房地产成本控制管理培训课件bfcs

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式 聚方科技园,单击此处编辑母版文本样式,第二级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式 聚方科技园,单击此处编辑母版文本样式,第二级,*,单击此处编辑母版标题样式 聚方科技园,单击此处编辑母版文本样式,第二级,单击此处编辑母版标题样式 聚方科技园,单击此处编辑母版文本样式,第二级,单击此处编辑母版标题样式 聚方科技园,单击此处编辑母版文本样式,第二级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,房地产成本控制管理,讲义提纲,一、,房地产成本管理的范围和职责,二、房地产成本管理的重要性,三、房地产成本管理的特点,四、房地产成本管理要树立的观念,五、房地产成本管理体系的建立,六、房地产成本管理每个阶段控制要点和知识积累,一、房地产成本管理的范围和职责,成本控制：,是企业根据一定时期预先建立的成本管理目标，由成本控制主体在其职权范围内，在生产耗费发生以前和成本控制过程中，对各种影响成本的因素和条件采取的一系列预防和调节措施，以保证成本管理目标实现的管理行为。,顾名思义，成本控制部门就是控制企业成本的一个职能部门，房地产成本控制部岗位职责就是科学组织实施成本控制，促进企业改善经营管理，转变企业经营体制，全面提高企业的素质，使房地产企业在市场竞争的环境下生存、发展和壮大。,二、房地产成本管理的重要性,1,、形势回顾,我们怎么样一路走来,关键词：,温暖的春天：观念转变、政策支持、协议出让,火爆的夏天：排队、炒房、调控、地王、楼王、面粉贵过面包,转冷的秋天：观望、资金断链、拐点、双限房、经适房、廉租房,严冬的到来：降价、流标、还会降吗、崩盘、利润下降,2,、房地产面临的最大困难是什么？,投入增加了、收入降低了、利润压缩了,利润,=,收入,-,成本,结论：,项目利润率下降和无利润是目前面临的最大困难！,未来一段时间，价格竞争将成为市场最重要的因素，从而降低成本的公司将成为未来的胜者！,成本管理显得尤为重要！企业未来的生命线！,三、房地产成本管理的特点,1、从生产周期来看（时间周期长）,2、从销售形态来看（日益紧张的销售）,3、从产品形态来看（单一性、独立性）,4、从地域来看（受地域影响）,5、从财务角度来看,（简单来说成本就是财务下属单位，为财务做准备）,6、从价值链来看,四、做好房地产成本管理要树立的观念,1,、全员全程成本控制观念,成本是可控制的。成本控制不光是成本控制部的事，需要全体员工的共同参与，要在工作中注意节约成本和深入挖掘降低成本的各种潜能。只有全体员工养成良好的成本意识，才能使降低成本的各种措施方法和要求有力贯彻。,2,、要树立高度重视计划管理的观念,公司计划一旦确定，竣工日期就必须保证。如果计划性不强，就会把正常工期变成赶工工期，质量难以保证，信誉下降，赶工费用增加，成本违约金难以估计。,3,、要树立房地产公司要做产品，而不是做作品的观念,要创新，但不能太超前。只要符合市场需要就是好产品，追求创新时，要注意创新的幅度和价值，防止产品创新超过市场预期而产生风险，即创新要符合项目的实际情况。,4,、赚钱的项目才是好项目的观念。,站在房地产商的角度看，只有赚钱的项目才是好项目。,五、房地产成本管理体系的建立,1,、房地产成本管理体系,成本管理体系，即按照成本管理职能，建立科学的成本目标体系、成本核算体系、成本决策体系、成本控制体系和成本考核体系。实行统一领导、分级管理的原则，建立成本责任制度，保证目标成本的顺利实现。,2,、房地产成本管理系统应包含三个层面的内容：,成本管理的流程与制度体系。从管理层面而言，这是最基础的管理工作；,每一个阶段的控制要点和知识积累；,从战略角度优化成本结构。,关于成本管理的流程与制度体系包括：（分别从事前、事中、事后反馈，以及责任与激励机制方面管理）,目标成本管理体系,动态成本管理体系,责任成本管理体系,成本后评估,关于成本控制要点和成本数据的积累则是建立在一定流程的规范之上的对开发过程的每个环节的成本控制的知识与经验的传承。如：对规划的严格审批、工程招投标的控制、售楼价格的审定、成本利润的考核等等。,从战略角度所进行的成本优化则往往是伴随着公司的重大战略措施，如根据客户细分而进行的产品标准化、品牌模块化、集团战略采购等等。,3,、如何建立成本管理体系,（,1,）目前公司的成本管理现状：,成本目标管理较粗放；,责任体系不完善；,成本绩效考核力度不够；,动态成本监控分析、反馈、指导力度不够。,（,2,）房地产企业成本管理的四步法：,制定目标,明确岗位职责,跟踪执行,业绩评估,第一步：如何建立目标成本体系（制定目标）,1,、目标成本的定义,目标成本是企业预先确定的，在一定时期内和经过努力所要实现的成本目标，是成本的控制线，是成本管理的基础。,目标成本的形成,1,、投资决策,项目投资可行性报告,目标成本测算,1,（立项成本）,2,、项目策划,项目定位：概念性方案设计,目标成本测算,2,（定位成本）,3,、方案设计,确定产品标准,目标成本测算,3,4,、初步设计,确定产品各分部、各专业标准,目标成本测算,4,4,、施工图设计,确定目标成本,投资估算,概念性方案设计概算,方案设计概算,初步设计概算,施工图预算,工程量清单,横向制约,立项成本审批表,定位成本审批表,价格材料成本合理性评估,目标成本指导书,部品标准选择审批表,2,、目标成本的管理,偏差,成本信息月报分析,动态成本信息反馈,设立目标成本（审批及修订）,PDCA,3,、目标成本建立的难点,目标成本编不准怎么办？,相关部门参加了吗？,全成本！,目标成本规划深度够吗？,各项成本有依据吗？,标准、市场、测算能力,数据库建立起来了吗？,目标成本够深度吗？,专业端口成本清单,（政府收费,/,营销费用,/,财务费用。）,建造成本清单及依据,合同清单：合同范围与技术标准,部品清单：标准,/,（材料表）,设计委托与设计深度（任务书）,设计能做什么？,合同分判的策划,第二步：明确岗位职责,1,、建立责任体系。,责任成本体系目标是明确专业职能部门的成本管理职责，并借助技术经济指标反馈，考核评价各职能履行情况。“责任成本”回答的是在成本管理相关业务中,谁来做？做什么的问题,。我们有哪些岗位与成本控制有关？做什么？这些岗位分别对哪些成本控制指标负责？怎么负责？如何评价？责任成本体系包含四大要素：,即责任范围、责任部门,/,相关部门、评价指标、评价部门,。完成上述要素的定义，我们就可以建立起责任成本体系的基本框架，从而在组织架构的层面保证目标成本的准确执行。落实责任到岗位，落实到责任人，最大程度的减少目标与执行脱钩的现象，真正做到“权责明晰”有据可依。,责任成本的分解思路,各部门各司其职,1,、本部门费用,2,、本专业端口成本,-,土地成本,-,投资管理中心,-,政府收费,-,开发部,-,设计费,-,技术部,-,营销费,-,营销中心,-,财务费用,-,财务部,-,建造成本,-,技术部,+,采购部,+,工程部,成本数字是目标，是结果，关键的是工作质量,2,、作业过程管理,我们需要什么样的制度流程？,明确了“责任成本体系”，按部门,/,岗位对其负责的责任范围进行合并，我们就可以得到部门,/,岗位的成本、目标集合。但如何保证部门,/,岗位的成本目标能够顺利完成呢？为此我们要定义一整套完善的“作业过程指导书”来对部门,/,岗位的行为进行规范，也就是说必须从“制度流程”的层面保证对目标成本的执行，保证对成本的控制，这就是“作业过程管理”。房地产开发全过程中的成本管理分为若干个相对独立的作业过程，并为每个作业过程定义相应的流程制度规范，同时定义每个作业过程中与成本控制相关的要点，包括量化的经济技术评价指标，这样我们就可以在日常业务这个层面实现对成本过程控制，真正将成本控制的执行力渗透到基层一线。,制度流程体系,-,专业集成,策划阶段：工具,/,方法,1,、成本调研,2,、成本,盈利测算,3,、策划团队,建造阶段：作业控制,1,、,采购有效性,2,、项目管理,3,、成本信息披露,评估与考核：事前,/,事中控制,1,、动态评估工具,2,、绩效指标体系化,3,、奖惩重点与力度,设计阶段：流程节点控制,1,、设计任务书,-,成本控制要求,2,、设计评审,成本校核,3,、设计深度与标准,-,成本依据,建立成本目标,落实成本目标,第三步：跟踪执行,即动态成本体系,经过前两个步骤，“目标明确，责任清晰”之后，我们便进入：,目标成本执行过程跟踪,动态成本,。动态成本是项目实施过程中的预期成本，通过实时反映目标成本与动态成本的差异，帮助有关部门及时发现问题并解决问题，实现对成本的控制。动态成本的核心是“实时性”，动态指的是在整个过程中每一点都能实时掌握项目最新成本状态。,我们强调在项目执行过程中，能对项目的全成本进行实时测算，只有这样才能控制成本，帮助决策。如果只能在项目结束时才得到数据，实际上只有基本的成本核算功能，对成本控制都没有任何帮助。木已成舟，谈控制都晚了。,如何实现动态成本监控？,概括为：“一个中心，三条线”。,一个中心,以合同为中心,三条线,动态成本,实际发生成本,实付成本,动态成本,=,合同成本,+,非合同性成本,+,待发生成本,合同性成本是动态成本中变动性最大的部分。其“高变性”决定了它是成本控制的重中之重。而非合同性成本，如政府收费等则容易控制。合同不确定性表现为“变更黑洞”、“款项超付”等成本失控现象频现。必须要以合同为中心。把目标成本分解到合同中去，形成合同目标成本。,三条线：,“动态成本”反映任意时段项目的综合成本及结构分布。“实际发生成本”指的是项目当前已审定的工程量与动态成本对比，可反映出项目整体进度。“实付成本”指实际已支付的款项与实际发生成本对比，反映出款项的支付进度。做到动态成本一月一清，设计变更、工程签证均当月结清，填报成本月报表，形成动态管理的好习惯。,用工具管人：,成本管理涉及领域多，管理环节复杂，通过信息化手段将投资测算目标、合同预算、合同结算、付款等业务集合在一起进行预算控制、全程预警、汇总分析。并且通过多个项目积累，形成企业成本管理知识库沉淀下来，不因人员的流动而流失。,成本数据库建立方法与意义,合同执行,与后评估,资源调研,标准定位,数据积累,成果应用,成本数据库的数据标准：数据引用与置换。,成本数据积累，是反击串标的有力武器，是各部门成本控制沟通的平台，是对手研究的执行沉淀。,成本数据库是一个企业的财富。,第四步：成本业绩评估（绩效考核）,制定了目标成本，明确了责任体系，同时对作业过程进行了实际的跟踪控制，在完成了前面三个步骤后，最后我们就可以根据执行结果对相关业绩进行评估和考核。,成本管理体系的梳理图,1,作业过程成本控制（,日常,工作的,成本管理,）,成本管理体系的建立与实施,目标实施,目标实现,销售,/,客服,建造过程,策划,/,设计,目标建立,成本管理之基础,成本管理之实现,成本管理体系的梳理图,2,成本管理之目标,成本优势,产品品质,开发进度,全成本管理的实现,管理规范,/,细则,流程,/,指引,/,表单,权责架构,绩效考核,管控体系,流程绩效,岗位绩效,业务绩效,盈利实现,六、房地产成本管理每个阶段控制要点,成本控制,最终达到利润最大化,交付阶段服务,立项阶段,设计阶段,招标阶段,采购阶段,施工阶段,管理费,财务费,开发间接费,营销费,（一）对房地产投资影响最大的阶段,（二）关于设计阶段的成本控制,（三）工程招标阶段的成本控制,（四）材料采购成本控制,（五）施工阶段的成本控制策略,（六）关于营销费用的成本控制策略,（七）管理费用控制,（八）财务费用控制,（一）谁是对房地产投资影响最大的阶段,结论：项目立项决策是主要因素，设计方案优化是关键因素！,项目立项决策阶段需要注意的问题：,1,、定位是关键。,不要为立项而立项，应建立在认真、客观的调研和分析之上，选择有优势的项目；,重点对市场现行售价和预期走势进行准确的调查判断，确定目标售价。,2,、技术可行性分析是前提。,对产品定位要建立在技术方案可行的基础之上。,3,、土地获取成本优势是项目成功之本。,土地价格无论以何种方式取得，均应事先做到心中有数。,（二）关于设计阶段的成本控制,科学合理的设计可以降低,10%,的工程造价，以下是控制设计的五大策略：,1,、实行设计方案的招投标，优化设计。,2,、实行限额设计，有效控制造价。,3,、加强对设计图纸的会审与审查。,4,、深入应用价值工程原理。,5,、采用合同措施，有效控制造价。,这个阶段要特别注意以下几点：,房地产首先是做产品，不是做作品，要以挣钱为目的。克服重技术、轻经济的思想。,成本型城市（如武汉、长沙、南昌等）要永远关注核算和控制，对设计成本优化要放在第一位。,产品型城市（如北京、上海、广州、深圳等）在关注核算和控制的前提下，可以进行价值创新。,在同一城市也应特别注意产品型地块（如珠江新城）和成本型地块（如西子湾）的差别。,正确运用限额设计,所谓限额设计，就是按照批准的可行性研究报告的投资估算控制初步设计。按照批准的初步设计概算控制技术设计和施工图设计，同时各专业在保证达到使用功能的前提下按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资不突破。,限额设计的对象：它可将上阶段的设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，后分解到各单位工程和分部分项工程，通过层层分解，实现对投资限额的控制管理。同时也实现了对设计规模、设计标准、工程量与概算指标等各方面的控制。,正确认识设计阶段成本优化,传统建筑设计院，并不能帮助房地产企业全面控制设计阶段的成本！中国大陆设计管理条块分割严重，房地产设计管理范围远远大于传统的建筑设计院。,房地产设计管理思路：作为房地产公司从事规划设计管理的工程师，除了要完成传统规划、设计管理的工作外，还要向二个方向延伸，一是土地规划、设计性质的整合，二是甲方另行委托的二次设计和选材用料。,房地产企业现在需要的是精细的设计管理优化。,（三）工程招标阶段的成本控制,1,、项目建设阶段控制的六大渠道：,通过招标方式选择好施工队伍。,加强合同管理，完善合同条款。,对大宗材料和大型设备实行单独招标采购。,严格履行工程发包合同。,按合同约定实际完成工作量支付工程进度款。,加强对监理单位的管理，主动防范施工单位索赔。,2、如何在招标阶段有效控制工程造价,形成有效竞争。保持良好的付款信誉和社会声誉，使绝大多数企业愿意与我们合作。,保证足够数量，新增合格供方保持适当比例。,年度标因使用方便、工程量增加可以有效提高效率，降低成本。,若受市场变化影响较大的材料设备，注意招标时间的确定并关注市场变化。,管理程序到位选择有实力守信用的施工或供货单位。,组织对施工及供货单位考察，填写合格供方考察表（公司ISO文件）。同时认真组织考察评审，以项目管理组织认定为主，公司资质为次的考察观念。,标底是对拟招标项目造价的预期，标底的准确确定需要对设计和现场条件准确把握，通过标底的编制还可以提前发现设计不足，防止施工单位串标。,使用经验数据作为标底。,需要重新编制标底的情况。,对于经验不足的项目情况，或者各家报价与经验数据相比有较大差异，可以请专业公司做标底，保证公司的利益不受损害。,根据各种承包方式的优缺点和项目的具体情况合理选择承包方式，重点考虑施工推进和成本控制之间的矛盾和平衡,。,按定额,（定标最快、不需要完善的图纸、增加工程施工单位易于接受，缺点是实际施工时需定价材料较多，结算最复杂，造价受政府政策文件影响）、,总价包干,（定标最慢，但造价明确，施工期长时双方风险大，特别是施工方）、,综合单价包干,（有施工图，但工程量无法准确计算或变更较大时可采用，例如涂料、铝合金门窗等，或总价包干的项目采用综合单价报价，设计变更时采用报价单价，此时需防止不平衡报价，损害公司利益，结算较简单，无施工图且清单项目多时不易评标）,条件具备时尽量总价包干。,可防止其提出我们不了解的理由在施工过程中要求增加造价。,总价包干但留个别活口。,例如钻孔桩中的钢筋价格涨跌超过,10,后，超出（或低于）,10,部分由甲方承担（或退还甲方）。,按定额报下浮率。,对于没有图纸或预计图纸变化较大的工程，为赶工程进度，建议承包方式选择社会公认的计算方法，例如按定额，投标时报下浮比例。,每种方式均有利有弊，一旦确定，就应该扬长避短，精心组织和管理，减少不必要的费用发生，可以工程使甲乙双方得到双赢。,合同条款：严格、准确、严谨、保护公司利益,要求使用公司标准文本合同，补充条款尽量自己编写。,合同中对价格组成及风险的约定应全面，防止施工或结算时要求调价，同时为防止因风险考虑过高致使造价增高，需要认真分析报价，核定施工单位所报措施及风险费的合理性。,例如基坑支护及土石方工程合同：,乙方已清楚并考虑工地现场条件，包括周围环境、交通道路、现场地质条件、施工水电、施工场地及周围地下管网、承包范围、施工图纸、施工组织设计，并已考虑施工技术措施、文明施工、安全生产维护、工期内赶工等因素。乙方为完成本合同规定的工作所需考虑上述费用及施工组织中的所有费用均已在本合同价款内，不再另外计取。,对于招标文件和图纸以外的特殊地质条件和公用管线的维护，反映在施工措施费和抢险费中。,付款方式：,为调动施工单位的工作积极性，建议工程进度达到双方约定的形象时支付工程款，而不是按每月完成工作量的,85%,支付。,对增加零星工程结算方法的约定，参考行业情况在招标文件中直接写明，避免施工和结算时扯皮。,合同在执行过程中任何不完善的地方，或同行合同中有值得借鉴的地方，及时迅速修改反映到新的招标文件和合同中。,招标组织中的重要环节,招标方式和范围的确定千变万化，建议认真思考，制定利于我司的游戏规则。重视和珍惜游戏规则的制定权，保护公司利益。,评标：技术标和经济标分步评审。,技术标注重技术标准、施工措施、施工组织、管理班组、制度等的评定。经济标注重工程数量是否合理，材料价格是否合理等。,中标通知书是否一定要发。,向拟定中标单位发中标通知书，意味着在法律上认可其为中标单位，其余投标单位未中标，若合同尚未签订，特别是招标文件中未附合同的项目，在签订合同时拟定中标单位往往会提出一些困难，增加合同签订的难度，影响工程付款和进展。,合理低价中标如何执行：先评技术标，可修改完善，标准一致技术标均合格后再开经济标，是对低价中标的改进。,普通项目应严格执行。综合评分法也有缺陷，评价体系的科学性和合理性无标准。,定标报告隐藏次低价，但投标资料应完整存放至资料室备查。,对于拟定中标价低于或接近经验值的项目，认真分析投标报价，工程数量统一的基础上，分析其材料、人工及管理费水平。避免报价中不合理的地方，例如数量少报，价格偏高。,分析项目情况（包含现场环境、施工条件、地质条件等）是否有特殊性，市场价格水平是否与经验值相符（包含市场人工、材料、机械等的价格水平），拟定中标人的任务饱满度等。,（四）材料采购成本控制,1、加强项目采购计划管理。及时填报项目材料设备一览表，招标前明确采购标准。对技术含量高的要尽早落实评标标准，充分了解市场和行业特性，做到心中有数。,2、供应商的选择，选择5-6家供应商，货比三家、低价中标，集中采购、批量供货，降低价格和采购成本。,3、选择供应商的四种方式：,公开竞争性招标采购,有限竞争性招标采购,询价采购,直接签订合同采购,4,、供应商的管理,建立直接伙伴战略关系。“利益共享，风险共担”例：科勒、欧派,对供应商行为进行绩效管理。评级、建立量化指标。,5,、供应方式探讨,哪些材料乙供？,哪些材料甲限乙供（甲方限价）？,哪些材料甲定乙供？,哪些材料甲供？,6,、加强采购合同管理,（五）施工阶段的成本控制策略,施工阶段由于设计已完成，工程量已完全具体化，因而影响工程投资的可能性只有,5%-10%,，节约投资的可能性已经很小，但工程投资都主要发生在这一阶段，浪费投资的可能性很大。主要从以下五个方面进行成本控制。,加强现场管理：,选择有经验的管理人员做工程负责人，严格督促按图施工，严格进料抽查，严格材料代用和变更。,可对管理人员实行奖励：,在施工过程中，应鼓励现场管理人员发现施工图设计错误或提出优化意见，可设立节约合理建议奖。,严格控制进度拨款：,要主动控制工程量核算。,合理确定工程变更价款：,变更后要主动管理变更价款。,合理规避索赔风险：,在合同签定时就应约定细致。在执行中对合同偏差值要及时签定补充合同，避免因时间长、人员变动等出现相互之间分不清责任而扯皮的现象。,如何在工程实施阶段减少不必要的费用，达到双赢。,1,、,签证中需要注意的地方，,严格执行公司,签证管理规定,，考虑是否需要签，如何签。,土石方工程、零星工程、隐蔽工程是易签证的内容，建议重点核查。,是否需要签：,责任界定，是否属于甲方责任、或其他设计或施工单位责任。,签证时结合总包合同及其他合同，是否措施费、预算包干费中已含，是否包含在其他合同中，是否重复签。,2,、细化工程，尽量做到一次成型，少返工、少破坏。特别是四大配套工程进场配合、绿化围墙工程的盲目施工、道路及下水道工程的经济合理性等。,3、,签证和变更的审批和流程,公司签证管理规定：界定审批权限，由经办部门、技术部和预结算部共同协商处理，超过1万元的要公司领导审批。各部门不应放弃这一管理责任和权利。,4、,结算阶段,任何合同都会有不完善的地方，认真研究仔细分析合同条款和相关资料，找出利于我司的方面，可在结算争议时占主动。当然，最好是在招标及合同签订时对哪些条款有利于我们、哪些条款可能存在隐患就能够做到心中有数。,（六）财务费用控制,实际上是对资金时间价值的控制，通过减缓工程的价款支付控制合理适度的开发进度，缩短开发周期，降低资金占用时间，达到对财务费用的控制。,能挣钱的项目，才是好项目。,符合市场需要的产品，才是好产品。,项目在于操作。,请领导和同志们指正！,谢 谢！,演讲完毕，谢谢观看！,