第一篇 国际结算中的票据(第一章、第二章、第三章)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一篇 国际结算中的票据,本篇内容安排,第一章 票据概述,第二章 汇票,第三章 本票和 支票,Key Words,主要内容,1.,了解票据的定义，熟悉票据的性质,2.,掌握,票据法,的基本内容,3.,熟练掌握汇票、本票、支票的概念及其三者之间的区别,4.,理解票据当事人及其相互间的关系,5.,熟悉票据的行为及其流转程序,第一章 票据概述,第一节 票据的概念、特性和作用,第二节 票据的当事人、票据权利和票据关系,第三节 票据起源和票据法系,第四节 票据风险与防范,第一章 票据概述,一、票据的基本概念：,所谓票据,(instrument,），是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。,以支付一定金额为目的,无条件支付,可以流通转让,第一章 票据概述,在商务实践中，它又被赋予了可流通转让的功能和反映当事人债权债务关系的功能。它被誉为“有价证券之父”，在它之后，又衍生出一系列代表商业上的各种权利的凭证，如商业发票、货运单据、股息凭证等被称为是广义的票据。,我们在本章中要讲述的票据则是狭义的票据。,二、票据的基本特征,(,一,),设权性,(right to be paid),票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。,(,二,),无因性,(non-causative nature),指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。,(,三,),要式性,(requisite in form),所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。,第一章 票据概述,第一章 票据概述,(,四,),流通性（,negotiability,）,票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。,(,五,),可追索性,票据的可追索性是指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。,第一章 票据概述,三、票据的功能,1,、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。,2,、支付功能。支付功能是票据的基本功能。,3,、信用功能。信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。,4,、融资功能,第一章 票据概述,1,、汇兑功能,交易商,A,交易商,B,兑换商,A,兑换商,B,货物,2,1,4,3,票据汇兑流程图,第一章 票据概述,2,、支付功能,交易商,A,交易商,B,交易商,C,兑换商,A,兑换商,B,2,1,3,货物,4,4,票据支付流转图,第一章 票据概述,3,、信用功能。,票据能使信用契约化。,4,、融资功能,通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现，票据可以用于融资。,基本关系人：,出票人（,drawer,）,付款人（,drawee,）,收款人（,payee,）,其他关系人：,背书人（,endorser,）,被背书人（,endorsee,）,承兑人（,acceptor),持票人（,holder,）,保证人（,guarantor,）,第二节 票据的当事人、票据权利 和票据关系,第二节 票据的当事人、票据权利和票据关系,一、票据的当事人,1.,出票人（,drawer,）：,是指签发票据的人，是票据的主债务人，出票时必须在票据上签章。,2.,收款人（,payee,）：,又称票据的抬头，是收到票款的人，是票据的主债权人。,3.,付款人（,drawee,）：,也称受票人，是被要求付款的人，远期汇票的付款人在对汇票进行承兑后，即为承兑人。,4.,背书人（,indorser,）,：,是指票据的持有人在票据背面签字，将票据转让给他人的人。,5.,被背书人（,endorsee,）,：,也称受让人，是接受票据权利转让的人。如被背书人需要再转让票据，即成为另一背书人。,6.,承兑人,（,acceptor),：,受票人同意接受出票人的命令并在票据正面表示承兑，此人即为承兑人。,7.,持票人（,holder,）,：,指拥有票据的人。,8.,保证人（,guarantor,）,：,是为票据债务人的行为提供担保并在票据上签章的人。,二、票据权利,付款请求权和追索权,第一次请求权是票据上的住权利，只有当第一次请求权不能得到满足时，才行使第二次请求权。,1.,票据权利的取得,2.,票据权利的丧失,三、票据关系,1.,票据的基础关系,原因关系,对价关系,资金关系,2.,票据的法律关系,3.,票据法律关系和基础关系的区别和联系,第三节 票据起源和票据法系,一、票据法的含义,票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。,广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票据法，也包括民法，刑罚，诉讼法和破产法等法规中有关票据的规定。,我们常讲的票据法，是狭义的票据法，指的是关于票据的专门立法，是形式意义上的票据法。,二、票据法调整的对象,票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。,票据当事人是指票据在开立，交付流通直至最后票据款项得以给付，完成其债权债务清偿的整个过程中，各自承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。,三、西方国家的票据法体系,(,一,),法国票据法体系,(,二,),德国票据法体系,(,三,),英美票据法体系,（一）法国法系,1807,年拿破仑统治下的法国制定了商法典，将汇票和本票编入其中，其后于,1865,年制定了,支票法,作为特别法。,法国票据最大特点在于仅将票据作为现金运输的工具，并作为证明原因关系的契约，强调票据当事人之间必须要先有资金关系，即出票人必须在付款人处存有资金的情况下，付款人才承担汇票或支票的付款义务；而对票据的形式要求并不严格。,局限性在于只注重票据的原始职能即支付手段，限制了其作为流通手段和信用工具的职能的发挥。,（二）德国法系,1871,年颁布票据法，仅规定汇票和本票。,支票法于,1908,年制定并颁布。,1933,年德国又根据“日内瓦统一票据法”过顶了新的票据法和支票法。,特点：在于注重票据的流通功能和信用功能。强调票据的无因性，而且还规定严格的票据形式，强调票据的要式性和文义性，从而促进了票据的使用和流通。,德国票据法比法国票据法有了较大的进步。,（三）英美法系,英国于,1882,年颁布实施,1882,年票据法,。规定汇票和本票，将支票包括于汇票之中。,1957,年英国又另行制定了支票法。,独特性：首先该项法律是从历来的习惯法、特别法以及各种判例编成的；其次它比较强调保护票据流通和信用功能；再次在银行处理大量的票据实务方面，注重保护银行的权益。,美国属于英国法系，但是关于票据的立法，各洲并不统一。,1952,年美国的,统一商法典,颁布并实施。,四、国际票据法,进入,20,世纪后，票据法的国际统一问题被正式提上日程。票据法的国际统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法,(,草案,),。,1,、海牙统一票据法,2,、日内瓦统一票据法,3,、联合国统一票据法,日内瓦统一票据,1930,年“日内瓦统一票据法”制定。它是在吸收法国法系、德国法系和英国法系精华的基础上所形成的比较完善的票据法体系。,由于“日内瓦统一票据法”的某些规定与英国法系的传统与实践相抵触，英国与美国票据法就自成一家，成为独立于日内瓦统一票据法之外的英美体系。,由于日内瓦统一票据法的参加国大部分是欧洲大陆国家，我们习惯称作,大陆法系,。,大陆法系与英美法系的分歧,1.,票据分类不同,2.,票据持票人的权利不同,3.,对伪造背书的处理不同。,4.,对票据要件的要求不同。,国际汇票和本票公约,国际汇票和本票公约,同“日内瓦统一票据法”比较：,1. ,国际汇票和本票公约,只是限于约束国际票据，即出票地、付款地处于不同国家的票据，签字国国内票据并不受该公约管辖；而“日内瓦统一票据法”既可用于约束国际票据，也可用于管辖签字国国内流通使用的票据。,2. ,国际汇票和本票公约,只有在票据当事人选择适用于该公约时，才具有法律的约束力，对签字国的当事人不具有普遍的强制适用效力；,而“日内瓦统一票据法”对签字国的当事人具有普遍的强制适用的法律效力。,五、中国票据法,1988,年,12,月,19,日经国务院同意，中国人民银行制定了,银行结算办法,，规定了银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等六种信用支付工具和结算方式，并对票据的签发和使用做了具体的规定。,1995,年,5,月,10,日颁布了,中华人民共和国票据法,。这是新中国第一部真正规范的票据法。至此，我国的票据法体系终于形成。,2004,年,8,月,28,日，经全国人民代表大会常务委员会通过，对,中华人民共和国票据法,进行了修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。,第四节 票据风险与防范,一、票据的伪造,是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。,票据本身的伪造和票据上签名的伪造。,出票的伪造,伪造背书,票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。,例如，,A,假冒,B,的签名，签发一张本票交于收款人,C,，,C,以背书转让于,D,，,D,又以背书转让于,E,，此时,E,持票向,B,请求付款，,B,当然拒绝，但,E,可以向,D,和,C,行使追索权，,D,和,C,应负票据责任，因为他们在票据上的签名都是真实的。,当然，,D,和,C,因此而受到的损失可以依民法侵权行为之规定向,A,要求损害赔偿。,伪造背书是很值得注意的,例如：出票人,A,签发一张汇票,B,，而后经记名背书依次转让，最后持票人,F,。,A B C D E F,若汇票没有伪造背书行为，当汇票遭拒付时,F,可以对他的任何前手追索；,若前手中有一背书是伪造的，情况就不同了。,伪造票据上的付款人（承兑人、保付人）如果付了款，票据关系因此而消灭。,由于出票人于票据上没有任何意思表示，不负任何票据上的责任。,付款人是由于其疏忽大意的过失而付款的，所以付款人对于出票人应自负其责。,并且付款人对伪造人及其他真正签名的票据债务人，不得基于票据关系而主张权利，只能基于如不当得利等非票据关系而请求偿还。,案例,3-1,：,鲁滨逊偷窃了布朗的支票薄，并伪造布朗的签字签发了一张,1 000,英镑的支票交给了琼斯，换到了,1 000,英镑的现金，琼斯将是这一骗案的受害者。,1.,琼斯不能凭此支票控告布朗，因为布朗未签字；,2.,如果琼斯向受票银行提示支票而获得了票款，该银行将不能借记布朗在该行的帐户，因为只有布朗的亲笔签字才是银行借记其帐户的惟一的授权根据。,3.,该付款行将会损失误付的金额，银行所能做的就是向伪造者索回票款。,二、票据的变造,没有合法权限的人在已有有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为，称为票据的变造，如,变更票据金额、到期日、付款地或其他票据事项。,最常见的是变更票据金额，将小额票据变更为巨大额票据。,票据变造的条件,票据的变造是变更票据文义的行为，它是针对已合法有效的票据的内容进行变造的。,1.,变更的票据是合法成立的票据；,2.,变造的事项是票据上记载的要件事项；,3.,变更人无变更权限。,下列情况不能视为变造,1.,票据的更改，即依法有变更权限的人所作的变更。,2.,在空白票据上进行填充的。,3.,不发生票据效力的文义的变更。,4.,变更票据上的签名不属于票据变更，而属于票据伪造。,三、票据的风险防范,风险：,票据伪造和变造是诈骗犯最常用的手法。,特征：,伪造票据的出票行多为知名银行，以增加欺骗性；变造票据的原金额较小，变造后金额很大；票据有涂改迹象，或以传真件和影印件出现。,防范：,银行：,对持票人所提交的票据应仔细审阅核查，发现疑点及时查询，鉴别真伪，采取相应措施。,企业：,了解客户资信，慎重选择贸易伙伴；对票据的签字及其内容要素的完整性、合理性进行认真核查，发现疑点要立即向银行咨询，并委托银行对外查实。在银行未收妥票据前，不宜轻易出货。,银企双方应加强合作，互通信息。,第二章 汇票,第一节 汇票的概念,第二节 汇票的种类,第三节 汇票的票据行为,第一节 汇票的概念,一、汇票的含义,按照,中华人民共和国票据法,(1995,年,5,月,10,日八届人大第十三次会议通过,),的解释：,“,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,”,A Bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.,英国票据法,对汇票的定义是：,“,汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。,”,1,、汇票是出票人的书面命令,汇票的基本关系人有三个，即出票人，付款人和收款人。,汇票就是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。汇票必须是书面的，而不是口头的，否则就无法签字；汇票是一种命令，而不是请求，商量，或者征求意见等。,2,、汇票的付款命令是无条件的,无条件意味着付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了先决条件，则这张汇票就是无效汇票，不具备法律效力。,3,、汇票的三个当事人的关系,首先，是,出票人,，一般说即是出口方，因为出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口 商发出此付款命令责令后者付款。其次，是,受票人,，通常是进口方,(,或进口方的往来银行,),，他是在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付款命令的人。再次，是,收款人,，收款 人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行。,二、汇票的内容,指汇票上记载的项目。按照其性质和重要性不同，可以分为三类。,绝对必要记载项目,相对必要记载项目,汇票的任意记载项目,绝对必要记载项目,1,、 “汇票”字样,2,、无条件支付命令,3,、确定的金额,4,、 付款人名称,5,、收款人名称,6,、出票日期（,Date of issue,）,7,、出票人签字,(Signature of the Drawer),1.,票据名称,汇票上必须写明“汇票”字样，如：,bill of exchange,、,exchange,、,draft,等。,例：“,Exchange for US,100”,或”,Draft for,US,100”(,金额为,100,美元的汇票）。,但,英国票据法,无此要求。,2,、无条件支付命令,是指支付不受限制，不附带任何条件。否则就是无效的汇票。,Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars only.,(,支付,C,公司或其他指定人金额,1 000,美元整）,例,1,：“,Would you please pay to .”,“I shall be pleased if you would pay ”,这类句子不是命令而是请求，将使汇票失效。,汇票中绝对不能用”虚拟语气“。,例,2,：”,Pay to A Co. out of the proceeds in our No X account the sum of five thousand US dollars,(,从我们的,X,帐户存款中支付给,A,公司,5 000,美元）,根据英国票据法第,3,条第,3,项，凡要求从某一特定资金中付款的命令，不能视为无条件的命令。,但如果汇票上注明出票条款、对价文句和偿付方式，不能作为有条件支付论处。,（,1,）出票条款：,Drawn under, Bank L/C No dated .,(,凭, ,银行,月,日第,号信用证开立。）,（,2,）对价文句：,for value received,(,汇票的开发是有对价的）,例：,for value received against shipment of .,汇票的开发是由于出运了, .,（,3,）偿付方式：,Pay Robert Brown the Sum of,10._and debit our account with you .,付布朗,10,英镑后借记我帐。,3.,确定的金额：,票据的金额都以大小写表示，大小写应一致。,如大小写不一致，则以大写为准；,如记载的文字或数字在汇票上有数处金额不符时，取金额最小者。,如大小写不一致，则汇票无效。,案例,3-2,案情：,A,银行向,B,银行开出不可撤消信用证，受益人交单后,B,银行通过快递将单据寄交,A,银行，,A,银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。,汇票上小写金额为,USD905 000.00,，大写金额为,HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY,，金额不一致。,收到,A,银行的拒付电后，,B,银行认为所述不符点仅仅是打字手误，非实质性不符点。,分析,本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字金额即为大写金额为,HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY,，数字金额即小写金额为,USD905 000.00,，两者不一致，根据相关规定，开证行只能按文字金额即大写金额照付。,启示,实际票据操作业务中，必须严格按照大小写金额一致原则处理票据事务，消除侥幸心理，避免不必要的麻烦。倘收受的票据遇到大小写金额不一致，则票据事务的处理应严格按照票据法执行。,金额记载的类型,（,1,）载有利息条款。,（,2,）载有汇率条款。,（,3,）载有分期付款条款。,4.,付款人的名称,（,Name of Drawee,）,汇票必须载明付款人的姓名或商号。,汇票付款人可以有多人，且多人之间的关系必须是并列的、非有所侧重或有选择的。（,英国票据法,允许）,如汇票上付款人为,A,、,B,或者,A and B,则可以接受。如汇票上付款人为,A or B,或,first A than B,则不能接受。,5.,收款人名称,（,Name of Payee）,（,1,）限制性抬头（,Restrictive Order）,（,2,）指示性抬头（,Demonstrative Order）,（,3,）来人抬头（,Bearer Order）,（,1,）限制性抬头（,Restrictive Order）,这种汇票不得转让给他人。,其写法：,Pay to, .only,仅付某人，,或,Pay to, not transferable,付给某人不得转让。,（,2,）指示性抬头（,Demonstrative Order）,这种汇票经收款人背书并交付即可转让给他人。,其写法：,Pay to the order of ,付给某人的指定人，,或,Pay to or order,付给某人或其指定人。,（,3,）来人抬头（,Bearer Order）,这种汇票不需背书，只凭交付就可转让票据权利。,其写法：,Pay to Bearer,或,Pay to, or Bearer.,付来人，或付, ,或来人。,注意：日内瓦统一票据法和我国票据法不允许汇票做成来人抬头。,6.,出票日期（,Date of issue,）,（,1,）决定汇票的有效期。,（,2,）决定付款的到期日。,（,3,）决定出票人的行为效力。,7.,出票人签章：,签章是出票人承担出票责任的表示，没有出票人签章的汇票是无效的。,汇票上的签章应为签名、盖章或签名加盖章。,注意：必要项目缺一不可，否则汇票为无效。,Exchange for,1 000,13,th,Dec.20-Shanghai,At,Thirty days,sight of this First of exchange (Second of the same tenor and date unpaid ) Pay to the order of,B Co,. The sum of,one thousand pounds,Drawn under,Bank of Europe Irrevocable L/C NO.205581 dated 20,th,Nov.20-,To:,C Company,For A Company, Shanghai,(signed),相对必要记载项目,1.,出票地点,(Place of Issue),2.,付款地点,(Place of Payment),3.,付款日期,付款时间或期限，又称到期日，是支付汇票金额的日期。,（,1,）定日付款，即在出票时订明某个日期付款。,如：,Bills payable on,13,th,Jan, 2002.,（,2,）见票即付，即要求付款人在持票人向其提示汇票时付款。,如：,Bills payable at sight /on demand /on presentation.,（,3,）出票后定期付款，即从出票日期算，于出票日后的一定时间内付款。如：,Bills payable at 30 days.,汇票的任意记载项目,1,、 出票条款,2,、“付一不付二”条款,3,、 担当付款人（,Person designated as payer,）和预备付款人（,Referee in case of need,）,4,、必须提示承兑（,Presentment for acceptance required,）和不得提示承兑（,Acceptance prohibited,）,5,、“免作拒绝证书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等,练习：,下列汇票中哪种是有效汇票？,1.Pay Tom Lee USD 5 000 on the death of David Chen.,2.Pay to the order of B Company provided the goods are complied with contract the sum of one thousand pounds.,3.Pay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars and debit same to applicant,s account maintained with you .,第二节 汇票的种类,(,一,),根据出票人不同，分为,银行汇票和商业汇票。,银行汇票的出票人和付款人都是银行。,出票人和付款人若为同一银行的汇票可视作银行本票。,银行汇票一般为光票，不随附货运单据。,银行汇票样式,BANK OF CHINA,No.,This draft is valid for one,year from the date of issue,AMOUNT,PAY TO BEIJING,THE SUM OF,TO:,BANK OF CHINA,HEAD OFFICE,BANKING DEPARTMENT,1,2,3,4,5,6,说明：,1.,银行汇票编号,2.,汇票金额（小写）,3.,收款人名称,4.,出票日期,5.,汇票金额（大写）,6,付款人名称和地址,商业汇票,出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。,商业汇票有两种：,光票和跟单汇票。,商业汇票样式,No.,Exchange for,At sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid ),Pay to the order of,The sum of Drawn under,To:,1,2,3,4,5,6,7,8,9,说明：,1.,商业汇票编号,2.,汇票金额（小写）,3.,出票时间和地点,4.,付款期限,5.,收款人名称,6.,汇票金额（大写）,7.,取款依据,8.,付款人名称、地址,9.,出票人签名,(,二,),根据承兑人不同，分为,银行承兑汇票和商业承兑汇票。,银行承兑汇票,汇票上的付款人是银行，由银行承兑的远期汇票。,商业承兑汇票,以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。,(,三,),按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。,即期汇票是指见票即付的汇票。,（,1,）票面上载明“见票即付”文句的汇票，付款人应当立即付款。如：,At sight pay to the order of ,On demand pay to the order of ,（,2,）出票日与到期日为同一天的汇票，当天出票当天到期，付款人应于当天付款。,（,3,）票面上没有载明到期日的汇票，其提示日就是到期日，因此也就是见票即付。,远期汇票,远期汇票是指必须在约定日期方可请求付款的汇票。,（,1,）出票日后定期汇票,：指自出票日起经过一定期限为付款到期日的汇票。如：,At 30 days after date pay to,（,2,）见票后定期汇票,：指自见票后固定日期付款的汇票。如：,At two months after sight to,（,3,）定日付款汇票：,出票人在签发这种汇票时，注明某一确定的日期为到期日。如：,On 1 July, 2001fixed pay,（,this bill,）,to,或者注明从某一确定的日期起若干天付款，如：,At 30 days after 15,th,Nov. pay to,(,四,),按有无附属单据，分为,光票和跟单汇票,。,1.,光票：,是指不附带货运单据的汇票。,一般用于贸易从属费用、货款尾数、佣金等的收取或支付。,2.,跟单汇票：,是指附带有货运单据的汇票。,跟单汇票一般为商业汇票。,(,五,),根据汇票的基本关系人不同，分为,一般汇票和变式汇票,。,（,1,）一般汇票,：指出票人、付款人、收款人分别为不同人的汇票。,（,2,）变式汇票,：指当事人中有一人兼有两种或两种以上身份的汇票。,A.,己受汇票,或指己汇票：出票人同时是收款人的汇票；,B.,己付汇票,或对己汇票：出票人同时是付款人的汇票；,C.,收受汇票,：以付款人为收款人的汇票。,(,六,),按其他标准分类,1,、根据货币种类，可分为,本币汇票和外币汇票。,2,、根据出票地和付款地，可分为,国内汇票和国外汇票。,第三节 汇票的票据行为,出票,背书,承兑,保证,付款,追索,签票,发票,支付,转让,提示承兑,承兑,拒绝承兑,参加承兑,粘单,提示付款,付款,拒绝付款,参加付款,拒绝证书,拒付通知,票据流通如图所示,（一）汇票的出票,1.,出票人作成汇票并签章；,2.,出票人将汇票交付给收款人。,跟单汇票通常一式二份，每张汇票上分别注明“付一不付二”,Pay the First （Second Being Unpaid）,或者“付二不付一”,Pay the Second （ First Being Unpaid ）。,（二）汇票的背书,背书是以转让票据权利或者将一定的票据权利授予他人行使为目的的，在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的票据行为。,背书人在票据背面签章，承担担保承兑和付款的责任；被背书人，成为持票人，享有票据的全部权利，包括付款请求权和追索权。,背书还具有不可分性和无条件性。,1.,特别背书（,Special Endorsement,）,又称完全背书或记名背书。,经过完全背书转让的汇票，持 票人可以背书的连续性来证明其汇票的权利。,所谓背书连续，就是票据转让中转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接，即票据记载中前次背书的被背书人就是后次背书的背书人。,特别背书示样一：,票据金额让于,乙,xx,2004,年,1,月,18,日,甲,xx,（签名）,票据金额让于,丙,xx,2004,年,3,月,28,日,乙,xx,（签名）,Pay A,B (endorser),Pay to the order of A,B (endorser),特别背书示样二：,被背书人,背书人,日期,乙,x x,甲,x x,（签名或盖章）,2004.1.18,丙,x x,乙,x x,（签名或盖章）,2004.3.28,2.,空白背书,（,Blank Endorsement,）,又称不完全背书。,背书人在汇票背面只记载背书人名称并作签章，未记载被背书人的名称，即为空白背书。,我国,票据法,规定，不允许空白背书。,B (endorser),Pay bearer,B (endorser),3.,限制性背书（,Restrictive Endorsement,）,背书人在汇票背面记载带有限制流通的文义，使汇票不可以再流通转让的背书，即为限制性背书。,4.,委托收款背书,（,Endorsement for collection,）,是不以转让票据权利为目的的背书。,委托背书是非权利转让背书，因此委托背书仅使被背书人获得代理权。,若背书签章是伪造的，被伪造签章的背书人可以以此抗辩事由对抗任何持票人，并对该票据不承担任何责任。,日内瓦统一票据法认为，汇票的持票人以背书的连续证明其对汇票的权利，付款人应负责查验背书的连续，但对背书人的前手，不负认定之责；,英国票据法,采用只有合法拥有的权利才可转让的一般原则，伪造背书之后的持票人不享有票据权利。,我国采纳了日内瓦统一票据法的做法。,(,三）汇票的承兑,是指远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。,远期汇票一经承兑，付款人就成为承兑人，即票据的主债务人。承兑人不得以与出票人之间欠缺资金关系为由对抗持票人。,1.,普通承兑,表示付款人完全接受出票人的无条件支付命令。,2.,限制性承兑,条件的承兑,部分承兑,限制地点的承兑,延长付款时间的承兑,3.,参加承兑,是指在汇票未获得承兑或者未获得付款后，某当事人为了防止特定债务人被持票人追索而要求参加承兑汇票的行为。,日内瓦统一票据法以及,英国票据法,均有参加承兑行为，而我国,票据法,并没有参加承兑的规定。,承兑,年 月 日,承兑人签名,“为维护, ,的信誉而承兑，,参加承兑人（签名）,年 月 日 ”,承兑的作用,持票人的权利得以保障,付款日期得以明确,付款地点得以明确,减轻出票人或背书人的责任,承兑时限,日内瓦统一法,规定，付款人可以请求于第一次提示的次日为第二次提示，即一天时间。,英国票据法,第,42,条规定为“例行时间”,，为,24,小时。,（四）汇票的提示,是指持票人对付款人显示地出示汇票要求其承兑或者付款的法律行为。,提示包括,提示承兑和提示付款,。,对远期汇票，持票人有二次提示，首先是提示承兑，在汇票到期日对付款人提示付款；对即期汇票，持票人对付款人直接提示付款。,提示必须在法定期限内进行。,提示方式，若付款人为银行，则有三条渠道：,（,1,）通过票据交换所提示；,（,2,）直接在付款行柜台提示；,（,3,）委托代理行或者联行代为提示。,（五）汇票的付款,是指付款人支付票据金额从而消灭票据债权债务关系的行为。,付款必须由付款人或者承兑人所为。,持票人提示付款时，付款人应当及时付款。,我国,票据法,规定,:,“,付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付款的，应当自行承担责任。”,我国,票据法,不承认部分付款，部分付款视同拒绝付款。,（六）汇票的退票、退票通知和拒绝证书,汇票的退票，又称拒付，是指持票人提示承兑时，付款人拒绝承兑；或者提示付款时，付款人拒绝付款。,我国,票据法,规定下列情形出现，持票人可以行使追索权：,汇票到期被拒绝付款；,汇票于到期日前被拒绝承兑；,承兑人或者付款人死亡、逃匿的；,承兑人或者付款人被依法宣告破产的或因违法被责令终止业务活动的。,汇票退票后，持票人应当作退票通知，使汇票的债务人及早知道拒付，并做好及时付款的准备。,汇票退票后，持票人应当提供有关拒绝证书，以证明自己在法定期限内，不获承兑或者不获付款，或者无从提示。,我国,票据法,规定，拒绝证书有下列形式：,拒绝证书。,拒绝证明书或者退票理由书。,司法文书以及有关行政主管部门的处罚决定文件。,（七）汇票的追索,是指汇票不获承兑或者不获付款，或者其他法定原因出现时，持票人在履行的保全手续后，向其前手背书人、出票人要求清偿票据金额以及费用的票据权利。,保全手续：,合理提示,退票通知,拒绝证书,行使追索权的对象：,背书人、出票人、承,兑人及其它债务人。,追索所得金额：,汇票金额、利息、作成退票通,知、拒绝证书和其他必要的费用。,行使追索权的条件：,持有合格票据；及时提,示；发出退票通知；作成拒绝证书。,追索的方式,：按背书次序进行；直接对任意前,手债务人进行追索。,追索的期限：,英国票据法,为,6,年；,日内,瓦统一法,规定持票人对前手的追索权为,1,年，,背书人对前手的追索权为,6,个月；我国为,2,年。,（八）汇票的保证,是指票据债务人以外的第三者，为担保特定票据债务人履行而自愿负担同一内容的票据债务的票据行为。,汇票的出票人、背书人或者承兑人都可以是被保证人 。,我国,票据法,规定，必须记载表明保证的字样、保证人的名称及其签章。未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人 为被保证人；未获承兑的汇票，出票人为被保证人。,票据法冲突时遵循的原则,汇票的有效性应以,出票地国家的票据法为准,；,汇票的背书、承兑是否合法，遵循,行为地法,；,持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按,行为地法,解释为准；,国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按,付款地法,规定计算。,对汇票持票人的分析,按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的情况，持票人可分为以下三种。,（一）普通持票人,所谓普通持票人，指只要持有而不问来路。,（二）付对价持票人,（,holder for value,）,表明汇票并非白白来的，是付出了对价而持有的。,（三）正当,(,善意,),持票人,（,holder in due course/bona fide holder,）,出票人为一购买时装的顾客；收款人为时装店店主；工人为商店雇员。,出票人 收款人 商店雇员,把支票给,把支票背书给,雇员的女儿,银行,把支票背书给,拿支票到银行兑现,正当,(,善意,),持票人必须具备的条件,1.,他是善意的取得票据；,2.,所持票据是完整而合格的；,3.,在他成为持票人时票据没有过期；,4.,如果票据曾遭退票，他不知悉。,5.,给付对价而取得票据,6.,受让票据时对票据受让人在票据所有权上的任何瑕疵概不知情,正当持票人拥有完整的票据权利，不受前手缺陷的影响。,思考：,下列持票人能否成为正当持票人？,在法院拍卖时购得或依法律程序取得票据,在接管财产时取得票据,不是在让与人的正常营业范围内，而是作为一大宗交易的一部分而购得票据,汇票的贴现,贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。,银行或贴现公司作为融资机构，从汇票票面金额中扣去按当时的贴现率和贴现期计算的贴现息后，把余额悉数付给持票人。,远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。,案例分析,1.,汇票出票人责任案,A,公司,(,卖方,),与,B,公司,(,买方,),签订了一笔贸易合同,.B,公司因资金困难,于是向,C,公司借款用于向,A,公司付款,.C,公司同意借款后,B,公司从,T,银行取得了一张汇票交付给,A,公司,.,当,A,公司持该汇票向,H,银行要求付款时,该银行拒付,其理由是该银行已经接到,T,银行转来,B,公司通知,:,货物质量有问题,要求停止支付汇票,.A,公司多次与,B,公司协商无果,于是,A,公司向法院起诉,T,银行,要求该银行无条件支付汇票金额,并赔偿其延期付款损失和相关费用,.,提示,:,法院判决,A,公司是正当持票人,T,银行应承担出票人的责任,向,A,公司支付汇票金额和相关损失及费用,.,2.,汇票承兑人责任案,A,公司与,B,公司达成购销协议,.A,公司同意远期付款,并开立了一张远期汇票，其付款人,B,公司，但收款人为,C,公司,.,该汇票经,B,公司承兑,C,公司于汇票到期时向,B,公司要求付款,但,B,公司拒付,其理由是,A,公司没有向,B,公司交付货物,.,试分析,A,公司和,B,公司应承担何种责任,.,提示,B,公司承兑汇票后是该汇票的主债务人,应首先向,C,公司支付汇票款项,不得以买卖合同对抗正当持票人,;,A,公司是该汇票的出票人,承担担保责任,.B,公司向,C,公司支付后,可依据买卖关系向,A,公司追索,.,练习：,1989,年,2,月,20,日，,Smith,开立了一张金额为,USD100 000.00,，以,Brown,为付款人，出票后,90,天付款的汇票，因为他出售了价值,USD100 000.00,的货物给,Brown,。,3,月,2,日，,Smith,又从,Jack,那里买进价值相等的货物，所以他就把这张汇票交给了,Jack,。,Jack,持该票于同年,3,月,6,日向,Brown,提示，,Brown,次日见票承兑。,3,月,10,日，,Jack,持该票向银行贴现，当时的贴现利率为,10%P.A,（按,360,天计算），请按上述给定条件。,（,1,）开立一张汇票，并在正反两面表示其流转过程。,（,2,）计算到期日、贴现天数及实得金额。,参考答案：,Exchange for USD 100 000.00,Feb.20.1989,90 days after date pay to the order of Smith The sum of US Dollars One Hundred Thousand Only for value received.,To:,Brown,Smith,汇票正面流转过程：,Accepted,Brown,March.7th,汇票反面流转过程：,Pay to the order of Jack,Smith,March 2nd,到期日：,90,天,贴现天数：,72,天,实得金额,=100 000-,（,100 000,7210%360),=98 000,美元,第三章 本票和支票,第一节 本票,（Promissory Note）,一、本票的定义,二、本票的特点,三、本票的内容,四、本票的种类和用途,五、本票的票据行为,第三章 本票和支票,第二节 支票,（,Check,）,一、支票的定义,二、支票的特点,三、支票的内容,四、支票的性质,五、支票的种类,六、支票卡,七、支票、汇票、本票的异同点,3.1,本票,一、本票的定义,英国票据法,关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺,.,3.1,本票,A promissory note is an unconditional,promise in writing made by one person to,another,signed by the maker,engaging to,pay on damand or at a fixed or,determinable future time a sum certain in,money to or to the oder of a specified,person or to bearer.,3.1,本票,我国,票据法,认为：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外，“本法所称本票，是指银行本票。”,因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。,3.1,本票,二、本票的特点,（一）本票是无条件的支付承诺。,（二）在名称和性质上不同。,为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为,Note(,付款承诺,),，而不是,Bill(,债权凭证,),，后者是票据的统称。,（三）本票不必办理承兑。,（四）本票只有一张。,3.1,本票,三、本票的内容,本票的绝对必要记载内容：,“本票”字样；,无条件支付的承诺；,确定的金额；,收款人名称；,出票日期；,出票人签章。,本票比汇票少了一个必要项目,付款人。,日内瓦统一法,规定，本票应包括：,“本票”字样；,无条件支付一定金额的承诺；,付款期限；,付款地点；,收款人；,出票地点与日期；,出票人签字。,3.1,本票,相对应记载事项,包括付款地和出票地。,关于付款地、出票地等事项的记载也应清楚明确，不过没有记载也不影响本票的效力。,票据法,规定，本票上未记载付款地的，出票人营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。,四、本票的种类和用途,远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；,金钱借贷的凭证；,对外筹集资金；,银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。,3.1,本票,对本票而言，有如下几个分类，其中最常用也最重要的是,商业本票和银行本票。,1,、商业本票（,Promissory Note,）。,有即期和远期之分。,2,、银行本票（,Cashiers Order/Check,）。,银行多签发即期本票。,3,、记名本票和指示性本票,4,、即期本票和远期本票,3.1,本票,商业本票,是指公司、企业或者个人签发的本票。,商业本票,交易性的商业本票,融资性的商业本票,银行本票,是指由银行签发的本票，通常被 用于代替现金支付。,银行本票有即期和远期之分。即期银行本票是支付凭证，而不是信用工具。,银行本票多为即期本票。,3.1,本票,旅行支票（,Travellers,Check,）,的流程如图所示：,发行人（,Issuer),销售代理,（,Selling Agent),购买人,（,Purchaser),即持有人,（,Holder),国外兑付点,（,Paying Agent),受让人,（,Transferee),记名本票和指示性本票,（,1,）记名本票：,在本票上记载收款人的姓名和商号，如“,Pay to A Co. only”.,(2),指示性本票,:,在本票上不仅记载收款人的姓名和商号，而且还附上“指定人”的字样，如“,Pay to A Co. Or order”.,本票一般不做成来人抬头。,3.1,本票,Promissory Note,For GBP800 London, 8th Sep. 2002,At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order the sum of Eight hundred pounds,For Bank of Europe,，,London,(,signature),3.1,本票,五、本票的票据行为,本票的行为包括,出票、背书、提示、付款、追索和保证行为。本票没有承兑,。,（一）本票的出票,A.,本票的出票 包括两个动作：作成与交付。,B.,本票有两个当事人 ：出票人和收款人。,C.,出票人作成本票时，只能签发单张本票。,3.1,本票,（二）本票的提示（见票）,持票人必须在法定期间提示付款。,我国,票据法,规定，本票自出票日起，付款期限最长不得超过,1,个月。,日内瓦统一票据法,规定自出票日起,1,年；,我国台湾地区的“票据法”规定为自出票日起,6,个月。,本票的持票人若未按照规定期限提示本票，则其丧失对出票人以外的前手的追索权。但出票人