银行经营管理与业务知识培训

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,Copyright2004 Recency Software Co.,Ltd. - All Rights Reserved,银行经营管理与业务知识培训（一）,议 程,中国银行业体系,银行经营管理,银行组织架构设置,银行业务介绍,银行IT架构,监管机构,中国人民银行处于中央银行的地位，银行监督委员会。,国有独资银行,工、农、中、建。,股份制商业银行,交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、兴业银行、上海浦东发展银行、恒丰银行。,政策性银行,进出口银行、农业发展银行，国家开发银行,城市商业银行,1995年起在撤并城市信用社的基础上组建的114家城市商业银行。,农村信用社,5万多家农村信用合作社。目前，国务院已基本肯定了三种改革模式：农村商业银行模式、县级联社一级法人模式和县乡两级法人联社模式。,财务公司,商人银行,议 程,中国银行业体系,银行经营管理,银行组织架构设置,银行业务介绍,银行IT架构,银行经营管理,财务管理,资产负债管理,风险管理,财务管理,商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量基础上实现利润最大化。,财务管理的重点：,一是财务预算管理,二是成本管理和收入管理,三是通过对收益和风险等各项指标的分析，对商业银行财务状况、经营成果进行正确的监督和评价。,预算管理全面预算的内容,银行全面预算的内容主要包括业务预算、资本支出预算和财务预算。,银行财务预算涉及到银行资本金管理和风险管理等复杂的问题，本节仅讨论银行的业务预算和资本支出预算。,业务预算（Operating Budget）,银行业务预算主要包括收入预算、费用预算和税前净收益预算。,1、收入预算。,销售预测。银行在编制收入预算前，应该预测其在预算年度各种贷款和其他业务的数量和金额。,收入预算的编制。银行收入主要有3种来源：利息收入、手续费收入和其他收入。 利息收入根据不同的利率进行模拟计算。,2、费用预算。,银行发生的各种非利息费用主要包括员工报酬和其他业务费用。,其他业务费用包括广告费、业务招待费、差旅费、固定资产折旧等。,非利息费用的预算以历史数据为基础，根据预期变化进行计算。,资本支出预算（capital expenditure budget）,对于下以年度将要发生的长期投资决策项目编制资本支出预算。,由于固定资产在银行总资产中的比例相对较小，因此相对其他行业而言，银行的资本性支出预算并不如业务预算那么重要。,IT投资属于资本支出预算。,责任会计,责任会计是管理会计的一个子系统，将不同的成本和收益分解到相应的管理责任领域，以评价被授权管理者的业绩的会计系统。,责任中心（responsibility center）是指具有各自的管理权限，承担相应的经济责任，并能考核其经济责任履行情况的单位。,责任中心名称,权责范围,成本中心,成本（费用）,收入中心,收入,利润中心,成本、收入、利润,投资中心,成本、收入、利润、投资,成本分配和摊销（cost allocation）,按照生产和服务部门的分类，银行部门分为业务部门和职能部门。,职能部门的运作成本也是银行提供产品和服务而发生成本的一部分，为了确定各个业务部门的成本、利润和经营业绩，有必要将银行职能部门的费用分摊到各个业务部门中。,作业成本法（Activity-Based Costing）,ABC法作为一种先进的成本核算方法被广泛使用。,作业成本法中，发挥关键作用的是作业而不是部门。将不同作业的成本归集到作业成本中心，然后将作业成本中心的成本分配给各个产品。,ABC合理判断和评价成本为什么发生，而不仅仅是发生什么，通过对成本动因的管理从根本上控制成本。,资本金分配,资本金分配是现代商业银行的经营管理中不可分割的部分。,银行的损失分为三种：可预见损失、不可预计损失、灾难性损失。资本金放映了一家银行抵御不可预见损失的能力。,资本金类别,账面资本金（book capital）,一般认为资产负债表中的实收资本看作银行资本金。上市的跨国银行账面资本金通常包括：普通股、优先股和附属银行债。,规范资本金（regulatory capital）,核心资本：国内的统计口径：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。,附属资本：国内的统计口径：呆账准备金、坏账准备、投资风险准备和5年期以上的长期债券。,经济资本金（economic capital）。,现代商业银行管理将资本金按照一定的比例，科学地分解到各个业务部门、产品、分支机构。,经济资本金是一个计算值，是一个量的概念，其并不动账。,经济资本金分配是业绩考核和风险管理的需求。,银行经营管理,财务管理,资产负债管理,风险管理,概述,资产负债管理主要包括：,利率风险管理,产品定价,资本金管理,资产证券化,资产负债表管理,资产负债比例管理,资产负债比例管理实质上是通过建立关于商业银行流动性、安全性、收益性等方面的指标体系，并根据经验值和实践的发展来确定各个指标相应的最佳比例。,一、资金指标,信贷资金利用率报告期信贷资金运用平均余额/报告期信贷资金来源平均余额100%,信贷资金自给率=(自有资金一般存款金融债券)/(自有资金一般存款金融债券占用及借入资金总计) 100%,存款平均增长率(本年存款月均余额上年存款月均余额)/上年存款月均余额,拆借资金率净拆入资金余额/一般存款余额 100%,资产负债比例管理,二、资本分析指标,资本存款比例指标：资本需求量比率资本总量/存款总量,资本、总资产比率指标：资本需求量资本量/总资产,资本风险资产比率指标：资本需求量比率资本量/风险资产,资产分类比率指标。把资产按风险程度划分为无风险资产、最低风险资产、有价证券资产、较高风险资产、有问题资产、损失资产和固定资产等六类；按照0%、5%、15%、20%、50%和100%等权重加总得到银行在既定时期内应当持有的资产总量。,资产负债比例管理,三、收益指标,银行利差率(利息收入利息支出)/盈利资产,银行利润率净利润/总收入,资产利用率总收入/资产总额,财务杠杆比率资产总额/资本(或股东权益)总额,资产收益率净利润/资产总额,资本(或股东权益)收益率净利润/资本(或股东权益)总额,资产负债比例管理,三、风险分析指标,逾期贷款率逾期贷款期末余额/各项贷款期末总余额,抵押贷款率抵押贷款期末余额/各项贷款期末总余额,担保贷款率担保贷款期末余额/各项贷款期末总余额,对单个企业最高贷款率单个企业最高贷款余额/同期各项贷款总余额,呆滞、呆帐贷款率呆滞、呆帐贷款期末余额/各项贷款期末总余额,流动性管理,银行流动性管理不仅要求商业银行持有充足的现金等流动性资产，还应具有迅速从其他渠道筹措资金的能力。,流动性需求的类型及预测,季节性流动性需求,长期流动性需求,经济周期流动性需求,流动性需求的满足：,源于资产的现金和源于负债的现金。,营业日初始可用资金头寸(备付金初始余额备付金限额)(库存现金初始金额库存现金限额)()初始日到期同业往来应收应付差额()应清入清出的汇差资金,包括再贴现、向央行借入资金、向同业拆借、发行大额定期存单等等。,根据筹集资金的成本等因素按优先顺序选择弥补资金缺口方式。,流动性管理,通过对资金结构的分析，资金余缺的分析，资金利用程度的分析，资金来源成本估计分析，资金头寸框算，资金运用及效益分析等，实现现金流量的预测及预测值和实际值的比较。,资产负债管理部门需要掌握时点头寸，时期头寸，基础头寸（库存现金+在中央银行一般性存款余额），可用头寸，存贷款变化情况，资金营运情况，以便科学地调整利用资金，及时调整资产负债结构，保证银行的安全经营。,资金调度的渠道,商业银行选择资金调度的渠道，目的是要使多余资金在调出时期能尽量多地争取收益，并能在需要时及时收回。,调度渠道：,向上级银行上存、请调资金或借款。,系统内部相互拆借。,向其他商业银行和金融机构融资。,向中央银行申请短期借款。,在金融市场进行国库券、上市证券和票据再贴现、转贴现。,内部资金转移定价,内部资金调度在银行进行存款、贷款业务过程中起着重要的桥梁作用。总行将分行所吸收的资金通过有偿的方式，集中起来管理；当分行需要使用资金时，总行又以一定的价格卖给分行。,内部资金转移价格就是资金在银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间流动时的价格。,内部资金定价的意义,将利率风险从业务部门或某些产品中剔除出来，以保证银行收入的稳定增长，并且保证给业务部门每一个金融产品一个净利差。,促进银行资产定价。有了内部资金价格体系，才有可能对不同的资产进行定价。,将银行所有利率不匹配问题中心化。有利于一家银行在全行级上进行套期（hedge），借以减少利率风险。,对建立一套完整的产品盈利性分析有指导作用。,支持资产负债管理。内部资金定价系统应该能够反映真实的市场价格，使资产负债管理部门能够管理全行的资产负债，在不同时期保持稳定的收益。,利率风险管理,利率风险是由于市场主导利率发生变化，而可能在不同时间或以不同的数额对银行资产、负债造成的不利影响。,这些风险出现的形式可能是：银行持有资产的贬值或负债成本的增加。,由于银行多数资产和负债的价值主要是由利率确定的，因此有效管理利率风险是资产负债管理的关键所在。,利率管理工具缺口报告,利率敏感性缺口即利率敏感性资产（RSA）与利率敏感性负债（RSL）之差额，放映银行资金的利率风险暴露情况。缺口分析还需要考虑同期限的资产和负债的差额。,利率敏感性缺口与净利息收入的关系。当利息变动时，净利息收入变动情况取决于利息敏感性缺口的大小。,NIIRSA,IRSL,IGAP,I,其中,NII为净利息收入变动值，,I为利息变动值。,利率敏感性缺口计算方法,累积缺口与增量缺口。累积缺口等于考察期内各个子期间增量缺口之和。,标准化缺口。实际上，利率敏感性资产负债对市场利率变动的放映程度是不一样的。因此需要先将RSA和RSL的基准利率调节一致，再根据对基准利率的相对变动程度加权计算缺口。,利率管理工具收益模拟分析,收益模拟是研究假设与结果之间的关系，其目标是预测收入如何随市场利率的变动而发生变动。,在不同的利率环境下，客户的行为也会不同。这些行为可能影响到银行所对应的利率风险。,收益模拟方法背后的概念很简单，但是在实际工作中，收益模拟方法需要许多经营假设与判断。,利率管理工具市场价值模拟法,市场价值模拟与收入模拟类似，但更为复杂、精确。该方法在不同的市场环境下，模拟测算投资组合的市场价值。,假设资产与负债定价时的利率期限结构相同，当前利率为6，在不同的利率环境下，所有者权益的市场价值变动表为：,利率变动(基点数),市场价值,变动,200,1146.2,83.4,100,1103.5,40.7,50,1082.9,20.1,0,1062.8,0.0,50,1043.1,19.7,100,1023.9,38.9,200,986.9,75.9,银行经营管理,财务管理,资产负债管理,风险管理,风险类型,信用风险(Credit Risk),信用风险是金融机构需要处理的核心风险之一。,信用风险的定义是：由于借款人违约或其他信用质量发生变化而可能给银行带来的损失。,市场风险(Market Risk),市场风险主要是由于市场条件（如利率、汇率、宏观经济指标、股市行情等）发生不利的变化，可能给银行带来损失的风险。,操作风险(Operating Risk),操作风险主要是因为人的因素、技术因素、安全因素或其他因素出现不利的情况而可能给银行经营带来的风险。,流动性风险(Liquidity Risk),指银行机构因无力变现资产或获得足够的资金而无法偿还到期债务的风险。另外一种意义的流动性风险是指，由于市场深度有限或发生市场混乱，银行无法在不大幅度降低市场价格的情况下迅速出售或抵消特定的风险。,摩根大通领先的风险管理体系,全面风险管理体系,统一的风险管理工具,信用风险矩阵,市场风险,VaR,压力测试,/,情景测试,整合的风险管理系统,基本以自行开发为主,拥有全集团的风险事件数据库,着手整合现有系统,科学的风险绩效考核,风险调整绩效考核,（,RAROC,）,部门级的股东价值增加法,（,SVA,）,规范的政策和流程,风险管理委员会定期评估、调整风险偏好和风险限额,规定统一的风险管理流程,统一授信,统一授信的目标是将银行的所有分支机构及所有部门对同一客户的所有授信进行统一管理。,客户统一授信指银行按照规定程序确定其非金融机构客户在一定期间内对银行信用的最高承受能力，此最高承受能力的量化指标为该客户的最高风险限额。银行对客户提供的各类信用（贷款、信用证、贸易融资等）所占用的风险额度之和不的超过该限额。,统一授信,客户统一授信与公开授信的区别,客户统一授信是银行内部风险控制的范畴，银行没有向授信客户提供信用的支持。,公开授信是银行有条件的向客户承诺提供信用支持。,最高风险限额与保证和抵质押担保,最高风险限额不意味着银行在风险限额内不要求客户提供保证和抵质押担保。,集团客户统一授信,客户信用评级,研究客户信用等级的方法：,1、以现金流量预测为主。根据客户的预测现金流量是否明显超过其计划偿还的债务来作贷款决策。,2、信用评级体系。根据企业的客户指标（主要是财务指标），并结合主观因素进行评分，确定风险大小。,信用风险衡量,客户违约概率（PD）,评估借款人到还款时间未能偿还的可能性。,违约损失率（LGD）,债务人/客户发生违约时，将给银行带来的事实损失率。,违约敞口（EAD）,违约敞口（违约暴露）是指客户违约时银行最高可能损失金额。,预期损失率（EL）,预期损失将通过贷款定价和提取呆账准备金来祢补。,预期损失风险敞口（EAD）违约概率（PD）违约损失率（LGD）,非预期损失率（UL）,将实际发生的损失与预期数的偏差定义为非预期损失。,非预期损失一般通过分配经济资本金来抵御。,信用风险衡量的作用,贷款审批,信用风险衡量可以在信贷审批环节直接发挥作用，对信贷决策提供技术支持。,贷款定价,贷款定价的基本公式为：贷款目标利率资金成本率经营成本率税负成本率预期损失率经济资本目标利润率/竞争性浮动。其中，预期损失和经济资本是贷款定价中的关键和难点，需要在内部评级系统中计算生成,提高风险预警和预控能力,作为评级关键指标的违约概率就是对未来一段时期客户违约可能性的预测值，而不是对客户资信情况的事后评价。,用于计提损失准备金,银行所承担的全部风险损失可分为预期损失（EL）和非预期损失（UL），它们都需要被补偿或消化，以维持银行的稳健运营。,作为经济资本分配的关键步骤,经济资本又称为风险资本，它是一种虚拟资本，在金额上等于资产的非预期损失。,五级分类法,五级分类法：是我国2001年正式全面推行的贷款风险分类方法。五级包括：,正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。,关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。,次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。,可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。,损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,后三类为不良贷款。,议 程,中国银行业体系,银行经营管理,银行组织架构设置,银行业务介绍,银行IT架构,银行组织架构的设置对于实现其经营战略目标，具有至关重要的作用。,组织架构有：,职能型,事业部型,矩阵型,网络型,混合型,光大银行组织架构,招商银行组织架构,中国银行组织架构,中行机构设置委员会,资产负债管理及预算管理委员会,其主要职能为：,1、审议资产负债管理政策，包括流动性风险管理、市场风险管理、内部利率管理、资本金等政策，及中长期规划；,2、审议年度与季度资产负债管理目标、政策及计划；,3、审议预算与财务管理的中长期规划、年度财务政策及财务预算目标等。,风险管理委员会,其主要职能为：,1、审议信用风险管理政策与制度，包括信贷政策、授权管理办法、资产保全政策及其他基本规章制度；,2、审议信用风险管理的中长期及年度计划；,3、审议超权限贷款项目；,4、检查监督政策执行情况。,中行机构设置委员会,稽核委员会,稽核监督的研究和审议机构。,其主要职能为：,1、审议稽核监督政策及重要规章制度；,2、审议稽核监督的中长期规划、年度计划、有关稽核人员任职资格及稽核监督重点；,3、检查监督各项业务规章制度和法规的执行情况。,业务发展协调委员会,是业务发展的研究及审议机构。,其主要职能为：,1、研究中国银行的市场定位、产品研发方向与业务管理策略，并据此确定业务发展及客户服务的基本政策、方针；,2、审议公司业务、零售业务、金融机构业务及投资银行业务的年度、季度经营目标和业务发展计划；,3、制定和调整业务发展战略的实施方案；,4、确定并协调重大业务产品的研究、开发和推广方案；,5、检查监督政策执行情况。,中行机构设置业务发展部门,公司业务部,是主管全行公司业务的经营管理与业务发展的职能部门。其主要职能是：,1、负责全行公司业务的规划、发展与管理工作；,2、负责总行本部公司客户的业务营销；,3、负责对各分行公司业务的监控与评价；,4、负责组织、协调行内各种资源为公司客户（尤其是重点客户）提供全方位的金融服务；,5、负责组织、协调全行公司业务市场营销及新产品开发工作，推行客户经理制。,零售业务部,主管全行个人存款、信用卡、消费信贷、个人金融咨询等以私人客户为主要服务对象的零售业务发展与管理的职能部门，其主要职能是：,1、负责全行零售业务的中长期发展规划及年度发展计划，并在全行范围内组织实施；,2、负责零售业务产品的开发、推广和管理；,3；负责零售业务的市场营销；,4、制定有关零售业务的风险管理办法；,5、处理与VISA、万事达等国际组织和机构的事务。,中行机构设置业务发展部门,金融机构部,主管全行国内外银行同业、非银行金融机构客户业务发展及其风险控制和与国际金融机构往来的职能部门。其主要职能是：,1、负责拟定全行的代理行发展政策，与金融机构客户建立或撤销代理关系；,2、制定全行向金融机构营销的政策、方式、发展规划和年度计划，并负责组织实施；,3、与金融机构商讨业务合作的品种，签订业务合作协议；,4、对金融机构客户进行风险评级，设立授信额度，并进行动态管理。,结算业务部,主管全行本外币、保函、保理等业务发展与管理的职能部门。其主要职能是：,1、负责研究制定国际结算、国内结算、保函、保理等业务的发展计划并负责组织实施，负责市场拓展与新产品开发；,2、制定、修订各项规章制度及操作规程；制订与调整各项收费标准；,3、制订、调整结算业务的受权，并负责超权限业务及开办国际结算业务的机构审判。,中行机构设置业务发展部门,全球金融市场部,负责金融市场运作和本外币资金头寸经营管理的业务发展部门。主要职能是：,1、根据全行资金经营计划和资产负债管理的要求，从事金融市场运作，经营本外币资金头寸，,2、在国内外市场上筹措本外币资金；,3、开发金融产品，为客户提供相关资金业务服务；,4、负责相关的资金业务风险监控。,基金托管部,主管我行基金托管业务经营管理和业务发展的职能部门。其主要职能：,1、根据国务院证券委颁布的证券投资基金管理暂行办法的规定，履行中国银行作为基金托管人的各项职能；,2、负责全行基金托管业务的风险监控；,3、负责我行海外分支机构基金托管业务的管理工作。,营业部 (总行营业部),是总行负责办理具体业务和对外提供服务的部门。其主要职能是：,为客户办理进口信用证开立、审单及对外付款，出口信用证通知、审单及对外收款，,出口托收和进口代收，汇出国外汇款和汇入国内汇款，保函、保理和备用信用证，综合贸易及融资，,结售汇及审核，企业本外币存款和驻华机构存款，企业贷款，人民币结算和外币兑换等业务。,中行机构设置综合管理部门,行长办公室,协助行领导处理行政日常工作的机构。其主要职能是：,1、具有协调、参谋和督办职能，保障行领导决策的有效实施和服务于全行各项工作；,2、承担中国银行新闻发言人的日常工作，并负责全行形象标识规范计划的制定与推广；,3、负责董事会、监事会的秘书工作。,人力资源部,主管我行人力资源开发与管理的总行职能部门。其主要职能是：,1、负责全行人力资源的发展规划、综合管理、协调指导、监督检查和信息服务，,2、拟定全行人力资源管理政策、制度及相应的管理程序和操作办法；,3、根据业务工作的需要，按照国有银行人力资源管理模式，合理调整人力资源布局，培养、开发人才，提高员工的业务水平和技能。,资产负债管理部,主管全行发展规划与资产负债管理的综合管理部门。其主要职能是：,1、研究制定全行发展战略与策略，拟定体改方案，组织编制中长期发展规划和年度经营计划；,2、负责全行资产负债总量控制、比例安排和总体资金调配工作；,3、负责流动性管理；,4、制定全行市场风险管理政策与措施；,5、负责境内分支机构管理、全行综合统计及国际评级工作。,中行机构设置综合管理部门,风险管理部,主管全行各类非金融机构授信业务信用风险和统一监控全行授信资产质量的职能部门。主要职能是：,1、负责全行各类非金融机构授信业务的整体风险控制，制定和监督执行授信政策及授信风险管理基本规章制度，,2、负责非金融机构客户的内部信用评级及统一授信管理；,3、负责各类授信业务的授权管理，审批或报批各类超权限授信业务及授信额度业务，统一管理全行授信资产质量和保全工作。,财会部,主管我行财务、会计工作的综合管理部门。其主要职能是：,1、制定全行会计基本制度及各项业务会计核算手续；,2、制定全行财务管理制度和固定资产管理制度；,3、编制财务收支计划和固定资产投资计划，并对计划执行情况进行监控、分析和考核；,4、制定全行出纳管理制度，协助有关部门加强现金管理；,5、对各分行的财务、会计工作进行检查和辅导；,6、编制财务报表，编写财务分析报表；,7、合理规划和安排全行税务，妥善处理日常税务问题。,中行机构设置综合管理部门,投资管理部,主管全行投资银行业务及其它投资业务的政策制定和业务管理的职能部门。,海外机构管理部,对海外机构业务进行指导、监管和管理的综合管理部门。主要职能是：,1、根据我行海外业务发展的需要，负责对海外商业银行、投资银行业务进行总体规划、政策研究、风险控制和管理协调工作；,2、负责海外网点布局和机构的设立、撤并工作。,中行机构设置支持保障部门,信息科技部,主管信息科技工作的职能部门。其主要职能：,1、负责研究、拟定并组织实施电子化建设的中长期发展规划和年度计划；,2、负责计算机及网络等设备的选型及管理；,3、负责管理计算机系统安全生产运行；,4、负责软件开发及推广；,5、负责密押、SWIFT和电传业务及其管理。,法律与合规部,主管我行法律事务的职能部门。其主要职能：,1、参与全行性规章制度的制定汇编，参与起草、审查和修订协议合同文本，,2、负责全行法律诉讼仲裁事务的有效运转和管理，,代表全行履行法律顾问职能，提供法律咨询，为全行依法合规经营管理提供全面的法律保障。,清算支付中心,主管我行本外币、国内外资金收付清算和资金结算业务操作和管理的职能部门。其主要职能：,1、负责国内外代理行及各联行之间的付款指示的处理、查询等业务；,2、负责本外币帐户的帐务管理工作；,3、参与代理行帐户协议的签订与修改；,4、负责本外币资金调拨与资金交易结算工作；,5、负责研究制订收付清算、资金调拨和资金结算业务操作规程、管理办法和相应的制度；,6、对全行收付与资金结算业务统一监控、协调与检查。,中行机构设置稽核监查部门,稽核部,负责对全行经营管理活动实行再监督的内部审计部门。主要职能是：,1、对全行经营管理活动及各项业务进行现场与非现场、定期与非定期、全面与专项的监督检查；,2、对全行内部控制系统的健全性与有效性实行独立、客观、公正的评价；,3、向全行经营管理部门提供建议与咨询。,监察部,负责全行纪律检查与行政检查工作的职能部门。主要职能是：,1、承办各类违法违纪案件的调查处理及信访的受理、核查和执法监察工作；,2、负责全行的安全保卫工作。,内审部,(无描述),议 程,中国银行业体系,银行经营管理,银行组织架构设置,银行业务介绍,银行IT架构,银行业务介绍,负债业务,资产业务,表外业务,中间业务,结算支付业务,国际业务,卡业务,负债业务介绍,负债业务是商业银行最基础、最主要的业务，是商业银行吸收资金的主要来源。,负债业务是商业银行资产业务、中间业务的基础。,负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的渠道。,负债业务是商业银行竞争的焦点。,负债业务介绍,商业银行的负债由三大部分组成：,1、存款负债。,商业银行的存款可以从不同的角度加以分类：,按存款人的身份分为：企业存款、事业单位存款、财政存款、居民储蓄存款、银行同业存款等。,按存款的期限可以划分为：活期存款、定期存款、定活两便存款等。,按存款的支付方式可以划分为：支票存款、存单(折)存款、通知存款、透支存款、存贷合一帐户、委托承付存款、特种存款、专项存款等。,2、借入负债。,借入负债是商业银行主动地通过金融市场或向中央银行融通的资金。,主要有：同业拆借、向中央银行借款、公众借款(金融债券)、回购协议和境外借款。,3、结算中的负债。,指在结算业务活动中形成的负债。,公司负债业务,公司一般存款：,指公司客户在银行开立一般账户、基本账户和其他账户的本外币存款。,1、活期存款,2、定期存款,3、通知存款，客户存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额。,4、协定存款，每日营业结束时，银行将结算户余额超出留存额度部分转入协定存款户，或将协定存款户的金额转入结算户以补充结算户的余额。,5、专户存款，指公司客户在银行的专用基金存款或特殊规定的存款。,保证金存款：公司客户为保证金设立的存款账户。,银行业务介绍,负债业务,资产业务,表外业务,中间业务,结算支付业务,国际业务,卡业务,资产业务,信贷业务是商业银行授信管理的主要内容，银行通过存款等资金来源取得资金，再通过贷款方式的资金运用赚取利差。,贷款分类,按贷款期限划分：分为1年(含1年)以内的短期贷款；1年以上5年(含5年)以内的中期贷款；5年以上的长期贷款。,按贷款利率划分：分为贷款期内利率保持不变的固定利率贷款，和贷款期内利率适时调整的可变利率贷款。,按担保情况划分：分为基于借款信誉而发放的信用贷款，和担保贷款。担保贷款根据担保方式的不同，又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。,按贷款用途划分：流动资金贷款、基础建设贷款、技术改造贷款、并购贷款和消费信贷。,按贷款数量划分：批发贷款和零售贷款。,资产业务,短期流动资金贷款,是指期限在1年以下的贷款，是银行为解决企业在生产经营过程中流动资金不足而发放的贷款。,中期流动资金贷款,是指期限在1年以上、3年以下的贷款。主要用于工商及农业企业的设备更新改造。,固定资产贷款,是指为解决企业用于基本建设或技术改造项目的工程建设、技术、设备的购置、安装等方面的长期性资金需要的贷款。,项目贷款,即项目融是为某一特定项目的建设发放的、以该项目将来所能产生的现金流量为担保的一种信贷业务。是适应能源开发、资源开发和资金密集型等大型项目迅速发展的需要而产生的新型融资方式,资产业务,银团贷款,是由多家银行或金融机构采用同一贷款协议，向一家企业或一个项目提供一笔融资额度的贷款方式。,委托贷款,是指由政府部门、企事业单位以及个人委托人等提供资金，由银行根据委托人确定的对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 (属中间业务),透支额度,是指银行根据客户的资信情况和抵（质）押/担保情况，为客户在其银行往来帐户上核定一个允许透支的金额上限，容许客户根据资金需求在限额内透支，并可以用正常经营中的销售收入自动冲减透支余额。国内银行的存贷合一即属透支融资方式。,资产业务,银行承兑汇票贴现,是指收款人或持票人在资金不足时，将未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。,商业承兑汇票贴现,是指由商业企业承兑的汇票，其持票人在票据到期前为获取现款向银行贴付一定的利息所作的票据转让。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票。在银行资金紧张时，还可再贴现融资。,银行承兑汇票承兑,是指由汇票持票人向银行提出申请，银行审查同意承兑后在汇票上写成“承兑”字样后交给持票人，或者银行可发承兑通知书给持票人，而正文汇票则不再交给持票人。承兑后汇票的承兑人成为主债务人。,资产业务,楼宇按揭贷款额度,是由楼宇开发商为促进某楼盘的销售申请的一种总体授信额度，即由开发商向银行申请楼宇的基本按揭额度，而由购房人与银行实际核定、使用该按揭贷款额度购房。,国内买方信贷,是为支持国内商品买卖，促成交易的成功而开办的业务。具体方式为：购买货品的买方公司为借款方，出售货品的公司作为担保方，银行将贷款资金划入卖方帐户，作为买方支付的货款，买方公司在贷款期间逐步归还贷款，而由卖方公司负责催收。,贷款承诺,是银行与贷款企业签定的一种具有法律约束力的合约。规定在有效期内，只要符合一定条件，银行就要按约定的金额、利率等，随时准备满足客户借款需求。它在实现前不计入资产负债表，只在资产方加注；实现后才成为表内业务。,资产业务,进口押汇,是国际结算过程中银行为进口商提供的短期融资便利。银行在收到本行所开立的信用证项下单据并经审核无误后，须对外付款， 开证申请人（进口商）因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押质押或其他担保，由银行在付款到期日先行代为对外付款。,出口押汇,是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资。,资产业务,出口托收押汇,是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。出口跟单托收属于商业信用，因此出口跟单托收项下押汇也属于商业信用，对银行风险较大。,打包放款,是指出口商以收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对备料、生产、定货和装运等生产经营活动及其他费用的资金融通。,担保提货,是当正本货运单据未收到，而货物已到达时，进口商可向当地银行申请开立提货担保保函，交给承运单位先予提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保保函。,资产业务,融资租赁,是指企业需要添置某些技术设备而又缺乏资金时，由出租人代其购进或租进所需设备，然后再将它出租给承租人在一定期限内有偿使用的一种资金融通方式。租赁期满后，承租人可采取续租或按残值留购出租物，或按约定向出租人交换租赁物。,买入票据,是指银行应收款人的要求，买入已承兑的票据，从票据面额中扣除一定的贴息并将余款付给收款人的一项融资业务。即银行在客户提出申请后，对有收汇保障的清算票据，在向国外收妥款项前以贴现方式作有追索权的买入，即先予以垫款的短期融资业务。买入票据主要对银行汇票和本票办理。,资产业务,福费廷,是指包买商从出口商处无追索权地购买由进口商承诺支付并经进口地银行担保的远期承兑汇票或本票的业务。福费廷业务包买的是经金融机构担保的票据，因此福费廷也叫包买票据或票据包购。,保理,指出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，即出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后，立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给从事保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得融资的业务。,国内保理业务流程,卖方,买方,卖方保理商,买方保理商,1,1,2,4,3,4,4,5,6,6、7,5、卖方保理商应卖方要求向其提供融资；,6、货款到期日，买方保理商向买方收取货款，并转交卖方保理商；,7、若买方违约，买方保理商在应收帐款到期日后规定时间内赔付卖方保理商。,1、卖方通过卖方保理商向买方保理商申请买方信用额度；,2、买方保理商对买方进行资信调查评估；,3、卖方保理商将买方保理商的资信评估结果通知卖方；,4、卖方在信用额度内向买方发货，并将应收帐款转让买 方保理商；,银行业务介绍,负债业务,资产业务,表外业务,中间业务,结算支付业务,国际业务,卡业务,表外业务（或有业务）,广义的表外业务是指不计入资产负债表的所有商业银行业务，包括金融服务类表外业务(financial service)和或有资产和或有负责业务(contingent claims)两大类。,这里介绍的表外业务指或有业务。,目前国内银行对表外业务核算范围界定不清。目前国内商业银行表外科目中核算的既有开出信用证、承兑汇票等或有负债项目，同时又有应收未收利息等或有资产项目，甚至还包括了商业银行业务使用的重要凭证、有价证券等非或有事项，核算范围不明确。,根据美国公认会计准则和英国会计准则推荐书规定，表外科目的核算对象应为或有资产和或有负债等表外业务，亦即巴塞尔委员会定义的狭义表外业务范围。因此，重要空白凭证、有价单证等及其他非或有事项均不应在表外科目中核算。,表外业务,表外业务一般可分为四大类别：,1、承诺类。指银行承认并按约定在特定的时间点或时段完成某项或某些业务的许诺。,可撤销许诺：透支、信用额度。,不可撤销许诺：备用信用证额度、循环信用证额度、回购协议等。,2、与市场价格有关的金融衍生工具。,当前主要衍生工具包括远期外汇合约、货币互换、货币期货、货币期权、利率互换、利率期权等。,3、担保类。商业银行以证人和保人的身份接受客户的委托，对国内外企业提供信用担保服务的业务形式。,具体包括承兑汇票、备用信用证、跟单信用证等。,4、其他表外业务。,包括证券包销、证券代理与分销、黄金及商业交易、证券做市等投资银行业务，及信用证、回购协议、远期外汇买卖协议等。,银行业务介绍,负债业务,资产业务,表外业务,中间业务,结算支付业务,国际业务,卡业务,中间业务,中间业务指商业银行在一般不需要动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，以客户承办支付和其他委托事项，并收取手续费的一类业务。,中间业务,1、结算业务,为客户代收代付各种资金的活动是由商业银行资产负债业务衍生出的一种中间业务。银行的结算业务包括：支票、银行本票、汇兑、委托收款、托收承付、。,2、代理类业务,通常是按客户要求执行客户的指令并完成相关的业务，银行一般不参与决策，而是充分发挥财务管理职能和信用服务完成业务。,3、信息咨询业务,商业银行在各种业务活动中需要同大量的客户进行业务往来，可以较便利的掌握大量与客户相关的信息。商业银行可以在资信调查、企业信用等级评估、工程项目概算、资产评估、市场调查与分析、宏观经济金融预测等方面为客户提供服务。,4、代理业务,所谓代理业务是指银行不需运用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。包括有价证券事务、代理收付、代付工资、代缴税费等等。,中间业务,5、结售汇业务,中国外汇市场还未完全开放，企业对国家规定保留的外汇额度以外的外汇必须按规定卖给国家制定的外汇银行。,6、其他中间业务,银行业务介绍,负债业务,资产业务,表外业务,中间业务,结算支付业务,国际业务,卡业务,票据业务,票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。,票据的特征,1票据是具有一定权力的凭证：付款请求权、追索权。,2票据的权利与义务是不存在任何原因的，只要持票人拿到票据后。就已经取得票据所赋予的全部权力。,3各国的票据法都要求对票据的形式和内容保持标准化和规范化。,4.票据是可流通的证券。除了票据本身的限制外，票据是可以凭背书和交付而转让。,票据业务,出票人（DRAWER）,是签发票据并将票据交付给他人的人。出票人是票据的主债务人。,付款人（DRAWER）,指支付给持票人或收款人票面金额的人，付款人并不一定是出票人，他只是出票人的债务人。,收款人（PAYEE）,是指收取票款的人。收款人有权要求出票人或付款人付款或承兑。,承兑人（ACCEPTOR）,票据是远期票据时，收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款，该付款人就是承兑人。,背书人（ENDORSER）,指在票据上背书转让给其他人的人，一般是在票据的背面签字或盖章。接受了背书票据的人叫做被背书人（ENDORSER），票据可以多次背书转让。,持票人（HOLDER）,是持有票据的人。只有持票人才有权要求付款或承兑。,保证人（GUARANTOR）,以自己的名义对票据付款加以保证的人。保证人可以为出票人、背书人、承兑人、或参加承兑人提供担保。,持票人及背书人对前手人有追索权。,已经付了款的保证人对被保证人及其前手有追索权。,票据业务,银行汇票,银行汇票是出票银行签发的，由出票行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。,银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。,银行本票,银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给付款人或者持票人的票据。,银行本票可以用以转帐，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。,银行本票见票即付，可以用来支取现金，也可以用于转帐，但银行本票仅限于在同城范围的商品交易、劳务供应及其他款项结算。,定额银行本票,定额银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。,单位和个人在同一票据交换区域（通常说的同城）需要支付各种款项的，均可以使用定额银行本票。,票据业务,普通支票,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票上印有“转帐”字样的为转帐支票，只能用于转帐；支票上印有“现金”字样的为现金支票，只能用于支取现金；支票上未印有“现金”或“转帐”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐。,转帐支票,转帐支票是专门制作的只能用于转帐的支票，转帐支票不得用以支取现金。,银行承兑汇票,银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：,（一）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组织；,（二）与承兑银行具有真实的委托付款关系,（三）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。,票据业务,商业承兑汇票,商业承兑汇票是由出票人签发的，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,银行本票申请书,单位、个人需要使用银行本票进行结算，可以向银行申请签发银行本票。申请人必须先填写银行本票申请书。,银行汇票申请书,单位、个人需要使用银行汇票进行结算的，可以向银行申请签发银行汇票。申请人必须先填写银行汇票申请书。,银行汇票申请书一式三联，第一联为申请人回单，第二联为银行借方凭证，第三联为贷方凭证。申请人交现金办汇票的，第二联注销。,票据和结算凭证领用单,单位和个人在办理票据结算过程中，必须使用由中国人民银行统一印制的票据和结算凭证。因此，在使用票据和结算凭证前，必须先填写票据和结算凭证领用单。,票据业务,银行进帐单,银行进帐单是持票人或收款人将票据款项存入收款人在银行帐户的凭证，也是银行将票据款项记入收款人帐户的凭证。,持票人填写银行进帐单时，必须清楚地填写票据种类、票据张数、收款人名称、收款人开户银行及帐号、付款人名称、付款人开户银行及帐号、票据金额等栏目，并连同相关票据一并交给银行经办人员。,贴现凭证,持票人持未到期的银行承兑汇票到银行申请贴现时，应根据汇票填制一式五联的贴现凭证。,票据法规定允许挂失止付的票据丧失，失票人可以向银行申请挂失止付。,挂失止付通知书,挂失止付通知书一式三联，第一联是银行给挂失人的受理回单，第二联银行凭以登记登记薄，第三联银行凭以拍发电报。,失票人应当详细填明挂失止付人名称、票据丧失时间、票据丧失事由、票据种类、票据号码、票据金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、付款日期以及挂失止付人 或 等事项，并由失票人签章。,票据业务,粘单,粘单是为弥补票据本身不能满足记载事项的需要而粘附于票据上的纸张，粘付于票据凭证上。,在粘单上记载的背书，只要符合票据法规定的形式条件，即产生背书效力。,退票理由书,票据的持票人委托银行办理票款托收，或者向代理付款银行提示付款时，如果付款人或者代理付款银行拒绝付款的，可以要求付款银行（商业承兑汇票付款人的开户银行、支票出票人的开户银行）或代理付款银行出具退票理由书，并记明退票理由。,退票理由书可以证明持票人已行使其权利而未获结果，具有替代拒绝证明的作用。持票人拥有退票理由书的，不必再请求作成拒绝证明。,银行承兑协议,银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。,经银行承兑后，出票人与承兑银行都必须遵守相关法律和银行承兑协议上所述条款。,结算业务,目前可供企业单位选择的结算方式包括银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、国内信用证。,结算业务,银行承兑汇票,具有极强的融资功能，承兑申请人可以在资金不足的情况下，通过申请银行承兑，以承兑银行的信誉作为付款保证，获得急需的生产资料；持票人急需生产资金时，既可以向开户银行申请贴现，也可以向供货单位背书转让票据；提供贴现贷款的银行急需资金时，既可以向中央银行申请再贴现，也可以向其他商业银行申请转贴现；票据到期，承兑申请人不能足额交存票款时，承兑银行兑付票款后，将不足部分转入其逾期贷款户。,银行本票,见票即付，如同现金，出票银行作为付款人，付款保证性很高。既有定额本票，又有不定额本票，可以灵活使用。缺点是由银行签发，与支票相比手续相对繁杂。在同城范围内使用。,结算业务,支票,由出票单位签发，出票单位开户银行为支票的付款人，手续简便；既有现金支票，可以提现，又有转账支票，可以转账，还有普通支票既可以转账，又可提现，方便灵活，要求收妥抵用，在同城范围内使用。但在支票结算中可能存在签发空头支票，支票上的实际签章与预留银行印鉴不符等问题，存在一定风险。,汇兑,是企业、单位间款项结算的主要方式之一，通用性强，适用于异地结算，早已被广大企业、单位所接受。但该结算方式只具有给付功能，无融资功能，只适用于付款人主动付款的结算。,委托收款,结算方式适用于清偿债务、收取公用事业费。办理委托收款业务必须具有可靠、有力的收款依据，或者双方事先约定。属于商业信用，付款保证性相对较差，只用于收款人委托开户银行收款的结算。同城、异地结算都可以使用。,结算业务,托收承付,是先发货，后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种结算方式。采用这种方式结算，购销双方必须签定购销合同，并在合同上约定采用托收承付结算。付款争议较多，目前仅限于收、付款单位为国有企业、供销合作社及经营管理较好，开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业间使用。,国内信用证,结算适用于国内企业间的商品交易款项的结算，不能用于劳务供应款项的结算。付款保证性强，申请开证时交纳一定比例的保证金，只要受益人遵守了信用证条款，开证行就必须无条件付款；具有融资功能，受益人在信用证到期前需要资金时，可以向指定的议付行申请议付；通过银行进行传递，手续严密，不可背书转让，流转环节少；灵活性强，信用证开出后，在信用证有效期内，经开证申请人与受益人协商一致，可以修改已确定的信用证条款。但采用这种结算方式，对货运单据的合法性、规范性要求高，手续相对繁杂，手续费也比较高。,各种结算方式比较,从付款保证性角度进行比较选择结算方式。,如果销售企业对及时、足额收回销货款缺乏信心，可以选取银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、国内信用证结算方式；,如果对购货单位的信用情况有所了解，在以往的交易中无不良付款记录，还可以考虑采取支票结算方式；,如果购货单位信用程度比较高，还可以采用商业承兑汇票、托收承付、委托收款等。,比较付款期限选择结算方式。,如果欲即期收款，可以选取信用卡、支票、银行本票、银行汇票结算方式。如果打算约期收款，可以选取银行承兑汇票、商业承兑汇票、国内信用证结算方式。,根据可否转让票据进行选择。,如果收款人欲再次背书转让票据，可以考虑选取汇票、本票、支票结算，否则，选取国内信用证、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付结算方式。,按照可否从银行融通资金的要求进行选择。,如果持票人欲凭票从商业银行取得贷款，可以选取银行承兑汇票、商业承兑汇票、国内信用证结算方式，否则，选取其它结算方式。,四大支付方式的比较,出口保理与出口信用保险的比较,银行业务介绍,负债业务,资产业务,表外业务,中间业务,结算支付业务,国际业务,卡业务,结售汇政策要点,外汇管理的概念,也称“外汇管制”，是指一个国家为维护国际收支平衡和汇率的稳定，保障本国经济发展，指定或授权某一国家机关（中央银行、财政部或外汇局）运用各种手段，包括法律的、行政的、经济的措施，对在其国境内和管辖范围内的本国和外国的机关、企业、团体、个人的外汇买卖、外汇收付、外汇借贷、国际结算、外汇汇率和外汇市场等进行管制。,外汇管理的目的,保护本国的经济不受外国商品和资本的冲击,改善国际收支、维护国际收支平衡,维持本国货币和汇率的基本稳定,结售汇政策要点,要点：在坚持人民币经常项目可兑换，保持对资本项目管理的同时，对外汇资金流动管理采取“开源、节流、堵漏”三管齐下的方针。,开源争取外汇资金流入，包括：,加强出口收汇核销管理,改变中长期外债管理方式,节流减少外汇资金流出,加强经常项目管理，包括：,1、完善售付汇管理 2、加强对保税区外汇管理的力度,3、加强对居民个人用汇管理