供应商货款结算流

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,供 应 商 货 款 结 算 流 程,1,为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，减少供应商结帐等候时间较长问题，同时，结帐方式与其他连锁商业核算接轨，优化财务管理，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：,2,会计结算日,公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月,25,日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的,26,日至次月的,25,日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。,3,付款条件,采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。,商品销售达到,90-100%,，货款可以支付,100%,；,销售在,80-90%,之间，货款支付,80%,；,销售在,60-80%,之间，货款支付,60%,；,低于,60%,的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。,4,付款条件,对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；,5,付款条件,供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如,A,供应商的帐期天数是,30,天，那么,A,供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于,30,天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；,6,支付货款,帐期每月安排两次付款时间，即每月的,10,日、,25,日。,帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起,3,天,内进行对帐，如财务部匹配通过开始记入帐期；,第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；,7,支付货款,每月的,5,日，,25,日,为供应商送交增值税发票的日期；,财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款；,每月,10,日安排长帐期供应商的付款；,为减少短帐期供应商的资金压力，公司将安排每月,10,日和,25,日对短帐期供应商进行付款；,8,支付货款,每月的,4,日,，,24,日,财务将到帐期的供应商的付款通知单打印，并交采购，通知供应商开具增值税发票进行帐务结算；,由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交发票者，公司将延后付款；,9,支付货款,每个结算日将持续,3,天,（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；,10,联营、代销供应商结算,按照约定的帐期依照公司规定在每月的,10,日或,20,日进行付款，具体,流程类同于帐期供应商；,联营供应商在每月的,8,日,前有财务部打印销售报表，帐期到后将按照公司既定付款日进行付款；,11,联营、代销供应商结算,如,:A,供应商为某超联营供应商，,1,月,1,日,进场销售，双方约定联营,30,天帐期付款，则财务在次月的,3-8,日打印,1,月份销售清单，并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单，并交采购通知供应商付款，在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算；由于该供应商属于,30,天帐期，该供应商将在,2,月,10,日,全额结算,1,月份的销售金额；,12,扣 款,帐期厂商所应承担的所有费用（不包括返点、返利等），全部在货款前用现金支付，不在货款中扣除，避免扣款重复或漏扣，给双方对帐造成困难。一般纳税人厂商应按货款开据增值税发票，不允许税前扣除相关费用，否则不予结帐。,13,退 货,厂商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行：,退货冲红单必须扣减当期货款，从支付货款中扣减；,调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单，从当期货款中扣减；,自采商品冲红单从自采报销中直接扣减；,退货冲红单如发现送货价与退货价不符时，厂商通过与财务部、信息技术部核对解决。,14,对 账,正常情况下，供应商应在送货后,3,天,内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；具体详见供应商对帐单；,15,附件：供应商对帐单,16,1、,单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，厂商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程；,2、,双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致；,3、,扣款出现疑问或不符，请核对往来帐；,4、,用户名不符，无特殊变更函，导致不能正常结帐。,17,附件：供应商对帐差异单,18,延期付款,特殊情况下，将货款支付时间延期：,新店开业，延期付款七天；,店庆活动，延期付款七天；,法定节假日，延期付款七天；,出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐；,清场供应商：食品、非食品厂商清场之日九十天结帐，小家电半年结款，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。,19,货款结算流程及单据传递流程,图,1,供应商递交单据发票,财务部核对往来帐,相 符,分析销售与库存,采购、财务审核,货款支付供应商,单据不符,退单返回厂商,与信息技术部核对销售,与采购部核对金额,重新递交单据安排下一周期,20,进入转帐方式或清退准备,采购部提供到期厂商名称,信息部核对帐期内销售,采购部审核销售库存,采购部核准付款金额,抽 单,通知厂商开据发票,采购部填写结算并审核,会计核准付款及扣款,出纳安排付款时间倒进,销售未达标或单据不符,重新审核,单据返回供应商人,重新递交单据,图,2,21,此规定自,2008,年,12,月,1,日起执行，请供应商密切关注，并予以配合，为能如期执行本规定，请供应商于,2008,年,11,月,20,日前将单位开户银行、帐号、收款全称及个人帐号送交财务部存档，格式要求如下：,收款人或单位全称：,收款开户银行名称：,行,号：,帐,号：,*,超市,2008,年,11,月,10,日,22,有关帐期的相关解释,货到,30,天付款,即货到收货码头,30,天付款,举例说明：,a,供应商在,6,月,1,日送货,10,万元，合同约定货到,30,天付款，那么，在,7,月,1,日，按照合同约定，,*,超市将在,7,月,1,日将前期的,10,万元货款一次性付给,a,供应商；依此类推；,23,帐期,30,天付款,商品收货后到,30,天帐期，找最近一个付款日付款，如果不能赶在付款日付款，则顺延到下一个付款日进行；,24,有关帐期的相关解释,举例说明：,b,供应商在,6,月,1,日送货,10,万元，在,6,月,6,日送货,5,万元，在,6,月,15,日送货,6,万元，在,6,月,25,日送货,5,万元，按照双方合同约定，帐期,30,天付款，而根据万家乐的规定，财务每月,10,日对长帐期的供应商进行付款，每月,10,日、,20,日对短帐期的供应商进行付款，其中两个付款日所对应的供应商交税票的日期为,3,9,日，和,13,日,19,日；那么,b,供应商在,7,月份的付款金额为,15,万元，付款日为,7,月,10,日。其余款项将在下一个付款日,8,月,10,日进行；如果该供应商由于税票问题，没有将,6,月,6,日所送货物的税票在财务规定的时间内送达,*,超市财务部，那么在,7,月,10,日该供应商的付款金额只有,10,万元；其他依此类推：,25,以,30,天帐期为例说明：,26,以,15,天帐期为例说明：,27,以,7,天帐期为例说明,:,28,以,45,天帐期为例说明：,29,有关帐期的相关解释,联营帐期,30,天付款,按照帐期,30,天的概念，联营供应商的销售找最近一个付款日结款；如没有赶上，则顺延到下一个工作日进行付款；（按照销售额的百分比付款）,实销实结,30,天付款,按照,30,天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算；,代销,30,天付款；,按照,30,天帐期的概念进行付款,30,XX,超市新付款流程,：,供应商送货,供应商投单,财务匹配（一次匹配，二次匹配）,匹配通过,财务记入帐期,到帐期,供应商提交税票,供应商付款,付款到帐,31,单据签字流程,:,结算部制定结算明细,采购部厂商买手负责人签字 确认,采购部负责人签字确认,财务负责人签字确认,返回结算部进入结算流程,32,账期：,供应商按财务结算通知日将到期单据及发票,结算中心核对往来账,相符,按货款金额递,交增值税发票,分析销售与库存,结算部核对合,同 扣 款 项 目,财务负责人,签 字 确 认,返回出纳,根据付款计划,安 排 付 款,不符,返回厂商,重新递交单据,安排下一周期,33,实销实结、联营,:,每月,12,日供应商（如未领，每周六可领取）,到出纳窗口领取打印好的资金结算单据,按抽单明细准备,*,超市结算联,附相应抽单金额的发票,将单据按投单日期返回出纳核对对安排付款,34,单据传递流程,:,仓库、门店核对、,录入、签字、盖章,供应商送货,财务部,结算中心记,账核对销账,出纳窗口（交财务部入账销账）,客户记帐,/,结算联交给,投单对账结算,记帐联交给入账,35,租赁客户结帐流程,为了统一租赁结算方式，规范资金结算流程，便于公司统一管理，特对租赁客户作如下规定：,36,每日售货款由门店统一收款，并由租赁客户开具销售小票，交收银台复核收款，并由收银员签字确认，此单据一式三联，一联客户留存，一联交收银员，一联随电脑小票和结算单一起交客户到公司结算。,37,每日业务终了，由租赁客户与收银员核对当日收款明细，并在当日现金日报表上签字确认当日收款金额。,38,每个结算日，再由收银员按核对后的当期收款金额合计数填写资金结算单，并交客户签字，同时交店长签字确认。,39,客户持结算单到公司财务电脑信息部复核，再交采购部买手签字确认。,40,出纳按经复核无误后的结算单据付款，并依此为记帐凭据,41,谢 谢,42,