固定资产贷款授信审查要点

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,固定资产贷款授信审查要点,主要内容,一、,借款人评价,固定资产贷款类型,一般固定资产贷款借款人自身有经营，还款,来源依赖借款人综合收入,-工程自身不易评价现金流或无现金流。重点在借款人还款能力,重大固定资产贷款即依赖原有业务，又依赖,工程现金流,工程融资专门新设立的工程法人，还款依赖工程现金流,一、,借款人评价,一、,借款人评价,对于其他主要股东，应重点关注：,1、出资实力。,2、出资目的与背景，是否具有行业运营经历。,一、,借款人评价,一、,借款人评价,四借款人现有经营状况,对于改扩建工程，需重点分析前期工程的主要运营情况，包括投资水平、本钱、盈利、产能利用率及其他主要技术经济指标等。,是否向非主业投资，是否过度投资。,一、,借款人评价,二、工程概况,一工程建立背景及必要性,对于根底设施类工程，关注相关规划及有关政策情况,工业类工程：改扩建、技改；上下游产业链等,二、工程概况,二工程合规性。,特殊工程要件,电力工程电网接入批复,教育、卫生行业主管部门批复,危化工程平安评价批复,政府特许经营权批复,煤炭等矿产资源工程采矿权,二、工程概况,二、工程概况,二、工程概况,二、工程概况,三、工程市场分析,三、工程市场分析,几个概念,1、总投资=固定资产投资+铺底流动资金,2、固定资产投资=静态投资+建立期利息+涨价预备费目前不计提，建立期长工程计提,静态投资=建立工程+建立工程其他费用+根本预备费可研阶段8-10%、初设阶段5%,3、铺底流动资金=流动资金*30%,不同行业工程的根本预备费率参考值详见下表,序号,项目类别,可行性研究报告阶段,初步设计阶段,1,火电项目,10%,6%,2,水电项目,10%-14%,6%-10%,3,煤炭项目,13%,10%,4,石油、化肥、矿山项目,12%,8%,5,水利项目,10%,5%-10%,6,机电轻纺项目,8%,5%,7,铁道项目,10%,5%,8,公路项目,9%,5%,9,港口项目,7%,5%,10,流通项目,5%-6%,5%,11,城市基础设施项目,10%,5%,12,其它项目,8%-12%,5%,序号,项目类别,可行性研究报告阶段,初步设计阶段,1,火电项目,10%,6%,2,水电项目,10%-14%,6%-10%,3,煤炭项目,13%,10%,4,石油、化肥、矿山项目,12%,8%,5,水利项目,10%,5%-10%,6,机电轻纺项目,8%,5%,7,铁道项目,10%,5%,8,公路项目,9%,5%,9,港口项目,7%,5%,10,流通项目,5%-6%,5%,11,城市基础设施项目,10%,5%,12,其它项目,8%-12%,5%,(二流动资金投资估算,1,、分项详细估算法,2,、扩大指标估算法,关注重点,1、说明工程总投资构成、单位投资水平，并说明工程的单位投资水平是否合理，如与行业平均水平有重大差异，应予以进一步评估并分析原因。,2、分析投资估算有无明显缺、漏项，与批复的建立内容是否相符。如总投资构成与工程批准文件中建立内容不一致的，应视情况调整总投资。,3、工程超投资风险评价，分析影响工程总投资的主要因素是否可控。,火电：4000元/千瓦，风电6000元/千瓦、太阳能7000元/千瓦,三工程融资方案,1、工程资本金权益性资金,资本金比例=自筹资金/固定资产投资+铺底流动资金,资本比例要求：?国务院关于调整和完善固定资产投资工程资本金制度通知?国发【2021 】51号,出资来源：股东出资股东积累未分配利润及在建立期产生利润和折旧,2、债务性资金来源,其他银行意向性贷款,银团贷款、组合贷款防止一家独进,五、经济可行性及偿债能力评价,一工程主要参数的假设及合理性。,说明对工程计算期、主要收入要素产品价格及产量、本钱费用要素、税费等的取值依据，是否具有合理性。,计算期：建立期+经营期=计算期,本钱、费用：原辅材料，人员工资及福利费，燃料、水电，折旧摊销费，修理费，其他费用，销售费用、财务费用。,收入：达产产量、销售价格，生产负荷。,税费：增值税、城建税、教育费附加、所得税。,二上述假设条件下测算的工程财务内部收益率IRR、贷款归还期最大归还能力下、偿债保证比申请期限下等指标。,经济可行性测算表,三工程主要敏感性因素的测算、工程盈亏平衡点。,敏感性分析：对工程主要收入及本钱费用因素进展敏感性测算，找出敏感性因素，分析敏感性因素波动的可能性及工程的抗风险能力。,盈亏平衡点：按产能利用率计算的盈亏平衡点；,按价格计算的盈亏平衡点。,以生产能力利用率表示的盈亏平衡点,年均固定总本钱/年均销售收入-年均可变本钱年均销售税金及附加,六、授信担保与担保代偿能力,根本与流贷担保方式分析一致,重点：关注所质押的收费权、采矿权是否受限制；追加工程在建工程抵押；争取追加公司股权质押,七、风险提醒和授信方案,政策风险,市场风险,技术风险,环保风险,资金完工风险,运营风险,授信方案,授信方案须明确贷款期限、宽限期、还款方案、担保方式、资金用途等要素；,可根据工程进度、资本金到位情况、担保落实情况等设置分期放款具体条件；,贷后管理方案中应明确对贷款资金使用及工程经营现金流的管理方案，可视情况设定对借款人的约束条件,如对分红、账户监管、股东抽资等方面要求。,总 结,是否符合国家产业政策、总行授信政策。,工程各项批复是否齐全。,股东实力背景、运营工程经历。,技术、市场情况、竞争优势。,初步判断工程经济可行性。,制定初步营销方案,谢谢观赏！,2020/11/5,34,