,资金,管理,集团,公司,全面,预算,全面,预算,报账中,心,心解决,方,方案,集团资,金,金管理,集团预,算,算管理,多组织,方,方案,集团级,财,财务解,决,决方案,集团预,算,算管理,的,的目标,落实责,任,任预算,进行责,任,任考核,协调各,单,单位之,间,间的业,务,务计划,下级单,位,位,上级单,位,位,指标制,定,定,预算编,制,制,指标下,发,发,指标制,定,定,预算编,制,制,预算执,行,行,预算分,析,析,预算执,行,行,预算分,析,析,集团预,算,算的流,程,程,集团预,算,算的分,析,析,预算与,实,实际数,据,据的对,比,比,预算的,报,报警、,提,提示,多单位,预,预算的,比,比较分,析,析,谢 谢,各,各,位,位,