半个小时学现金流量表

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,演示文档,路漫漫其悠远,少壮不努力，老大徒悲伤,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,半个小时学现金流量表,目 录,帐套设置,日常业务,报表公式,注意：该方法适合于用友通10.2普及版、10.X标准版、Tong标准版,现金流量表的作用,有利于分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力,（反映企业的偿债能力和支付股利的能力，未来获取现金的能力）,有利于对企业的财务状况做出合理的评价,（说明企业一定期间内现金流入和流出的原因）,有利于分析和评价企业经济活动的有效性,（分析企业投资和理财活动对经营结果和财务状况的影响）,现金流量表内存在的勾稽关系,主表中“,经营活动产生的现金流量净额,”=附表中“,经营活动产生的现金流量净额,”,主表中“,现金及现金等价物净增加额,”=附表中“,现金及现金等价物净增加额,”=资产负债表中“,现金期末数,”-“,现金期初数,”,现金流量表帐套设置,设置现金流量项目,目 录,帐套设置,日常业务,报表公式,通过帐套设置后，现金流量表的初始化设置就完成了。,现金流量表的日常业务是通过“流量”按钮拆分凭证。,日常业务,目 录,帐套设置,日常业务,报表公式,主表公式设置,1、设置主表关键字，如“年”、“月”,主表公式设置,2、设置主表计算公式,附表公式设置,3、设置附表关键字，如“年”、“月”,4、设置附表计算公式，其中：,净利润：取利润表净利润数,计提的资产减值准备本期计提的各项资产减值准备发生额累计数,固定资产折旧制造费用中折旧管理费用中折旧 或：累计折旧期末数累计折旧期初数,无形资产摊销 无形资产（期初数期末数）,或无形资产贷方发生额累计数,长期待摊费用摊销 长期待摊费用（期初数期末数）,待摊费用的减少（减：增加）待摊费用期初数待摊费用期末数,附表公式设置,预提费用增加（减：减少）预提费用期末数预提费用期初数,财务费用 利息支出应收票据的贴现利息,投资损失（减：收益）投资收益,递延税款贷项（减：借项）递延税款（期末数期初数）,存货的减少（减：增加）存货（期初数期末数）,经营性应收项目的减少（减：增加）应收账款（期初数期末数）应收票据（期初数期末数）预付账款（期初数期末数）其他应收款（期初数期末数）待摊费用（期初数期末数）坏账准备期末余额,经营性应付项目的增加（减：减少）应付账款（期末数期初数）预收账款（期末数期初数）应付票据（期末数期初数）应付工资（期末数期初数）应付福利费（期末数期初数）应交税金（期末数期初数）其他应交款（期末数期初数,汇率变动对现金的影响 汇兑损益,