担保业务知识讲座

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融资担保行业发展简述,预测融资担保行业主要发展趋势是：,资本集约整合，注重规模效应,强化规范治理，优化体系结构,完善控制系统，增强保障机制,开发创新品种，创新收益模式,返回,第一讲 融资担保行业发展简述,第二讲 担保公司运作模式,一、行业基本概念,二、担保公司正常运营的基本条件,三、担保产品设计与业务创新,四、融资担保公司面临的主要风险点,返回,一、行业基本概念,第二讲 担保公司运作模式,1 担 保,2 担保业务种类,3 融资性担保,4 担保保证金,及放大倍数,5 担 保 费,6 融资担保额度控制,7 代偿、宽限期,及损失分担,8 代 偿 率,9 风险准备金,返回,1. 担 保,担保是指债权人为确保债务得到清偿，而在债务人或第三人的特定的物和权利上设定的，可以支配他人财产的一种权利的行为。,返回,第二讲 担保公司运作模式,2. 担保业务种类：融资性担保、非融资性担保、再担保,融资性担保：,包括直接融资担保和间接融资担保,a、直接融资担保：,债券发行、中小企业集合票据、短期融资券、中期票据、中小,企业私募债、基金、信托计划担保等,b、间接融资担保：,是融资担保机构的主体业务。包括各类短、中、长期贷款、贸,易融资（融资租赁）、票据（信用证、银行承兑汇票）担保等,非融资性担保：,包括履约（投标保证、合同履约、工程履约、付款及预付款）担保、诉讼保全（诉前、诉中）担保等,再担保：,为担保人设立的担保。当担保人不能独立承担担保责任时,再担保人将按合同约定比例向债权人继续剩余的清偿,以保障债权的实现,返回,第二讲 担保公司运作模式,3. 融资性担保,指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。,返回,第二讲 担保公司运作模式,4. 担保保证金及放大倍数,担保机构存放在合作银行保证金专用账户的用于履行担保代偿责任的资金，在保证责任没有解除前，不得动用。放大倍数是担保机构与银行约定的可以提供贷款担保额与存放保证金之比。,返回,第二讲 担保公司运作模式,5. 担保费,担保机构按担保额度和期限对客户收取的费用，是担保机构的主要收入来源。财政部规定的基准担保费率为银行基准贷款利率的,50%,（可以上下浮动,30%,）。,返回,第二讲 担保公司运作模式,6. 融资担保额度控制,按担保公司净资产计算，单户,10%,以内；单户及关联方,15%,以内；单户债券发行,30%,以内；对外融资担保余额,10,倍以内。,返回,第二讲 担保公司运作模式,7. 代偿、宽限期及损失分担,代偿是按照与银行的约定，当被担保人不能按期偿还到期债务，由担保机构动用保证金代为偿还；宽限期是贷款到期与履行代偿之间的期限（一般在,3,个月内）；损失分担是代偿后经追偿结束后确认的损失由担保机构与银行分担（一般在,8:2,到,9:1,）。,返回,第二讲 担保公司运作模式,8. 代偿率,融资性担保公司担保资产质量指标。一般有两种计算方法：一是运营代偿率，是开业至今累计代偿与累计解保之比；二是时点代偿率，是当期末代偿余额与在保余额之比。,返回,第二讲 担保公司运作模式,9. 风险准备金,用于担保代偿损失补偿的资金，由三部分组成：一是按当年担保费收入,50%,计提的未到期责任准备；二是按当年末担保余额,1%,计提担保赔偿准备；三是按税后利润,10%,计提的一般风险准备。风险准备金总额达到担保余额的,10%,以后，实行差额提取。,返回,第二讲 担保公司运作模式,二、担保公司正常运营的基本条件,充足的资本实力,具有基本专业知识和风险管理能力的职业团队,和金融机构广泛和良好的合作,良好的信誉度,返回,第二讲 担保公司运作模式,三、担保产品设计与业务创新,担保产品设计原则：,大胆探索原则,潜在市场发展原则,风险分散、低风险原则,多样化、扬长避短原则,效率与效益平衡原则,返回,第二讲 担保公司运作模式,贷款担保为核心,直接融资担保与间接融资担保相结合,风融资担保与非融资担保相结合,主干业务与外延业务（投资、委贷）相配套,全面推进担保业务“专、精、细、优”,返回,第二讲 担保公司运作模式,担保业务创新如何把握：,四、融资担保公司面临的主要风险点,系统性风险。,内部风险。,信用风险。,流动性风险。,返回,第二讲 担保公司运作模式,第三讲 融资担保业务运行与管理,一、融资担保业务的一般流程,二、融资担保项目尽职调查,三、融资担保项目评审决策,四、反担保方式的拓展对担保业务的影响,五、在保项目保后管理,返回,一、融资担保业务的一般流程,最关键的三个环节是,调查,、,评审决策,和,反担保设置,。,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,受 理,立 项,调 查,评 审,审 批,出 保,保后管理,解 保,二、融资担保项目尽职调查,（一）尽职调查注意事项,1、认真准备调查提纲。,2、多方面收集信息，解决信息不对称问题。信息来源分两方面：,企 业 内 部,企 业 外 部,供应商、销售客户、竞争对手,征信系统、贷款银行（与客户经理交谈）、会计师事务所,政府机关（工商、税务、国土等）,其他：法院、特聘专家、公开刊物、网络等,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,3、核实企业提供信息的,真实性、有效性,与,合法性,“三性”审查的主要凭证：银行对账单、所得税和增值税发票、水电气暖等动力发票、保险单、房地产证、房产竣工决算书、主要设备发票、主要购销合同等。,4、对企业信息资料进行分析研究。,5、认真负责的现场调查。多问、多听、多看、多疑，重要环节随机抽查；尽量多的接触企业人员；不放过一点疑问；重点科目必须弄清。,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,保前保后对待客户应是截然不同的两种态度：,保 前：,保 后：,像防骗子、防贼一样多疑、防范、谨慎。疏忽大意是风险管理的天敌。,像对待家人、朋友一样信任、爱护、帮助,第三讲 融资担保业务运行与管理,6,、设计好反担保方案。,7,、与企业最终决策者进行沟通，建立联系渠道。,8,、处理好调查质量与效率的关系。,第三讲 融资担保业务运行与管理,（二）尽职调查的要求,现场调查是项目调查的重点环节，也是项目成功与否的关键。项目经理开展现场调查，务必要做到：,“五必看、四必查、二必谈”,。,“五必看”,：生产车间必看、库房必看、主要合同必看、反担保企业必看、反担保抵（质）押物必看；,“四必查”,：银行征信必查、财务报表必查、主要科目明细必查、出入库记录必查；,“二必谈”,：法定代表人（或实际控制人）必谈、财务主管必谈。,第三讲 融资担保业务运行与管理,项目经理要通过开展现场和非现场调查，对项目做出基本准确的判断，调查内容和结果主要体现在,“六看三落实”,上。“六看”包括：,看人品：,看法人代表或实际控制人的个人素养、人际关系、以往业绩、不良嗜好和信用记录；,看产品：,产品是否为鼓励发展行业、是否适销对路、是否有效益；,看合同：,审查占企业60%以上的大额上下游购销合同，分析采购和销售渠道的可靠性、合理性、合同履约的可能性和帐期对企业资金运营的影响；,第三讲 融资担保业务运行与管理,看存货：,存货的真实性、结构以及对生产和流动性的影响；,看流水：,对企业和个人结算账户半年以上银行结算流水进行检查和分析，确定销售收入的合理性和真实性；,看发展：,通过较为全面的定性和定量分析，对企业未来发展和成长趋势有一个较为准确的判断。,第三讲 融资担保业务运行与管理,“三落实”包括：,落实资金用途：,根据企业生产现状和拟投资项目测算资金需求，判断银行融资额度和期限是否合理；,落实还款来源：,预测未来一定时期企业收入和利润，是否有足够的现金流偿还到期债务；,落实反担保：,反担保设置是否符合公司基本规定，是否可操作，能否覆盖风险。,第三讲 融资担保业务运行与管理,（三）尽职调查（评审报告）内容,1,、企业基本情况：,结论,企业地位、对所在地区影响、行业地位、技术装备能力、营销实力、发展战略及发展能力。,2,、企业管理概况：,结论,企业管理体制及管理制度、管理效率、重大事项决策程序、主要管理人员从业经历、业绩、管理能力、信用状况、对企业的忠诚度等。,3,、行业、产品和市场情况：,不同类型企业分析重点各有侧重。,第三讲 融资担保业务运行与管理,4,、企业资信状况：,分析重点：开户行主要结算情况、近三年贷款情况、对外担保记录、诉讼记录（高级人民法院被执行人信息查询）、纳税情况（国税网、地税网记录）、企业信用网记录、黑名单、互联网不良记录查询（索赔、诉讼、不良行为、拖欠、债务等）、上下游客户、行业协会等。,第三讲 融资担保业务运行与管理,5、财务状况分析：,结论经济实力、资产结构与资产质量、经营效率、偿债能力、运营能力、盈利能力、成长能力。,偿债能力,流动比率、速动比率、资产负债率,运营能力,应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率,盈利能力,销售利润率、净资产利润率,成长能力,销售收入和利润增长率,第三讲 融资担保业务运行与管理,6、贷款用途及还款来源分析：,结论贷款资金使用的合理性、还款来源的真实性、还款计划的可行性。,7、安全保证措施（反担保）分析：,结论资格和能力、可能存在的风险、风险控制能力、变现和追偿的可行性。,8、风险性分析：,风险点借款人,信用,风险（意愿和能力第一还款来源）、信息不对称风险、行业和市场风险、法律风险、担保方案风险和操作风险、反担保措施保障力度不足的风险。,9、评审结论,完善的担保（含反担保）方案,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,三、融资担保项目评审决策,（一）担保方案设计,1,、担保额度、期限、业务品种的确定,注意中长期业务的匹配。,2,、放款及还款方式的确定,放款：,一次、分次,还款：,一次偿还、序列（分周、旬、月、季、半年、年不同的偿还间隔）偿还,3,、反担保方式的确定,4,、担保费率及收费方式的确定。一般情况下，一年期以上担保按年计收。,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,（二）评审决策制度,1、决策机构：,担保部经理-分管业务副总-总经理-评审委员,会-董事会。因董事会授权不同而不同。,2、决策流程：,项目经理（A、B角）-担保部经理-风险部（含,法务审查）-业务主管副总-风险主管副总-,评审委员会-董事会。因董事会授权不同而不同。,3、决策范围：,是否同意实施项目及担保方案的调整。,第三讲 融资担保业务运行与管理,4、复议制：,由业务部或董事长发起。复议只限一次，全票否决项目,半年内不得复议。,5、初步评价制：,审批之前，根据银行或企业需要，经过业务部门对,项目的初步审查和评价，可出具担保意向书，,但此意向书只作为完成银行审批流程的辅助材料，,不具提供担保的法律效力。,第三讲 融资担保业务运行与管理,（三）评审决策的实施,基本流程：,出具担保意向书,签发合同审批,合同（,委托担保合同,、,保证合同,、,反担保合同,）填制,完成抵质押登记鉴证手续,合同文本法务审查,收费,签发,放款通知书,合同签字,分送,归档,第三讲 融资担保业务运行与管理,注 意：,评审决策实施的关键环节是合同文本的签订和抵质押登记鉴证手续的办理。需要把握的是合同签订必须在现场由有权人亲自签署，特殊情况无法面对面签署的要核对预留签字印鉴，并择机当面确认；登记鉴证手续必须由,2名或2名以上,项目经理同时办理。,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,四、反担保方式的拓展对担保业务的影响,（一）反担保方式拓展原则,灵活,法律法规没有禁止的都可尝试。,多样,不局限在一两种方式上，一般根据企业的实际情况设计一个,组合式的反担保方案。,企业能接受,不违背企业意愿、不影响企业正常经营、不增加企业,潜在风险、尽量减少企业融资成本。,可操作,反担保方式一定是在实践中能够实现得了的。,易执行,容易执行，变现能力强。,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,（二）反担保方式分析,1、保证反担保,A.第三方企业担保。,B.关联企业担保。,C.申请企业股东、实际控制人及经营管理层个人连带责任担保。把有限责任扩大化，对股东有威慑力，增强还款意愿。,第三讲 融资担保业务运行与管理,关联企业担保主要把握：,一是,一般情况下不可把关联企业担保作为反担,保的唯一或主要方式，只能是辅助方式。,二是,切实防范法律风险，防止保证担保虚化。,三是,整体关联企业联保，防止逃废债务。,四是,保后检查过程应尽量覆盖所有关联企业的,生产经营和资金流动。避免因某个关联企,业的经营困难影响主体贷款企业按期还款。,2、抵押反担保,A、土地抵押,主要把握：,权属（出让、划拨、长期承包）,性质（商住、工业、农业、林业、荒地）,地域（市县以上、市县以下、工业园区）,地段,价值认定（评估价、购入价、招拍挂价格）,第三讲 融资担保业务运行与管理,B、房屋抵押,主要把握：,性质（商住房、营业办公房、工业厂房、在建工程）,地域地段,价值认定,“房随地走、地随房走”的原则（房地一体主义）“以土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的土地使用权同时抵押；以土地使用权抵押的，应当将抵押时该土地上的房屋同时抵押”,房地产余值二次抵押余值及抵押率确定、抵押权顺位。,有可能的情况下，抵押股东个人房产更为有效。,第三讲 融资担保业务运行与管理,C、机器设备抵押,主要把握：用途（通用、专用）、来源（国产、,进口、标准、非标自制）、价值认定（购入价、,净值、评估价）、登记要求（工商局、海关、发,票、编号）。,D、车辆抵押,主要把握：用途（商务、运输）、价值、购入年限、,里程数、保险。,E、存货（产成品）浮动抵押,主要把握：市场销路及价格走势、抵,押率、存放地、监管协议。,第三讲 融资担保业务运行与管理,3,、质押反担保,A、价值权利质押,存单、债券、汇票、支票、本票、股票股权、,基金份额、仓单、提货单、出口退税单等。,B、收费权质押,公路、桥梁、渡口等。,C、应收账款质押,债权单位确认、三方协议、人行系统登记。,D、存货质押,价值、存放地、质押率。,、知识产权质押,商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的,财产权。,第三讲 融资担保业务运行与管理,、担保保证金：,一般为担保额的20%以下。,、其他反担保方式：,包括财务监控、附带条件的合同,权利（收益权、经营权、承租权、,期权、第三方代建工程所有权）转,让、项目收购与回购等。,第三讲 融资担保业务运行与管理,（三）不适宜抵押的财产,主要涉及不能抵押、抵押有瑕疵、抵押后难以处置变现三个方面。包括：,列入破产程序和被查封、扣押、监管（一般是海关）的财产。,无法实施强制执行的财产（如农村宅基地和农村住房）。,已抵押后土地上新增的建筑物，不属于抵押财产。特别注意是否为违章建筑。,集体农业用地。,公益设施。以用途界定，不以产权界定。,权属有争议、有纠纷的财产。对巨额价值财产做抵押的，应核查产权取得的路径、相关合同、对价支付凭证。,第三讲 融资担保业务运行与管理,返回,无行为能力和限制行为能力人名下的财产，可以抵押，但不能处置。,国有划拨土地及地上建筑物。,签订了长期租赁合同，一次性收取了多年租金的土地和房产。,拖欠工程施工方工程款的在建工程。,防止留置。动产留置权优于质押权和抵押权（如抵押后修理厂因欠交修理费而留置的汽车）。,第三讲 融资担保业务运行与管理,五、在保项目保后管理,（一）定义：,保后检查是担保公司对担保项目进行保后跟踪检查并做出评价的过程，是保障贷款安全回收和顺利解保的一种必要手段。,（二）作用：,及时发现项目尽职调查和评审工作疏忽造成的先天系统性风险；,及时发现由于客户内部和外部条件变化导致的事后风险因素；,提出防范担保风险和保全措施，避免造成代偿；,总结经验教训，提高项目评审质量和业务素质。,返回,第三讲 融资担保业务运行与管理,（三）主要内容：,跟踪已发放的贷款，掌握贷款的去向和用途，监督专款专用，按期审查借款企业的资产负债情况、贷款使用和还贷情况、固定资产的异常情况、经营情况、账户设置和管理状况；抵押物的使用、保养、投保措施等。,（四）检查方法：,自查为主、互查为辅；业务检查与风险控制检查并重；现场检查与非现场检查相结合；查账与查库相结合；检查分析与整改建议相结合；保后检查与争取非融资担保业务和派生业务相结合。,第三讲 融资担保业务运行与管理,（五）基本要求：,1、切合实际的检查频率,月报分析：与申保时报表的对比，与财务预期对比。,季度检查：资金使用情况、生产经营状况、银行流水、管理层变动、重要客户订单变动、反担保情况变化、其他重大情况。,贷后1个月检查：贷款是否按时到位、用途是否改变、进度是否符合预期。,贷款到期前1个月检查：还款意愿、还款来源落实和资金筹措情况。,第三讲 融资担保业务运行与管理,2,、担保项目风险分类,正常、关注、次级、可疑、损失。,3,、检查记录和检查报告：检查表的设计、检查笔记、完整的检查报告（检查人员、检查时间、检查内容、风险分类结果、问题、整改意见及建议）。,第三讲 融资担保业务运行与管理,（六）在保项目的过程管理：,保后检查的过程管就是尽可能做到实时掌握企业经营信息，从而将担保公司的风险度控制在最低。风险变化存在一个量变到质变的过程，完善的保后管理能够通过各种迹象在量变阶段及时发现担保客户经营恶化的趋势，从而使担保公司迅速采取措施保全自己。,但这种管理内容仍存在一个滞后性的缺陷，即它只能在客户经营发生变化的一段时间后才发现问题。这就涉及一个过程管理问题。,第三讲 融资担保业务运行与管理,一方面在开展担保业务时，除了要求被担保企业提供必要的反担保措施外，还要针对被担保人的经营特点，设置必要的控制手段。,另一方面要将过程控制措施与保后检查各种有效地结合起来，才能主动防范和有效控制担保项目的风险。,第三讲 融资担保业务运行与管理,返回,谢 谢,二一五年五月,