国际支付第四章结算方式汇款

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第4章 国际结算方式之一,本章内容：,一、汇款概述,二、汇款方式的种类及其业务程序 （一）,电汇（,T/T）,业务的基本程序,（二）信汇(,M/T),业务的基本程序,（三）票汇(,D/D),业务的基本程序,三、汇款头寸的调拨和退汇,四、国际贸易中应用的主要汇款方式,第一节 汇款概述,一、顺汇与逆汇的定义、特点,顺汇：,它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。,其特点是,资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）,付款人,收款人,银行甲,进口方银行,银行乙,出口方银行,合同,逆汇（,Reverse Remittance,）,又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。,其特点是,资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）,付款人,收款人,银行甲,进口方银行,银行乙,出口方银行,合同,（一）汇款的基本概念,汇款（,remittance,）,:,又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,二、汇款方式的基本概念及当事人,付款人,款项,银行,银行汇票,收款人,国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交卖方。,汇付是,商业信用,支付方式，银行只提供服务，不提供信用。,（二）汇款方式的当事人,1,、汇款人,(remitter),在进出口业务中通常是买方。,2,、收款人,(payer or beneficiary),在进出口业务中通常是卖方。,3,、汇出行,(remitting bank),接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。,4,、汇入行,(paying bank),又叫付款行或解付行。,汇入行通常是汇出行的联行或代理行。,头寸调拨,汇款资金：头寸（,Cover,）,汇款的偿付：头寸调拨（,Reimbursement of Remittance of Cover,）,头寸调拨方式：解付前、解付后,汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。,第二节 汇款的种类及业务流程,中文,名称,英文名称,支付,术语,通过银行的汇款,信汇,Remittance by Mail Transfer,M/T,电汇,Remittance by Telegraphic Transfer,T/T,借助即期银行汇票,票汇,Remittance by Bankers Demand Draft,D/D,第二节 汇款的种类及业务流程,一、电汇（,T/T）,(telegraphic transfer),是汇出行应汇款人的要求，用,电报、电传或,SWIFT,委托付款行向收款人付款的方式。,电汇结算业务程序（,T/T,）,汇款人,（债务人）,收款人,（债权人）,汇出行,汇入行,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇款人取回电汇回执,汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人,汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款,收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行,汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（,T/T),借记付讫通知书,汇出行,汇入行,客户的银行存款,客户：增加（借方）,减少（贷方）,银行：增加（贷方）,减少（借方）,汇出行,减少（借记）,二、信汇 （,M/T,）,mail transfer,汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。,凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇款人取回信汇回执,汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。,汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。,收款人凭收据取款。,汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（,M/T),信汇结算业务程（,M/T),汇款人,（债务人）,收款人,（债权人）,汇出行,汇入行,付款委托书,的传递方式,Telegram(,电报,),Telex(,电传,),Swift,邮寄,T/T,M/T,电报或电传的电文（举例）,FM: BANK OF ASIA, TIANJIN,（汇出行）,TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG,（汇入行）,DATE: 1,ST,MARCH,（发电时间,),TEST 1235,（密押）,OUR REF. 208TT0517,（汇款编号）,NO ANY CHARGES FOR US,（我行不负担任何费用）,PAY USD 20,000.00,（付款金额）,VALUE 1,ST,MARCH,（起息日）,TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG,（收款人的帐户行）,FOR (CREDIT OF),（贷记你方帐户）,ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING,PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG,（收款人）,MESSAGE CONTRACT NO. P10158,（附言）,ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN,（汇款人）,COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT,（借记我方帐户）,西联汇款,汇款方法,A,、汇款人前往就近的中国邮政、,中国农业银行,或光大银行西联汇款代理网点，认明西联汇款标识，填写发汇单。,B,、将填妥的表格及款项递交邮局或银行办理,C,、汇款办理完毕，收妥发汇单，并将汇款信息及汇款监控号码,(MTCN#,，,10,位数,),告之收款人。若汇款人预留收款人的验证身份问题（验证身份问题视同取款密码），应一并告之收款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密。,取款方法,A,、收款人接到汇款人通知后，认明西联汇款标识，前往就近的中国邮政西联汇款代理网点办理领汇手续。取款时，填写收汇单，出示本人有效身份证件，交邮局办理。,B,、 收款人领取西联汇款，必须本人亲收，不得委托他人代领。,西联汇款限额： 发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次,2000,美元,。 收汇限额为,10000,美元或等值人民币。,西联汇款优点,汇款到达迅速，汇往全球任一个网点只需数分钟即可到达收汇人。而普通国际汇款需要,3,至,7,天才能到账，,2000,美元以上还须外汇监管部门审批,网络庞大，覆盖全球，现有,200,多个国家,24.5,万个代理点受理西联业务，网点包括银行、邮政、便利店、外币兑换点等。,可受理各种附加服务，如电话通知、附言、按址投送等。,如果汇款到相对偏远的国家，西联汇款的款项直达优势就更为突出。因为国内银行与偏远国家银行的联系相对较少，普通汇款需要诸多中间环节，所以一笔汇款往往需要很长的时间，而且费用不低。,随处解付，无指定汇入行，可以到西联公司任一代理机构取款。,汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费。,无钞转汇费用。,不需要开立银行账户。只要给西联网点收款人的,FIRST NAME ,LAST NAME AND COUNTRY,行了。,只需汇款人在汇款时交付费用，收款人不用付费。,西联汇款是海外劳务输出人员、留学者、旅游者、海外华侨、小额贸易商处理外汇业务的最佳选择，即它的小额汇款手续费较低。,以一笔,2000,美元的汇款为例，普通国际汇款的手续费包括电传费人民币,150,元、钞转汇的手续费,1%(,约,170,元人民币,),、人民币汇费,1(,建行最低,30,元，最高,300,元；中行最低,50,元，最高,260,元,),，合计约,350,元,370,元。对比下来，同样,2000,美元的国际汇款，西联汇款的手续费为,25,美元，速汇金的手续费为,15,美元，均要低于银行普通国际汇款的费用。,缺点,需要汇款人亲自到西联网点办理汇款,办理大额汇款手续费高，建议直接用一般银行电汇,只能汇美元给收款人，但在中国收款人可选择将收到的美元兑换成人民币。,三、票汇（,D/D,）,bankers demand draft,汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。,票汇结算业务程（,D/D),汇款人,（债务人）,收款人,（债权人）,汇出行,汇入行,票汇汇票格式,BANK OF CHINA,No.,This draft is valid for one,Year from the date of issue,AMOUNT,TO:,PAY TO,THE SUM OF,PAY AGAINST THIS DRAFT TO THE,DEBIT OF OUR ACCOUNT BANK OF CHINA,TIANJIN,Not Negotiable,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行,汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人,汇款人将汇票寄给收款人,汇出行将汇票通知书寄汇入行,收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款,汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人,汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（,D/D,）,采用中心汇票支付,中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。,汇票当事人如下：,Drawer,汇出行,Drawee,付款行，是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行,Payee,汇款的收款人,用中心汇票汇款，出票行（汇出行）不寄票根、不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可在委托当地银行代收票款。,采用中心汇票的票汇流程,汇出行,出票行,汇款人,购票人,进口方,出口方,出口地银行,进口地银行,贸易合同,中心汇票,交款付费,委托代收票款,提示汇票,付款,借记报单,寄交中心汇票,收款人,托收行,付款,付款行,中心账户行,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1,从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或,SWIFT,，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实,2,从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高,3,从安全方面来看，电汇比较安全,4,从汇款速度来看，电汇最为快捷,5,从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,第三节,汇款头寸的调拨和退汇,一、汇款的解付与偿付,1、汇款的解付,是汇入行向收款人付款的行为。,为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。,为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。,(1)对于,信汇,方式：,由于其没有票据，只有结算工具-信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。,通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。,(2)对于,票汇,方式：,由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。,(3)电汇。,电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而,Swift,则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。,2、汇款的偿付,汇款的偿付俗称,拨头寸,，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。,一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。,如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。,汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；,汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。,如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。,具体来说有如下几种可能的途径:,1、主动贷记类。,汇入行在汇出行开有账户,，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：,In,cover，We,have credited your a/c with us,1.,Payment Order/In,Cover，we,have credit your a/c with us,2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,汇,出,行,汇,入,行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,账户行,2、,授权借记类。如果,汇出行在汇入行开有账户,，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：,In,cover，please,debit our,ac,with you.,汇,出,行,汇,入,行,开户行,账户行,支付委托书,付讫的借记通知,1.,Payment Order/In,Cover，please,debit our a/c with us,2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,3、共同账户行转账类。,在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。,如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“,In,cover，We,have authorized,xx,Bank（,共同账户行）,to debit our account and credit the above sum to your account with them,。,在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit,our a/c and credit your a/c with us,汇,入,行,汇,出,行,开户行,开户行,账,户,行,X,授权借记,贷记,借记付讫通知,当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇,入,行,汇,出,行,账,户,行,X,开户行,开户行,账,户,行,A,账,户,行,B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,二、汇款的退汇,退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；,2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；,3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,电汇、信汇的退汇,由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。,票汇的退汇,在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,汇票的挂失止付,当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。,由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,第四节 汇款在国际贸易中的应用,一、汇款的三种类型,1、预付货款（,payment in advance）,预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。,出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险,预付货款有利于出口商，不利于进口商,2、货到付款(,payment after arrival of goods,),货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(,O/A)。,出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）,货到付款有利于进口商而不利于出口商,货到付款的类型,(1)售定(,be sold out),是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”。,(2)寄售(,consignment),是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。,3、凭单付汇或交单付现,(cash against,documents,CAD,),凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。,因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。,交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。,从属费用的结算,用于支付国际贸易项下的运费、保险费、佣金与折扣、赔款、罚款、押金、利息、租赁费用等从属费用。数额不大，对双方影响小，采用汇款方式比较方便。,二、汇款方式运用的特点,1,、风险大。,预付贷款或货到付款依据的都是,商业信用,。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能钱货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。,2,、资金负担不平衡。,对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。,3,、手续简便，费用少。,汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。,