经济金融基础知识

*,经济金融基础知识,*,Klicken Sie, um das Format des Titel-Masters zu bearbeiten.,Klicken Sie, um die Textformatierung des Masters zu bearbeiten.,Ebene 1,Ebene 2,Ebene 3,Ebene 3,Ebene 3,Ebene 1,Ebene 2,Ebene 2,Ebene 1,经济金融基础知识,（金融部分）,9/22/2024,1,经济金融基础知识,参考书目,全国经济专业技术资格考试用书（初级）,（金融专业知识与实务）,9/22/2024,2,经济金融基础知识,讨论内容,货币形态的发展和货币流通,了解货币发展史及货币流通状态的内涵（,1,课时）,信用与利息,掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方式（,2,课时）,我国的金融机构,了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业务（,1,课时）,9/22/2024,3,经济金融基础知识,讨论内容（续）,金融机构的资本与负债业务,掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（,0.5,课时）,金融市场,掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、期货交易的涵义。（,1,课时）,报表分析,了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（,1.5,课时）,我国金融企业的风险管理,掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素；了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（,1.5,课时）,9/22/2024,4,经济金融基础知识,讨论内容（续）,财政,掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识,9/22/2024,5,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,货币：,是交换的产物,9/22/2024,6,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,货币的职能,一、流通手段,二、价值尺度（货币的基本职能）,用货币作为衡量和比较商品价值的工具,三、贮藏财富,特点：,需要很少的、甚至不需要交易成本,具有价值固定的特点,某些货币没有直接的收益，即没有利息收入,货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的,四、支付手段,9/22/2024,7,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,货币形态,一、足值货币,，包括商品货币和代用货币,实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等,基本特征：,本身具有十足的内在价值,交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的,9/22/2024,8,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,二、信用货币,实例：银行券、国家发行的纸币等,随信用而产生，以信用为发行、交易基础,现代经济中的信用货币：现金与银行存款,信用货币特征,a.,只是一种价值符号，与黄金完全脱离,b.,是债务货币,c.,具有强制性,d.,必须进行控制与管理,9/22/2024,9,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,三、广义货币与狭义货币,宏观经济中对货币供应量的统计方式,M0:,现金,M1:,M0+,企业存款（减：定期自筹基建存款）,机关团体部队存款农村存款信用卡类存款,M2:,M1,居民储蓄企业存款定期部份外币存款,信托类存款,M3:,M2,金融债券商业票据,CDs,M3,M2,M1,M0,9/22/2024,10,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,广义货币,M0,、,M1,狭义货币,M2,、,M3,9/22/2024,11,经济金融基础知识,货币流通,形式：现金流通、存款流通,现金流通渠道：,P,23,广义货币流通渠道：,P,26,第一章货币形态的发展与货币流通,9/22/2024,12,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,马克思货币需求理论,修正公式：,P,28,a,.,待销售商品价格总额,流通速度不变情况下，与货币必要量成正比,b.,货币流通速度,在价格总额不变情况下，与货币必要量成反比,9/22/2024,13,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,费雪货币需要理论,费雪方程式：,MV = PT,M,：一定时期内流通货币平均数,V,：货币流通速度,P,：商品价格加权平均数,T,：交易量,9/22/2024,14,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,货币供给,影响因素：,商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用）,中央银行信贷收支,a.,法定准备金,b.,对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施,c.,调整、控制黄金、外汇储备,d.,在公开市场买卖有价证券,国家财政收支（略）,9/22/2024,15,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,基础货币（高能货币）,特点：,是中央银行的负债,流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分,运动的结果可以产生数倍于自身的货币量,中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的控制,基础货币的计算口径：各国有不同的口径,最窄：,=,银行准备金,最宽：,=,手持现金,+,库存现金,+,法定准备金,+,超额准备金,9/22/2024,16,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,基础货币投放渠道,基础货币,中央银行向商业银行提供贷款,中央银行收回黄金,中央银行收回外汇,中央银行对财政透支,中央银行买进有价证券,中央银行对票据再贴现,中央银行支付利息,9/22/2024,17,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,货币均衡,衡量货币流通是否正常的标志,物价水平变动率,货币流通速度变动率,两者需要结合进行分析,供给,需求,9/22/2024,18,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,通货膨胀,成因：货币供应量商品流通客观需要量,通货膨胀原因？,国家财政原因（赤字）,经济结构原因 （第一部类：生产资料生产）,国际收支原因 （不平衡的超量顺差）,银行信贷原因 （超量信贷投放）,表现：货币贬值、物价上涨,9/22/2024,19,经济金融基础知识,第一章货币形态的发展与货币流通,通货膨胀类型,不做要求,通货紧缩,不做要求,9/22/2024,20,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,21,经济金融基础知识,第二章信用与利息,信用,信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件，产生的关系是债权债务关系。,现代信用,主要形式,商业信用消费信用,银行信用租赁信用,国家信用国际信用,9/22/2024,22,经济金融基础知识,第二章信用与利息,商业信用,在企业之间，由商品交易需要，,提供的信用。,特点：,a.,债权债务人都是企业,b.,贷出的资本是商品资本,c.,信用规模与产业资本动态一致,赊销,预付,商业信用,9/22/2024,23,经济金融基础知识,第二章信用与利,局限性,a.,规模受限，受企业经营规模、信用政策限制,b.,严格的方向性，只对商品交易对方提供,c.,期限限制，一般为短期,9/22/2024,24,经济金融基础知识,第二章信用与利息,银行信用,银行及种类金融机构以货币形式提供的信用,资金的筹集；资金的贷放,特点：,以货币形态提供,无数量和期限上的局限,以银行等金融机构为中介,9/22/2024,25,经济金融基础知识,第二章信用与利息,国家信用,以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式,作用：,筹集巨额资金,弥补财政赤字,调节政府收支不平衡,调节经济运行,9/22/2024,26,经济金融基础知识,第二章信用与利息,消费信用,指工商业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用,形式,赊销,分期付款,消费贷款,赊销,消费信用,9/22/2024,27,经济金融基础知识,第二章信用与利息,租赁信用与国际信用,不要求,阅读部份：,信用在商品经济中的作用,9/22/2024,28,经济金融基础知识,第二章信用与利息,利息与利息率,利息：借款人支付给贷款人使用贷款的代价,利息率（利率）：一定时期内利息额同本金的比率,9/22/2024,29,经济金融基础知识,第二章信用与利息,利率的分类,名义利率与实际利率,实际利率名义利率通货膨胀率,名义利率：公布利率,市场利率与官定利率,市场利率由供需关系决定,官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率,固定利率与浮动利率,9/22/2024,30,经济金融基础知识,第二章信用与利息,我国现行利率体系,（一）,中央银行利率：,央行对金融机构,存款利率：法定准备金率、一般存款利率等,贷款利率：再贷款利率、再贴现利率,（,二,),金融机构利率,金融机构对企、事业单位和个人,(,三,),市场利率,9/22/2024,31,经济金融基础知识,第二章信用与利息,利息计算,一,),单利,二,),复利,9/22/2024,32,经济金融基础知识,第二章信用与利息,一、储蓄存款计算,基本规定：,存期，一律对年对月对日，每月按,30,天计算，全年按,360,天计算，不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法,利随本清，不计复利,计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。,利率复位及换算,9/22/2024,33,经济金融基础知识,第二章信用与利息,对储蓄存款利息计算规定,未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。,逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算,定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂牌相应定期利率计算,活期存款存期内遇利率调整，分段计息,定活两便：实际存期,三个月，按活期。不足六个月，按支取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六折计算。一年以上按一年定期六折计算。,9/22/2024,34,经济金融基础知识,第二章信用与利息,存款利息个人所得税计算,对,1999,年,10,月,31,日以后部份产生利息征收,应纳税额,=,利息金额,X,税率,税率,=20%,9/22/2024,35,经济金融基础知识,第二章信用与利息,阅读章节,储蓄存款利息计算办法,P51P54,单位活期存款利息计算办法,P55P56,准备金存款利息,不作要求,9/22/2024,36,经济金融基础知识,第二章信用与利息,贷款利息计算,定期结息计算,利息,=,累计积数,X,日利率,累计积数按实际天数计算,利随本清计算,偿还贷款时银行按偿还金额逐笔计收利息。,计息时间为整月的，按月计息,有零头天数，可全部转换为天数，按日计算，算头不算尾,9/22/2024,37,经济金融基础知识,第二章信用与利息,票据贴现利息计算,要素：,票面金额、贴现期、贴现率,贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。,在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。,对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入节假日休息天数。,贴现利息,=,票面金额,贴现期,贴现率,实付金额,=,票面金额,贴现利息,9/22/2024,38,经济金融基础知识,第二章信用与利息,其他利息计算办法不作要求,9/22/2024,39,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,40,经济金融基础知识,第三章 我国金融机构,金融机构,指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易及其他相关业务的组织机构,分为银行和非银行金融机构,按金融体系中的地位和作用分为：,调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会,经营机构：商业银行、保险公司等,我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋,势，如中信、平安等,9/22/2024,41,经济金融基础知识,第三章 我国金融机构,商业银行,是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供相关金融服务的综合性、多功能的金融企业,。,职能：,信用中介 是商业银行最基本职能,支付中介,信用创造 金融工具的创造、派生存款,金融服务,9/22/2024,42,经济金融基础知识,第三章 我国金融机构,我国商业银行主要类型,国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大,股份制商业银行 全国性和地方性,全国性以公有制为主体,外资、侨资及中外合资商业银行,其他类型,9/22/2024,43,经济金融基础知识,第三章 我国金融机构,中央银行,我国目前的中央银行：,职责：,P73,我国中央银行货币政策目标,稳定物价,经济增长,充分就业,国际收支平衡,四目标既存在协同性也存在内在矛盾,9/22/2024,44,经济金融基础知识,第三章 我国金融机构,我国中央银行货币政策工具,存款准备金比例,基准利率,再贴现,再贷款,公开市场交易,其它,9/22/2024,45,经济金融基础知识,第三章 我国金融机构,阅读章节,银监会,不要求部份,证监会、政策性银行、非银行金融机构,9/22/2024,46,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,47,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,巴塞尔协议,1988,年，十国集团与卢森堡、加拿大,12,国签订,核心内容：,资本的构成,资产风险权重 表内,0% 10% 20% 50% 100%,表外,0,、,20,资本充足率,8%,核心资本充足率,4%,从年底到年底为实施过渡期,1999,年新巴塞尔协议,(,对原协议进行修订,),9/22/2024,48,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,签订协议的历史背景,（,1),年代通货膨胀率的上升及融资证券化的增强，银行客户脱媒，而银行为争取客户降低贷款利率与借款条件，使贷款收益和质量受到影响，资产负债表中不良资产的比率越来越高，增大了风险。,（）金融创新， 各种资产负债表外业务迅速增长，很多表外业务的名义价值取决于汇率和利率的波动，银行承受的风险日益增力，很多银行未能提供足的资本来抵御表外业务的风险，对这类业务涉及的风险 缺乏统一的衡量标准，从而使银行的风险增大,9/22/2024,49,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,（）国际债务危机影响银行经营的稳定性。 年发展中国 家爆发债务危机后，西方债权银行将大量利润移作贷款损失准备金，以应付坏帐，许多大银行资本比率因而降低,（）随着银行与金融市场的全球一体化，银行经营的风险也 跨出国界。另外，国际银行业中，资本比率较低的日本银行大量 扩张资产业务，造成不平等竞争。,9/22/2024,50,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,我国金融机构资本构成与筹集,核心资本,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,附属资本,重估准备、一般准备、优先股、可转换债券,9/22/2024,51,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,金融机构资本的筹集,内部筹集,方法：收益留成,(,盈余公积、未分配利润等,),优点：方便、成本低、股东权益受保证,缺点：筹集量受限制，受股东对收益预期的影响,外部筹集,公募、私募,优点：筹集量不会受影响,缺点：成本高、原有股东权益弱化,9/22/2024,52,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,我国金融机构存款,一、中央银行存款,财政性存款,特种存款,准备金存款,二、商业银行存款,定期存款,活期存款,定活两便存款,三、邮政储蓄存款,9/22/2024,53,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,不要求部份,：,准备金管理、财政性存款管理、特种存款管理,9/22/2024,54,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,对公存款管理,单位除按现金使用规定使用现金之外，必须转帐结算。,现金使用规定：,1.,给职工个人的工资、各项工资性补贴；,2.,支付给个人的劳务报酬；,3.,支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；,4.,支付出差人员必须随身携带的差旅费；,5.,根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；,6.,各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；,7.,结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为,1000,元；,8.,中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。,9/22/2024,55,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,储蓄存款管理,我国储蓄原则,存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密,9/22/2024,56,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,不要求,：,邮政储蓄,9/22/2024,57,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,商业性金融机构存款成本,利息成本,营业成本,资金成本,=,利息成本,+,营业成本,资金成本率,=,资金成本,/,全部存款,可用资金成本率,=,资金成本,/(,全部存款,-,各项准备金,),9/22/2024,58,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,？,影响金融机构存款的因素,经济发展水平,国家金融法规,货币政策,物价上升水平,存款利率,？,影响单个金融机构存款的因素,服务项目和服务质量,存款种类和方式,9/22/2024,59,经济金融基础知识,第四章 金融机构资本与负债,不要求,其它负债,9/22/2024,60,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,61,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,金融企业的资产业务,贷款、投资、其他业务,贷款业务,关系人：借款人、贷款人、担保人,贷款人：提供贷款的银行和非银行金融机构,贷款人权利和义务,P114,对贷款人有限制,P114,9/22/2024,62,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,借款人,借款人的基本要求,P115,借款人的权利、义务,P115,对借款人的限制,P116,9/22/2024,63,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,贷款种类的划分,按期限长短：,短期贷款,中期贷款,临时贷款,长期贷款,9/22/2024,64,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,按贷款保障分类,担保贷款 分保证、抵押、质押,信用贷款,担保贷款,票据贴现,9/22/2024,65,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,按承兑责任分类,自营,合法筹集资金、自主发放贷款、自身承担风险，收 取贷款本息,委托,委托方指定贷款各项要素，承担贷款风险、收取贷款本息。银行收取中介费,9/22/2024,66,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,按用途分类,生产经营性贷款,消费贷款,科技开发贷款,9/22/2024,67,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,担保贷款,保证贷款,按,担保法,规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，由保证人按约定条件承担还款责任的贷款,分为,一般保证责任,和,连带保证责任,保证人的资格,具有偿债能力的独立法人,有民事行为能力的自然人,9/22/2024,68,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,保证责任,应在,合同中注明，包括贷款本金、利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用,债务转让中保证的问题,在保证期间，贷款人同意债务人将贷款债务转让给第三人的，或者贷款人和债务人协议变更贷款合同的，应征得保证人的同意，否则保证人将不再承担保证责任,9/22/2024,69,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,抵押贷款,是按,担保法,规定的抵押方式，不转移借款人或第三人对抵押物的占有，而作为债务担保由贷款人对借款人提供的贷款,可抵押物,土地使用权、房屋和其他地上定着物,机器、交通工具和其他资产,抵押物的保管、登记,抵押率 一般规定抵押率不超过抵押物评估价值的,70%,9/22/2024,70,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,质押贷款,是按,担保法,规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款,质物分类：,动产 有价证券、贵重金属等,权利 仓单，提单、应收账款、专利权等,贷款人对质物具有保管责任,！,9/22/2024,71,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,票据贴现,指银行买入已承兑商业票据,票据贴现与贷款区别,P,250,9/22/2024,72,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,票据贴现流程,贴现申请人持已承兑未到期票据向银行申请贴现,申,请,票据审查,商业票据,(,目前主要指银行承兑汇票,),未到期，已承兑；真实，有效；有真实商品交易,等,票款的收回,正常收回,追索 付款人无力支付票款,9/22/2024,73,经济金融基础知识,第五章 我国金融企业的资产业务,阅读部份,消费贷款、 助学贷款,贷款业务一般程序,将,在信贷业务知识讲课中涉及,其余部份,不要求,9/22/2024,74,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,75,经济金融基础知识,第六章 金融市场,金融市场融资,直接融资 资金需求方与供应方直接交易,间接融资 通过银行等信用中介机构,金融市场的划分,按期限：资本市场、货币市场,按交易性质 发行市场 、流通市场,按场地 有形市场、无形市场,按交割时间 现货市场、期货市场,按,地域 国内市场、国际市场,按交易工具 票据市场、拆借市场、外汇市场等,9/22/2024,76,经济金融基础知识,第六章 金融市场,货币市场,一、票据市场,通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场,票据市场的划分,票据发行方式,自行发行、委托发行,承兑方式,商业承兑、银行承兑,融资方式,贴现、转贴现、再贴现,9/22/2024,77,经济金融基础知识,第六章 金融市场,同业拆借市场,指除央行外的金融机构之间进行短期融资的市场,同业拆借划分,按期限,7,天内,(,含,),的头寸拆借、,7,天以上至,4,个月,(,含,),以内的短期拆借,我国的拆借市场主要有,1,天、,7,天、,30,天、,60,天和,120,天等,5,个拆借品种,同业拆借市场特征：,同业性、市场准入性、短期性、大额交易、不提交存款准备金,证券回购、,CDs,不要求,9/22/2024,78,经济金融基础知识,第六章 金融市场,资本市场,以是长期金融工具为直接交易对象，专门融通期限在一年以上的长期资金的场,所，,证券市场 发行和买卖各种证券、债券，包括发行市场与流通市场,特点： 期限长、风险大、收益高,市场参与者,主体：证券发行人和投资人,中介机构：券商、证券服务机构,自律性机构：,监管机构：证监会,9/22/2024,79,经济金融基础知识,第六章 金融市场,证券市场交易对象,股票：普通股、优先股；上市股、非上市股,债券：公司债券、政府债券、金融债券,证券投资基金,可转换债券,证券发行市场,主体：发行者、认购者、承销者,发行方式：公募、私募；内部发行、公开发行；直接发行、间接发行；平价发行、溢价发行、折价发行,9/22/2024,80,经济金融基础知识,第六章 金融市场,证券流通市场,证券流通市场：证券交易所、场外市场,证券交易所：公司制、会员制,场外市场：店头,(,柜台,),市场、第三市场、第四市场,其余部份不要求,金融市场主要指标 不要求,金融市场交易方式 不要求,9/22/2024,81,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,82,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,金融风险,是金融企业在经营活动中，由于受各种内、外部因素的影响，产生,损失或者经营困难的可能性。,风险种类,信用风险,提借款人或交易对象一旦不能或不愿履行承诺而产生的风险。,操作风险,日常经营中人为的失误,市场风险,市场价格的变动，银行表内、外头寸会面临遭受损失的风险,利率风险,利率出现不利波动,9/22/2024,83,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,流动性风险,无力为负债减少或资产增加提供融资,国家风险,法律风险,声誉风险,9/22/2024,84,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,风险的评价,评价原则,损失的相对性,损失的综合性,损失的时间性,评价风险的审慎性,评价方法,成本效益分析法,风险效益风险法,权衡风险法,综合分析法,统计型评价法,9/22/2024,85,经济金融基础知识,银行资产负债比例管理,资本充足率,8%,核心资本充足率,4%,贷款质量 逾期贷款率,8%,呆滞贷款率,5%,呆帐贷款率,2%,单个贷款比例指标 同一借款户余额不超过银行资本净额的,10%,；对最大,10,家,客户发放贷款总额不超过银行资本净额的,50%,备付金指标 备付金存款、库存现金之和不低于全部存款的,5%,；外汇存放同业,款项、库存现汇之和不低于各项外汇存款的,5%,第九章 我国金融企业的风险管理,9/22/2024,86,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,拆借资金比例 拆入资金余额不超过存款余额的,4%,；拆出资金余额不超过存款余额的,8%,存贷款比例 各项贷款与存款之比不超过,75%,中长期贷款比例 余期一年,(,不含,),以上的中长期贷款余额不超过余期一年以上的存款的,120%,资产流动性比例 流动资产不低于流动负债的,25%,9/22/2024,87,经济金融基础知识,贷款通则,呆帐贷款，系指按财政部有关规定列为呆帐的贷款。,呆滞贷款，系指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷,款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。,逾期贷款，系指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷,款,）。,财政部,财政部规定“由于下列情况不能收回的贷款可列为呆帐：（一）借款人和担保人经,依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；（二）借款人死亡，或者依照,中华人,民共和国民法通则,的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还,清的贷款；（三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补,偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者保险赔偿清偿后未能还清的贷款。,9/22/2024,88,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,信贷风险管理,信贷风险,指金融企业运用信用工具从事信用活动时，由于受到多种因素的影响，信用工具的本金和收益遭受损失的可能性及程度。,信贷风险控制,信贷三查 贷前调查、贷时审查、贷后检查,贷前调查,6C,原则,“,6C”,原则,(principles of 6C ):,商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。这种审查主要从品德（,Character,）、才能,(Capacity),、资本,(Capital),、担保品,(Collateral),、经营环境,(Condition),、事业的连续性,(Continuity)6,个方面展开，由于每个方面的英文字母均以“,C”,打头，故称作,6“C”,原则。,9/22/2024,89,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,财务分析,1.,财务比率分析,2.,现金流量分析 生产经营活动产生、投资活动产生、筹资活动产生的现金流量,3.,财务预测,借款人资质、证件审查,贷时审查 审贷分离、有限授权、统一授信,贷后检查,9/22/2024,90,经济金融基础知识,第九章 我国金融企业的风险管理,信贷风险处理,1.,四级分类法 一逾两呆,2.,五级分类法,正常、关注、次级、可疑、损失,呆帐准备金部份 阅读,9/22/2024,91,经济金融基础知识,Any questions?,9/22/2024,92,经济金融基础知识,财 政,一、什么是财政,亦称“国家财政”或“公共财政”。,是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分的社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。,是国家理财之政,9/22/2024,93,经济金融基础知识,财 政,二、财政的基本特征,财政分配的主体,谁来分配？,由,国家或政府,组织的集中性的分配活动。,财政分配以国家为前提；,在财政分配活动中，国家处于主动的支配地位；,财政分配范围面向全社会；,财政分配的依据主要是国家的政治权力，并通过法律予以规范。,9/22/2024,94,经济金融基础知识,财 政,财政分配的客体,指财政分配的对象,新创造的归社会支配的剩余产品价值部分。（主要来源）,新创造的价值中归劳动者个人支配的部分,补偿生产资料消耗的价值部分,9/22/2024,95,经济金融基础知识,财 政,财政分配的目的,满足国家实现职能的物质需要。,保证国家履行公共职能的需要；,介于社会公共需要和私人个别需要之间；,建设大型公共设施及公共产业的需要。,9/22/2024,96,经济金融基础知识,财 政,财政支出,形式：,无偿使用,财政拨款,政府采购,财政贴息,有偿使用,“拨改贷”等,9/22/2024,97,经济金融基础知识,财 政,形式,税收,国有资产经营收益,政府收费,专项收入,其他收入,9/22/2024,98,经济金融基础知识,财 政,财政收入的规模,绝对值,相对值,如财政收入,/GDP,注意：相对值不是越高越好！,9/22/2024,99,经济金融基础知识,财 政,影响财政收入规模的因素,经济发展水平,生产技术发展水平,经济结构,分配制度、政策,价格,9/22/2024,100,经济金融基础知识,财 政,税收,主体：国家,目的：满足国家实现各项职能的需要,依据：法律、政治权力,过程：财富由公众至国家,结果：国家增加收入,9/22/2024,101,经济金融基础知识,财 政,税收的基本特性：,强制性,无偿性,固定性,9/22/2024,102,经济金融基础知识,财 政,税收制度：,各项税收法令和征收办法的总称,构成要素：,纳税人,课税对象,税基,税率,比例税率、累进税率、定额税率,纳税环节,纳税期限,加成和减免,罚则,9/22/2024,103,经济金融基础知识,财 政,阅读部分：,税收的分类,9/22/2024,104,经济金融基础知识,财 政,对商品课税流转税,我国主要税种，收入约占部税收收入的2/3以上,特点：,课税普遍,以商品和劳务的流转额或交易额为计税依据,普遍实行比例税，少量实行定额税,主要税种：,增值税、消费税、营业税、关税,9/22/2024,105,经济金融基础知识,财 政,增值税：,对商品生产和流通环节中各环节的新增价值或商品附加值进行征税。,我国最重要的税种。,其他不要求,9/22/2024,106,经济金融基础知识,