资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,1.,单货同到，款未付（提供发票、入库单）分录：借：原材料 应交税费,增（进） 贷：应付账款,1.,按发票录入采购发票（点复核）,2.,录入入库单,3.,采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）,4.,“库存”,入库单审核,5.,“核算”,正常单据记账（点记账）,6.,“核算”,购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,1,2.,单货同到，款已付（提供发票、入库单、支票或其他结算凭证）分录：借：原材料 应交税费,增（进） 贷：银行存款,方法一：写一张凭证,1.,按发票录入采购发票（点现付、点复核）,2.,录入入库单,3.,采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）,4.,“库存”,入库单审核,5.,“核算”,正常单据记账（点记账）,6.,“核算”,供应商制单,现结制单,7.,在生成的分录上改借方科目,2,方法二：写两张凭证,1.,按发票录入采购发票（点现付、点复核）,2.,录入入库单,3.,采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）,4.,“库存”,入库单审核,5.,“核算”,正常单据记账（点记账）,6.,“核算”,供应商制单,现结制单,7.,“核算”,供应商制单,购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,3,3.,单到货未到，款未付（提供采购发票）分录：借：在途物资 应交税费,增（进） 贷：应付账款,1.,按发票录入采购发票（点复核）,2.,“核算”,供应商制单,发票制单,+,应付单制单,4,4.,单到货未到，款已付（提供采购发票、支票或其他结算凭证）分录：借：在途物资 应交税费,增（进） 贷：银行存款或应付票据等,1.,按发票录入采购发票（点现付、点复核）,2.,“核算”,供应商制单,现结制单,5,5.,之前买的现在到货（提供入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资,1.,录入入库单,2.,采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）,3.,“库存”,入库单审核,4.,“核算”,正常单据记账（点记账）,5.,“核算”,购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,6,6.,偿还前欠货款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款 贷：银行存款,1.,“采购”,供应商往来,付款结算（保存,-,核销,-,自动,-,保存）,2.,“核算”,凭证,供应商制单,核销制单,7,7.,预付账款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：预付账款 贷：银行存款,1.,“采购”,供应商往来,付款结算（输完信息后,保存,-,预付,）,2.,“核算”,凭证,供应商制单,核销制单,8,1.,预付冲应付（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款 贷：预付账款,1.,“采购”,供应商往来,预付冲应付,输入供应商名称,点过滤,输入金额,点自动转账,2.,“核算”,凭证,供应商制单,转账制单,9,2.,采购入库时发生合理损耗（入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资,1.,录入入库单，,入库数量按实际数量,2.,采购结算（一般都可用手工结算，,输入合理损耗数量,，按数量分摊）,3.,“库存”,入库单审核,4.,“核算”,正常单据记账（点记账）,5.,“核算”,购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,10,3.,采购入库时发生非正常损耗（入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资 借：营业外支出 贷：在途物资 应交税费,增（进转出）,第一个分录：,1.,录入入库单，,入库数量按实际数量,2.,采购结算（一般都可用手工结算，,输入非合理损耗数量和金额,，按数量分摊）,3.,“库存”,入库单审核,4.,“核算”,正常单据记账（点记账）,5.,“核算”,购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,第二个分录：直接在“总账”中填制凭证,11,4.,采购退货（红字采购发票、红字入库单）分录：借：在途物资,红字,应交税费,增（进）,红字,贷：应付账款,红字,借：原材料,红字,贷：在途物资,红字,）,1.,录入红字发票，数量输入负数,2.,录入入库单，,入库数量按实际数量,2.,采购结算（一般都可用手工结算，若有合理损耗则需录入合理损耗数量，按数量分摊）,3.,“库存”,入库单审核,4.,“核算”,正常单据记账（点记账）,5.,“核算”,供应商往来制单,发票制单,+,应付单制单 生成第一个分录,6.,“核算”,购销单据制单 生成第二个分录,12,
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