国际结算中的票据

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第一节 票 据,一、票据的性质和作用,（一）票据的概念 票据（,Bills）：,是指,具备一定格式的货币债权凭证；由出票人签名于上，承诺由本人或指定他人于一定时间，无条件地向持票人支付规定金额的证券。,广义：商业上的权利单据,狭义：以支付金钱为目的的证券,1,（二）票据的性质,1.票据的设权性 设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。,2.票据的要式性 要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。即“要式齐全”方可使票据产生法律效力。,2,3.票据的文义性 文义即文字的涵义。 文义性是指票据所创设的权利义务内容，完全依据票据上所载文字的涵义而定，不能进行任意解释或者根据票据以外的任何其它文件确定。,4.票据的无因性 无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据权利。 票据的原因是指产生票据上的权利和义务关系的原因。 票据的无因性使票据得以流通。,3,5.票据的流通性,（1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让；,（2）票据转让不必通知债务人；,（3）票据的受让人获得票据的全部法律权利，可以用自己的名义提起诉讼；,（4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。,票据转让的原则就是使票据受让人能得到完全的票据文义载明的权利，甚至是得到让与人没有的权利。,4,例如：图2,-1,一般权利转让。 转 让,甲 乙,A+B A,A：,合法权利,B：,非法权利,5,在图,2-2,票据关系中的权利转让。,转 让,甲 乙,A+B A+B,A：,合法权利,B：,非法权利,6,6.票据的金钱性 票据权利，是以金钱为给付标的物的债权。,7,.,票据的提示性 提示性是指持票人要求付款时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款。,8.票据的返还性 持票人收到票款后，应将票据交还付款人；以便付款人归档。如不交还，债务人可不付款。,9.票据的可追索性 指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人有权通过法定程序向所有票据债务人追索，要求得到票据权利。,7,1.结算功能,结算功能也包含了支付功能，它是票据的基本功能。 支付功能就是在经济交易中以支付票据代替支付现金； 结算功能就是用票据清偿或抵消当事人之间的债权债务。,2.信用功能 信用作用是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。 票据是信用关系的载体，即信用工具。,（三）票据的作用,8,图2-3票据的支付功能,中国 英国 B公司可以,支付1000美元,开一张以A,A公司 B公司 公司为付款人,C公司为收款,英国 中国 人的汇票，,支付1000美元,并寄给C公司,B公司 C公司 C公司可以凭,汇票要求A公,司付款,9,3.,流通功能 背书转让使得票据在市场上广泛地流通，成为一种流通工具，既节约了现金的使用，又扩大了流通手段。,表现为,（1）模仿货币，要式不要因,（2）起到一般等价物的作用,（3）可以通过交付或背书转让,10,（一）票据法的含义 票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。,二、,票据法,简介,（二）两大票据法系,以英国票据法为基础的英美法系和以日内瓦统一票据法为代表的大陆法系。这两大法系的主要内容基本相同，但在几个方面存在分歧。,11,（三）我国票据法,中华人民共和国票据法，于1996年1月1日正式实行。这是新中国第一部真正规范的票据法。,我国票据法从内容上看比较系统全面，共有7章111条。 在适用范围上，既适用于国内票据，又适用于涉外票据出票、背书、承兑、保证、付款等行为既发生在国内又发生在国外的票据； 在形式上采取汇票、本票和支票统一立法的方式。,12,三、票据的当事人,（一）票据当事人的含义 指依照票据法的规定，基于票据行为而享有票据权利，负担票据义务的票据法律关系的参加者。,（二）票据当事人的种类,1.基本当事人 指票据一经出票就存在的当事人。一般有出票人、收款人、付款人。,2.非基本当事人 指在票据出票后，通过其它票据行为而加入票据关系的票据当事人。如背书人、保证人、承兑人等。,3.前手和后手 所谓“前手”，是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。 所谓“后手”，是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人或者持票人。,13,第二节 汇票,一、汇票的定义,（,一）英国票据法对汇票的定义： 汇票是由一人向另一人签发的，要求其立即或于一定日期或于可以确定的将来时间，向特定的人或其指定的人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。,（二）中华人民共和国票据法对汇票的定义： 第二章第十九条：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,。,汇票是属于票据的一种，因此具有“,要式不要因,”的特性。,14,15,二、汇票的项目,1.“汇票”字样 主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于本票、支票等其他票据。,英国票据法中，汇票的字样多表示为“Exchange for”,16,2、,无条件支付命令或委托,（1）命令。在英文汇票中必须用“祈使句”，以动词开头。,例如：,Pay to John Smith 。,（2）支付必须是无条件。,例如：有两张汇票的支付命令分别是： 如货与合同相符付10000英镑； 付10000欧元 汇票无效。汇票有效。,（3）书面的。命令必须是“书面”的，不能是口头的，否则无法签字。,17,3、一定的金额,（1）以金钱表示。,票据上的权利必须以金钱表示，不然票据无效。,（2）确定的金额。,金额必须确定。不论是出票人、付款人还是持票人，任何人根据票据文义计算的结果都一样。,（3）大小写。 如果大小写不一致，,英国票据法,和,日内瓦统一法,都规定以大写为准；我国,票据法,则规定,票据,无效。,18,4、付款人名称 付款人的记载要有一定的确定性，以便持票人能顺利找到并且不会弄错。,19,5,.,收款人名称,收款人是汇票上记名的债权人。又称为“抬头”，主要有三种：,（,1,）限制性抬头。 即票据的债务人只对记明的收款人负责。限制性抬头的票据不可流通转让。,例如：,仅付,A,公司 （,Pay to A Co.,only,）；,付给,B,公司，不能转让（,Pay to B Co.,，,Not Transferable,）；,付给,C,公司（,Pay to C Co.,），但在票据其他地方有“不可转让”（,Not Transferable,）的字样。,20,（,2,）指示性抬头。 指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票。收款人可以通过背书将汇票转让给他人，由受让人以持票人身份收取款项。,例如：,付给,A,的指定人（,Pay to the Order of A,）；,付给,B,或其指定人（,Pay to B or Order,）；,付给,C,（,Pay to C,）。,（,3,）来人抬头。 又称持票人抬头，不管谁持有来人抬头票据，都有权要求付款人付款，只要通过简单交付就可实现转让。,例如：,付给来人（,Pay Bearer,）；,付给,A,或来人（,Pay to A or Bearer,）。,21,6,.,出票日期,出票日期指汇票签发的具体时间。,22,7.,出票人名称与签字 票据必须经出票人签字才能成立。票据责任是谁签字，谁负责，不签字就不负责。,23,汇票的绝对必要记载项目,1.“汇票”字样,2、无条件支付命令或委托,3、一定的金额,4、付款人名称,5,、,收款人名称,6,、,出票日期,7、,出票人名称与签字,24,8.出票地点,指出票人签发汇票的地点，对国际汇票而言，票据是否成立是以出票地法律来衡量的。,25,9.付款地点 付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。一般为付款人所在地。,26,10、付款期限,即付款到期日亦称付款日期，是付款人履行付款义务的日期。,付款期限种类,（1）即期付款（,At Sight / On Demand,） 指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。如果汇票上未注明付款日期的，一概作为即期汇票处理。,（2）,定日付款 （,At a Fixed Date,） 汇票上规定有确切的付款日，付款人按期付款。,例如：,2011,年,10,月30日付款；,27,（3）,出票后定期付款（,At xx days / x months after date,） 又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。,例如：出票后,90,天付款；,（4）,见票后定期付款 （,At xx days / x months after Sight,） 又称见票远期付款，须由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。,例如：见票后,90,天付款；,28,汇票的相对必要记载项目,这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。,8、 出票地点,9、 付款地点,10、付款期限,29,11、“付一不付二”条款（或“付二不付一”条款）：目的是为了防止重复付款,30,12、出票条款：,主要应用在信用证方式中，记载信用证的开证行、日期、号码。,31,以上两项称为汇票的任意记载项目,任意记载项目是由出票人等根据需要记载的限制或免除责任的内容。这些项目一旦被接受，即产生约束力。,32,思考题：请指出下面汇票中的相关内容, ,Beijing, 5th April 2006 Exchange for GBP5000.00, ,At 90 days after sight pay to B Co.or order the sum of five thousand pounds,To Bank of Europe ,For A Company London,(signature),出票日期；,收款人；,汇票字样；,付款地点；,出票人名称及签字；,出票地点；,付款期限；,确定金额；,付款人；,无条件支付命令。,33,三、汇票的种类,(一）按出票人不同分,1、银行汇票：出票人为银行,2、商业汇票：出票人为企业或个人,（二）按是否附有货运单据分,1、光票：不附带货运单据,2、跟单汇票：附带货运单据,（三）按付款时间分,1、即期汇票：见票即付,2、远期汇票：远期付款,34,（四）按承兑人不同划分,1.银行承兑汇票,2.商业承兑汇票,（五）按流通范围划分,1.国内汇票,2.国际汇票,（六）按使用货币划分,1.外币汇票,2.本币汇票,35,第三节 票据行为,狭义的票据行为：是围绕票据所发生的、以确立或转移票据权利义务关系为目的的法律行为，包括：出票、背书、承兑、保证、保付等。,广义的票据行为：是指一切能够引起票据法律关系的发生、变更或消灭的各种行为。除狭义票据行为外，还包括提示、付款、划线、拒付、行使追索权行为。,票据的开立是要式的，票据行为也是要式的，必须符合票据法的规定。,36,一、出票（,Issue）,（一）出票的含义 出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 出票包括两个动作：,1、写成汇票并在汇票上签字；,2、将汇票交付收款人。,（二）出票的影响 出票人要对汇票付款承担责任，如果付款人拒付，出票人就要接受持票人追索自己清偿债务。,37,二、背书（,Endorsement）,（一）背书的含义 背书是指持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意图，并交付给受让人的行为。即背书的目的是为了转让票据权利。 背书行为的完成包括两个动作： 1、在票据背面或者粘单上记载有关事项并签名，即签章、背书日期、被背书人名称等； 2、交付。 汇票、本票、支票都可以经过背书而转让。,38,（二）背书的影响1.对背书人（,Endorser）,的影响： （1）背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。 （2）背书人担保承兑和付款。,2.对被背书人（,Endorsee）,的影响： 被背书人接受票据后即成为持票人，享有票据上的全部权利，包括付款请求权和追索权（相当于收款人）。 对被背书人而言，,背书前手越多，表明其债权的担保人越多，也就越安全,。,39,（三）背书的种类,1.记名背书 又称为特别背书、正式背书、完全背书。其特点是背书内容完整、全面，包括被背书人或其指定人、背书人签名。背书日期可有可无，如果没有记载背书日期，则视为在票据到期日前背书。,40,Pay to the order of B Co.(付给B公司的指定人),A Co.(Signature) (A公司签章),文书式背书,表格式背书,背书,C（签章）,日期 年 月 日,背书,B（签章）,日期 年 月 日,背书,A（签章）,日期 年 月 日,被背书人,D,被背书人,C,被背书人,B,图2-6背书示例,41,2.无记名背书 无记名背书又称空白背书、略式背书。它是指仅在票据背面签名而不注明被背书人的背书。,42,3.限制背书 限制背书是指背书人在票据背面签字、限定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。,例如：,Pay to A Co. Only；,或,Pay to A Co. not transferable.,4.有条件背书 有条件背书是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。,例如：,Pay to the order of B Co. On delivery of B / L No.125,43,5.,委托收款背书（即托收背书） 委托收款背书是指记载有“委托收款”字样的背书。票据的所有权仍属于背书人而不是被背书人。,例如：,Pay to the order of B Bank for collection.,（四）背书的连续性,转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章要依次前后衔接。,44,三、承兑 （,Acceptance,）,（一）承兑的含义 是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。,1.,写成。承兑应作于汇票正面。若汇票是两张一套，付款人只需承兑一张。,例如：,Accepted,（“承兑”字样）,John Smith,（承兑人签名）,April 30. 2000,（承兑日期）,45,2.,交付。 实际交付，即付款人在承兑后将汇票退还给持票人； 推定交付，付款人在承兑后将所承兑的汇票留下，而以其他方式通知持票人汇票已承兑并告知承兑日期，就算完成“交付”。,46,（二）承兑的影响 付款人在作承兑后，便成为承兑人，他要对票据的文义负责，到期履行付款责任。且不得以出票人的签字是伪造的，或出票人不存在等理由否定汇票的效力。,（三）需承兑的汇票种类 一般而言，凡远期汇票都应该办理承兑。,47,（,四）承兑的种类,1.,普通承兑 普通承兑即一般承兑，是指付款人对出票人的指示，即汇票的内容不加保留地予以确认的承兑。,2.,保留承兑 保留承兑是指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上了某些保留条件或对票据文义加以修改的承兑。,48,（,1,）有条件承兑。即在完成所述条件后，承兑人方予付款。 （,2,）部分承兑。即只承兑汇票金额的一部分。 （,3,）修改付款期限的承兑； （,4,）限制地点的承兑。 持票人对保留性承兑可以接受也可以拒绝。,我国票据法规定，承兑不得附有条件。,49,四、提示（,Presentation,）,（一）提示的含义 提示是指持票人向付款人出示票据，要求承兑或要求付款的行为。,（二）提示的法律要求 根据票据法规定，提示必须在规定的时间及地点作出才有效。,（三）种类,1、提示承兑,2、提示付款,50,五、付款 （,Payment）,付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款的行为。但是，付款人必须是正当付款才能解除债务。,（一）正当付款的特征 1.付款行为必须由票面付款人或指定的担当付款人或预备付款人作出。 2.付款是支付汇票金额的行为，必须以现金支付。,51,（二）各国对付款的规定 1、付款日期： 中国：在提示付款当日付款 英国：对远期汇票，在提示付款后允许有3天优惠 2、付款金额： 中国：必须足额付款 英国：对于部分付款，可以接受也可以拒绝 日：对于部分付款必须接受 3、付款货币： 中国：汇票金额为外币的，按付款日市场汇价，以人 民币支付 外国：无明确要求 4、其他责任： 中国：付款人应审查背书的连续性及持票人合法身份 证明 日：类似于中国，但不需要辨别背书真伪 其他：付款人付款出于“,善意,”,52,六、拒付（,Dishonour）,拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。,53,七、追索（,Recourse）,（,一）追索的含义 追索权是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。,持票人在行使追索权时必须具备一定条件：,1. 形成追索的原因（1）汇票到期被拒绝付款的,（2）汇票被拒绝承兑的,（3）承兑人或付款人死亡、逃匿的,（4）承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务的,54,2、作成拒绝证书,（1）拒绝证书的含义 拒绝证书是证明持票人按规定行使票据权利而遭拒绝的书面文件。,（2）拒绝证书的内容,拒绝者和被拒绝者双方名称；,拒付原因；,拒绝证书作成时间和地点；,拒绝证书制作者签名。,55,（3）我国拒绝证书的形式,拒绝证书：公证机构作成，证明持票人已按规定时间提示但未果,拒绝证明：一般当付款人为银行时，一旦其拒付，由银行作成代替拒绝证书作用,企业破产司法文书或被责令终止业务的行政处罚决定,56,3、发出拒付通知,是持票人行使追索权的第一个具体步骤，是持票人将追索原因告知其前手，以明确责任，使其作好清偿的准备。,持票人可向其所有前手发出拒付通知，然后确定谁为追索对象。,实务中，一般向其直接前手发出，然后依次追索。,以上三项，构成了行使追索的要件。,57,八、汇票的贴现（,Discount）,（,一）贴现的含义,贴现是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。,（二）贴现息的计算,贴现息=票面金额 贴现天数/360（365）贴现率 净 款 = 票面金额 贴现息,英镑按一年365天作为基本天数，美元、欧元按360天作为基本天数,58,(三）贴现的一般程序,出票人,持票人, ,付款人,贴现银行,出票人开出汇票，交给收款人，即持票人,持票人将远期汇票向付款人提示承兑,付款人承兑后交还持票人,持票人背书后交付贴现银行,贴现银行扣减贴现息后向持票人支付净款,贴现银行以持票人的身份向付款人提示付款,付款人付款给贴现银行,59,第四节 本票（,Promissory Note),一、本票的定义,本票（,Promissory Note），,又称为期票。（一）我国票据法,本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,（二）英国票据法,（三）两者区别,1、中：本票为见票即付,英：可以有远期,2、中：只规定了银行本票,英：除了银行本票，还可以有一般本票，即出票,人是企业或是个人,60,本票必须记载的项目： 1.表明“本票”的字样； 2.无条件支付的承诺； 3.确定的金额； 从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目付款人。而是由出票人自己承担付款责任。,4.收款人名称； 5.出票日期； 6.出票人签章。,61,二、本票与汇票的区别,1、本质区别 汇票：支付委托或命令 本票：支付承诺 2、基本当事人 汇票：出票人、付款人、收款人 本票：制票人、收款人 3、承兑性 汇票：远期需要 本票：无须承兑 4、数量 汇票：可以一张也可以成套 本票：只有一张 5、出票人责任 汇票：即期是主债务人，远期承兑前是主债务人， 承兑后承兑人是主债务人 本票：是绝对主债务人 6、退票 汇票：国际汇票必须作成拒绝证书 本票：国际本票无须拒绝证书 7、其他 汇票：出票人与收款人可以为同一人 本票：制票人与收款人不可以为同一人,62,三、本票的主要种类,（一）商业本票 商业本票又称一般本票，是指以工商企业为出票人签发的本票。,（二）银行本票 银行本票是指以银行为出票人签发的本票。,63,第五节 支票(,Cheque or Check),一、支票的定义,简单地说，支票是以银行为付款人的即期汇票。 详细地说，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 一般地说，支票是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。,64,二、支票的必要项目,1.表明“支票”的字样； 2.无条件支付的委托； 3.确定的金额；,4.付款人名称；5.出票日期；6.出票人签章。,65,三、支票的特点,（一）支票的出票人必须具备一定条件 1.支票的出票人必须是银行的存款户 2.出票人必须在银行有足够存款 3.出票人与存款银行签订有使用支票的协议 4.支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票,（二）支票为见票即付,（三）支票付款人仅限于银行,（四）通常情况下，支票的出票人是主债务人,66,四、支票的种类,（一）根据支票抬头不同划分 1.记名支票（,Cheque payable to order）,记名支票指抬头注明收款人名称的支票。 可以背书转让。在取款时，必须由收款人签章并经付款行验明其真实性。,2.无记名支票（,Cheque payable to bearer）,又称空白支票或来人支票，它是没有记明收款人名称或只写“付来人”的支票。取款时不需要签章。银行对持票人获得支票是否合法不负责任。,67,（二）根据支票的支付方式不同划分 1.现金支票 现金支票指出票人签发的委托银行支付给收款人确定数额现金的票据。,68,2.转账支票 指出票人签发给收款人凭以办理转账结算，或委托银行支付给收款人确定金额的票据。转账支票只能用于转账，不得支取现金。,69,（三）根据支票付款是否有特殊限制或特殊保障划分 1.普通支票（,Uncrossed check）,普通支票即非划线支票，无两条平行线的支票或对付款无特殊限制或保障的一般支票，亦称开放支票。,2.划线支票（,Crossed check）,划线支票指由出票人或持票人在普通支票正面划有两条平行线的支票。,70,（1）普通划线支票 即一般划线支票，指不注明收款银行的划线支票，收款人可以通过任何一家银行收款。如图2 -8所示：,And Co.,Not Negotiable,Account Payee,图2-8普通划线,71,在支票上划两条平行线，不进行任何记载； 在两条平行线间加上“,and Company”,或“,and Co”,的字样； 在两条平行线之间加上“,Not Negotiable”（,不可议付）的字样。 在平行线间加“,A / C Payee”,或“,Accout Payee”（,入收款人帐）的字样。,72,（2）特殊划线支票 指在平行线中注明了收款银行的支票。如图2-9所示。,对特殊划线支票，付款行只能向划线中指定的银行付款，当付款行为指定银行时，则只能向自己的客户转账付款。如果付款银行将票款付给了非划线中指定银行，应对真正所有人由此发生的损失负赔偿责任。,Bank of China,a / c payee,图2-9特殊划线,73,支票上的划线是实质性内容，普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票。一旦划上平行线、写上任何内容都不得涂消，即使涂消，记载仍旧有效。,3. 保付支票 保付支票是付款银行于支票上记载“照付”或“保付”等同义词字样，由付款银行负担绝对付款义务的支票。,74,