企业管理概论基础知识培训教材

单击此处编辑母版标题样式,第,*,页,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,学得辛苦，做得轻松一分耕耘，一分收获,0,企业管理概论,主讲人：赵立营,1,企业管理课程的作用和价值,管理兴趣和爱好，师傅领进门,管理素质（做人）,管理能力（理念和方法）,2,Why为什么学？将来工作的需要,我们学管理有什么用?,专业培养的需要,丁肇中的例子,穷人学手艺，富人学管理,1983,年，丁肇中在欧洲核子研究中心（,CERN,）,日内瓦建造的世界上能量最大的正负电子对撞机“莱普”（,LEP,）,上开展他的新探索。他领导的规模空前的,L3,实验组有美国、瑞士、中国、法国、德国、意大利等,14,个国家共,43,所大学和研究所的,581,位物理学家组成。这是迄今世界上最大的高能物理实验组。在丁肇中的领导下，这个实验组取得了一批重要的实验成果。别人评价计划严谨周密，决策果断。,毕业生可在石油、化工、电力、冶金、轻工等领域从事自动化仪表，计算机控制系统的设计、管理、安装调试和运行维护工作。,3,无所不在的管理,个人：,自我管理、时间管理等等,家庭,组织：,企业,政府组织,非政府组：,科技组织、娱乐组织、贩毒组织,军队：,执行力最好的组织以及知名企业家。,城市与区域,国家：,美国发展和管理水平有很大的关系。二战之后的“,马歇尔计划,”,也把管理确立为中心地位，动员大量管理人士从事经济与社会的复兴工作，结果获得了成功。,4,时间管理和情绪管理,时间管理：做紧急而重要的事情,情绪管理：,原微软中国区总裁、盛大总裁、现任新华都总裁唐骏，在电脑里存了几百封电子邮件、都是同事、甚至同事家人写来的，有的温情，有的充满感激，只要读上三五封这样的邮件，唐骏的情绪就会好起来。,涌金系掌门人魏东于2008年4月于家中跳楼自杀身亡。控股上市公司九芝堂、国金证券。遗书：由于长期的工作压力，近年来我的强迫症愈发的严重，本想今年能放下工作，安心的休养，医治这种精神上的病症，但近期外部环境又给了我巨大的压力，强迫性的动作，强迫性的思维，如影随行，几乎时时刻刻的困扰着我，伴随着严重的失眠和抑郁，使我无法面对生活，对于未来能否摆脱它毫无信心，而且长此以往会拖累得我的爱人，我的家庭不堪重负，(时至今日，小陈已经是疲惫不堪了，对此，我深深感到内疚)因此我决心把大家都解脱出来，把我也解脱出来，这的确是弱者的表现，但我希望爱我的人们能理解我，谅解我的软弱，也希望大家重视精神上的疾病，防患于未然，不要走到我今日这一步。我对不起小陈，我的家庭，我的父母，但我确实无法忍受病症了，原谅我，我深深的报歉。小陈，你重担在肩，希望你照顾好我们的父母，孩子，让孩子们健康快乐的成长，来世我依然爱你，最深情的吻你！,资料 企业家自杀不完全纪录,2008年3月13日，华县知名企业家陕西华乾工贸有限公司董事长段民乾自杀身亡，疑因心理压力过大所致。陕西华乾工贸有限公司成立于2003年10月，下设植物提炼厂、面粉厂及粮油贸易公司，产品远销十几个国家和地区。,2007年8月11日，广东佛山利达玩具有限公司老板张树鸿因所产玩具在美国检出含铅超标而被召回，在自己工厂的仓库一角自缢身亡。,2006年10月31日，安徽华源生物药业有限公司总经理裘祖贻在家中上吊自杀。从裘的遗书中可以看出，他的自杀和药厂陷入困境有很大的关系。华源生产的欣弗出事后，厂方要以高出出厂价近20倍的竞标价召回产品。,2005年1月13日，辰能哈工大高科技风险投资有限公司总经理赵庆斌跳楼身亡。,2005年1月3日，陕西金花集团副总裁、金花股份副董事长徐凯在西安某酒店上吊自杀，终年56岁。,2005年1月1日，山西鑫龙稀土磁业(集团)有限公司董事长赵恩龙从四层楼跳下死亡，年仅52岁。,2003年9月7日，拥有超过10亿资产的“河南首富”黄河集团老总乔金岭上吊身亡。,2003年6月23日，浙江东方集团副总经理朱永龙在办公室里自杀身亡。,1993年上海大众汽车总经理方宏跳楼自杀， 患抑郁症。,5,管理是不确定的,管理在已知条件完全一致下，有可能产生截然相反结果，即：,1,十,1,2,，,l,十,1,2,，,1,十,l,2,，都有可能,案例,两个企业，已知其生产条件、人员素质、和领导方式完全相同，如都是钢铁厂，供应的原料数量质量相仿，设备的多少和性能的优异也相仿，员工的结构数量也一样，领导入也都是富有经验的管理能手。但是，他们的经营效果可能相差甚远。,为什公会有这种现象呢,?,这是因为影响管理效果的因素太多，不仅有内部可控助因素，还有许多外部不可控的因素，不仅有相对静止不变的因素，还有动态变化、捉摸不定的因素。许多因素更是无法完全预知的，如国家的方针、政策，市场环境的动态组合，自然环境的突然变化等等。实际上，,所谓“两个企业的投入完全相同”，这句话本身就是不精确的，“投入”不可能完全相同，,即使看起采在数量、质量、种类方面完全相同，但人”的心理因素也不可能完全相同。而管理主要是与人打交道，对人进行管理，那么人的心理因素就必然是种不可忽视的因素。,6,What是什么？企业管理是一门实践学科,古人云,读万卷书，不如行万里路,纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行,管理特点,三分技术，七分艺术,实践中得来理论，理论再应用到实践中去,学管理不一定会管理，不学管理不一定不会管理，关键在实践,实践案例,黄光裕，国美集团董事长、总裁，,105,亿身价的“新科”首富，一个初中尚未毕业的,17,岁少年，经过,18,年的浴血打拼，白手起家，创造了一个不可思议的财富帝国。从一个昔日为人轻视的小商贩，到今天亿万人瞩目的首富,宗庆后，初中毕业，娃哈哈集团董事长,“,甲骨文,”,的行政总裁埃里森在,耶鲁大学讲话,结论,实践出真知,7,因此管理经验非常重要的,（management）,比尔,盖茨的父亲威廉,盖茨是一位杰出的律师，在比尔盖茨事业刚刚起步时打赢了一场与,MITS,公司至关重要的官司，取得了,BASIC,及源代码的专利拥有权。,比尔,盖茨的母亲是华盛顿大学评议员及第一州际银行董事、,IBM,的董事。比尔盖茨一开始就以最直接的人脉关系做了世界最大企业,IBM,的生意。,案 例,2002,年,4,月何经华以,500,万年薪的身价空降至用友，并在两年间使用友的收入翻了一倍。,2004,年,11,月份离职时，何经华上任时，,ERP,软件收入占用友总收入,38,，当他离开时，用友的,ERP,软件收益已占到公司收入的,90,，可谓转型成功。,何的丰富,经验,是他能够迅速改变用友，并在员工处得到尊敬的关键：说到一个方案，何经华就会举例说当年甲骨文这方面是怎么做的，后来有什么样的结果，对于用友有什么样的借鉴意义，这都是国内成长的高管所不具备的能力。,比尔盖茨创业,8,但管理理论的学习也是必不可少的,案例一,2000,年,1,月时年,44,岁的比尔,盖茨把自己担任了,19,年的微软,CEO,的职位交给同样年纪的好友斯蒂夫,巴尔默 。,2001,年年底，在飞往欧洲的一个航班上，巴尔默在飞机上,阅读通用电气原董事长韦尔奇的自传,时，注意到韦尔奇将通用电气重组为若干个界限分明的业务部门，通过部门自主来管理公司的事务，而把自己解放出来，专心致志于有重大影响的决策，然后通过严格的财务指标，对各个部门的业务状况进行细致的跟踪。巴尔默决定也要对微软进行一番同样的重组，把微软分割为不同的业务部门，每个部门由总经理负责，都拥有独立公司的职能部门，如自己的产品开发、市场营销和财务部门等。这样的重组，将有助于解决微软的公司文化中所存在的一个严重弊端：长于产品开发和销售，而财务管理方面较为薄弱。其结果是，虽然微软已经成功打入了众多不同的业务领域，投入了数十亿美元，但公司对其每项业务的实际业绩并不十分清楚。,案例二,到,2005,年,10,月,12,日，宗庆后就要,60,了。“年龄不饶人”，他老实承认精力确有不济，以前坐一趟飞机,“能看好几本书”,，“现在只想睡觉”。,案例三,王文京与何经华均爱,阅读世界商业史,。王最推崇的是福特、洛克菲勒等,19,世纪末,20,世纪初美国的那一批极富创新精神的工商巨子，而何经华欣赏的是,IBM,、,HP,、,沃尔玛等告别“独角戏”的成熟企业，标准化的商业能力使它们基业常青。“,IBM,是谁的企业？”何经常问道。在用友内，没有人回答他。,9,中国领袖级企业家更有着出色的学习能力,张瑞敏是继续学习能力最出色、吸纳中外优秀文化的一个典范。跟他对话，你会发现他的国外管理学知识和中国传统文化的积淀已经到了一个常人难以企及的水准，彼得德鲁克、汤姆彼得斯等管理大师，比尔盖茨、杰克韦尔奇等世界级商界领袖，老子、孙子等古代圣人，这些人的思想、理念和名句都会为他所用，信手拈来，在他的谈话中来阐述某个问题或观点。即使是对国内各行各业的顶尖人物，张瑞敏也善于吸收他们的“营养”。,柳传志、张瑞敏、任正非、李东生的国外管理学知识要比国内名校的很多教授丰富，他们的中国传统文化素养也可以和不少名校中文系的教授相提并论，这得益于他们持续、执着的后天学习能力。,10,What学什么？少学理论和概念，多学理念和案例,概念不重要，要记住概念后面的理念，一个管理概念，有成百上千个说法。即使把这些概念都记住了也不见得会管理，比如管理的对象是人么？是关系，包括向下管理、横向管理、向上管理、向外管理和自我管理。,分析,中国共产党为什么能够打败国民党，取得天下，因为有一个强烈的理念为共产主义奋斗终身，解放全人类，人民解放军为什么能够靠小米加步枪打败国民党的机械化部队，靠的是“三大纪律，八项注意”。,老三篇。以人为本（人才、人气、人心、人民币）,案例一,案例二,企业的理念：海尔的真诚到永远，诺基亚的“科技以人为本”，沃尔玛的“尊重个人、服务顾客、追求卓越” 、,GE,的无边界，快速，远见等等。,案例三,案例四,个人成功的理念：比如理想（目标）、勤奋执着、坚忍不拔永不服输、脚踏实地等等。这些理念也许小时候大家就在学，可是你真正深入到心理去，真要是面对困难时，你怎么做的。,个人戒烟的启发,张无忌学太极剑,11,How怎么学？不唯上，不唯书，不唯师,不惟上不学上，不惟书不学书，不惟师不学师,三人同行必有我师,要多学习，善于学习，学习方法,尽信书，不如不读书。难道亲眼所见就是真实的吗？,孔子学生吃粥的故事、事情的真相,为什么世界级优秀企业家很少是高学历的人才？因为学的知识越多，框框越多，很难突破自己的心智模式。,实践不能光看、还要自己思索，还要经常问为什么，如果一个问题出现了，连续问,5,个为什么,，你就会发现事情的真相,辨证的看书看人看事，要能发现别人观点中的漏洞，论据中的漏洞，或者是逻辑的漏洞,但是,老师和学生的关系教学相长学生为本，教师为主体尊师重教，关爱学生,12,现在学晚不晚？,宗庆后：,1987,年，时年,42,的宗庆，已在浙江舟山盐场和绍兴茶场劳动了,16,年、回杭州的校办厂当业务员,10,年，“总是想做点事情”，“而且总还没有机会”，变得很是沉默。,1987,年，宗庆后在上城区教育局定标,2,万元的招标现场，突然伸手,他说：我交,10,万！,抓住了自己“一生中的最后一次机会”。,前半世消磨，后半生如夸父追日般地付出。宗庆后最看重的品质，是勤奋。他自己每天要工作,16,个小时，经常“身上贴满膏药”，用十几天时间走遍大半中国。如此作派，常使得他的部下们，最大的压力来自应付他的各种指令。他在不断挑战自我，也在不断挑战随他奔跑的所有人，他的下属，他的伙伴，甚至，他的对手。这些年来，他每年平均有,200,多天奔波在外，忙得“头发都没时间理”，一年下来只能去探望一次同住杭州的老母亲。他说这一生，最大的遗憾就是创业时已经,42,岁，太晚了，感觉时间每天都在追赶着自己。,娃哈哈现在连续,6,年行业老大，总资产,66,亿，无一分钱贷款，年存款近,16,亿。,2004,年初，实现“销售冲百亿”，销售利润排名浙江第二。,案例一,柳传志：,40,岁开始创业，,11,个人,20,万元起家，现在联想年销售额,30,亿美元。,2004,年联想宣布出资,12.5,亿美元收购,IBM,的,PC,业务（年销售额,100,亿美元）,案例一,13,人的一生中的任何时候一个时期干都不晚，不要想我“早该开始干”，这是一种失败的想法，你应当想“我准备从现在做起，我的好日子还在后头”，这是成功者的思想,14,一般人都把成功归于自己的努力的结果，而把失败归咎于运气差，我的态度恰恰相反，当经营顺利时，我会认为这是运气好的缘故，当经营不顺时，我会认为这是自己努力不够造成的。,松下幸之助,15,绝大多数人都对自己1年的目标期望过高而对10年的目标期望过低,荡秋千原理,在成功的道路上如果你没有耐心等待成功，那么你只有用一生的耐心面对失败,一张纸折叠51次厚度，纸的厚度是0.07毫米,1.576,16,希望各位同学不要常立志，而要立常志，立大志10年之后做出一番成绩，让学校以你为荣,17,小公司做事，大公司做人：信息社会时代，最低成本的做人方式时老老实实做人，这是做人的最基本境界。,信誉值千金,不要占小便宜，否则就没有朋友，经商的道理也该是这样。,商场上，人缘和朋友显得尤其重要，善待他人和利益均沾是生意场上交朋友的保证。,案例,李嘉诚,但是,害人之心不可有，防人之心不可无,防小人不防君子,如何判断，依赖自己的智慧和经验。（有的时候是不可缺少的上当失败的经验,柳传志受骗,）。,18,好的习惯成功一半,应聘的故事,交际四分钟,谦虚谨慎,陌生人之间接触的头四分钟是至关重要的。当你在社交场合中遇到陌生人，你应把注意力集中在他身上四分钟。很多人的生活将因些而改变。,你可以注意到，一般人并不专心致志地注意自己刚认识的人，他不断地东张西望，似乎在寻找更加有趣的人。如果谁这样对待你，你一定不会喜欢他。,当我们被介绍给新朋友时，我们应当尽量显得友好和自信。一般来说，人们喜欢喜爱自己的人。,思想,行动,习惯,品德,命运,成就愈是伟大的人，愈谦虚。比如,丁肇中。,性格愈内敛，表现才华愈出色，才能充分发挥自己的才华。,韩信的胯下之辱。,做人内敛，做事发散。,尊敬父母、老师、同学、甚至包括你的对手。,牛根生例子 在学校如何出入（温家宝例子） 吃饭如何座位、如何敬酒。接名片机会,何毓璇的秘书,(911,事件,),以及何应钦的副官（办公桌看文件）。,工作,smart,，,买螃蟹，走一步，还要看三步，才能干好工作。,尊重老师，不要上课时说话，将来领导讲话时说话。,19,寄语同学,锻炼战略思维，打造管理人生！,构建竞争优势，创立辉煌事业！,20,企业管理,企业,管理,企业管理概论的内容,21,目录,企业的再认识,国有企业改革历程,现代企业制度,新公司法,中外企业比较,管理的再认识,企业管理理念,管理理论的产生和发展,22,企业是人止的事业,企业：乃止于人的事业,无人则止业。,企业英文是“,company”,，,还有伙伴的含义，奠定了企业的道德基础，要讲究诚信。,人力资源人力资本，微软和华为的招聘，圈人,李东升唯一主抓的部门就是人力资源部。,GE,杰克韦尔奇辞职经历,GE,韦尔奇选拔继任,CEO,伊梅尔特,刘邦和韩信的故事,理念,23,企业的运营根本目的是赢利,案例,宗庆后：娃哈哈这么多年之所以能够持续增长、保持良好的发展状态，我的体会主要有以下几点：首先，我们不为“名”，只为“利”,.,我始终认为，企业的责任就是要赚钱。因为，只有赚了钱，才能解决就业；才能向国家上交更多的税收，增加国家的收入；才能增加职工的薪水，改善他们的生活。企业只有真正赚了钱，才能担负得起自己的责任，体现出企业的价值所在。我认为，一些企业为了追求功名而盲目行动，结果使企业亏损，这种做法是很愚蠢的。,巨人公司的破产：,38,层,70,层，,2,亿,12,亿，,2,年,6,年，为珠海争光，为领导争光。,不是唯一目的,24,企业的核心是各不相同的人,人的差异性，人的思想、行为方式等等都是有差异。,好的企业本身就是一个培养人才的组织，如麦肯锡，,GE,，,松下，万通。,个体因差异性，而使社会更加丰富多彩，因创造性而使社会不断进步。多元智力理论的观点都是人才。,宝贝放错了地方就是费用富兰克林,好的外资公司对人的价值观非常重视，最基本要认同，然后逐步学习，入脑入心。,企业需要有一个好的理想，好的理念，一个行动纲领、制度、行动等等去达到这个目标。作为一个优秀的企业，员工身上一定要有一些共同的价值理念，共同奋斗，使组织的力量大于个人力量之和，,1,1,2,的协同效应，形成合力。,差异性,共性,25,目录,企业的再认识,国有企业改革历程,现代企业制度,新公司法,中外企业比较,管理的再认识,企业管理理念,管理理论的产生和发展,26,国有企业改革历程分为四个阶段,第一阶段,1979,年,1983,年 放权让利,第二阶段,第三阶段,第四阶段,1983,年,1987,年 利税合一,1987,年,1992,年 承包制,1992,年至今 现代企业制度,27,1978年1983年 放权让利,78,年以前所谓的“企业”是行政机构，是生产单位，既无独立性也无创造性。接受政府指令性计划，产品由政府统购统销，利润由政府统一分配，高度依赖政府。经营机制僵化，效率低下。,分配领域改革,背景,措施,始于,1978,年的国有企业改革，是以决策权和剩余索取权逐渐从政府转移到企业手中为特征的。改革之初并没有放弃国有制的打算，只是想通过在国家所有制的前提下用提高国有企业的积极性和效率来达到改革的目的。,由过去的统收统支、统购统销转变为不同形式的留利，企业有一部分支配财力的权利，指令性计划减少，大部分企业能够以销定产，制定自己的生产经营计划。多数企业开始面向市场，价格逐步放开。,28,1983年1987年 利税合一,分配领域改革,背景,利润共享的措施虽然调动了企业的生产经营的积极性，但也导致国家对企业约束力的减弱，造成企业盲目发奖金。消费基金迅速膨胀，国家财政出现巨额赤字。另外，由于利润共享制度是建立在一对一协商的基础之上，其主观性和不确定性的问题很快就暴露出来，造成许多不合理的现象。,措施,利改税：,1980,年底和,1981,年初，与企业经营以及政府企业关系相关的税收制度试点在,200,家企业展开。到,1983,年中国家在大部分国有企业推行“利改税”的税收制度，企业从与政府分享利润转向向政府缴纳企业所得税。,为保障企业的自主权，国务院于,1984,年,5,月颁布了,关于进一步扩大企业自主权的暂行规定,相应扩大了,10,个方面的企业自主权。同时进行了“利改税”的第二步改革，希望通过税收手段强制性保障国家财政收入。,拨改贷：,1984,年,12,月又作出,国家预算内建设投资全部由拨款改为贷款的暂行规定,（简称“拨该贷”），试图用贷款手段提高企业使用国家建设资金的效益。,29,1987年1992年 承包制,80,年代中期，政府对企业经营的干预还是很多，为解决经理人激励机制问题，以经理承包责任制的形式给了国有企业经营自主权、利润分成权。大多数国有企业都开始实行了承包制。,1987,年,3,月六届人大五次会议,政府工作报告,提出实行多种形式的“承包经营责任制”，同年年底，全国预算内工业企业的承包完成了,78%,，其中大中型企业达,80%,。到,1988,年底，,90%,的国有企业都采取了合同承包的方式。,弊端,责任和权利不对等。盈了多分，亏了不负，实质上是拿别人的钱去冒险，不负财产责任。如果亏了给予政治处分或道义责任，实质上用非资产责任去约束资产权利。用一句夸张的话说，光有权利没有责任是疯子，光有责任没有权利是傻子，最后造成一群疯子领导一群傻子。当时主要是老同志承包，依赖党性、感情、传统文化。考验：给你犯错误的机会，看你是否犯错误。,59,岁现象的出现。,容易造成企业的短期行为。少投资多产出，只看重承包期内任务的完成情况，不关注设备的更新、安全、环保、质量等等。,管理领域改革,背景,30,1992年至今 现代企业制度,中央政府选择了,100,家大型国企进行现代企业制度试点，,1996,年底，,5000,多家国有工业企业完成公司化改造，少数国有企业发行股票上市交易。,到,2001,年底，在国务院及地方列入试点的,2710,家企业集团中，已有,1994,家的母公司改制为公司制企业，占,73.6%,。,国家授权投资的机构或者国家授权的部门及其他出资者，按照持股比例依法享有股东权利，出资者不能抽资，企业产权可以依法转让；企业作为独立的市场主体，不再依赖于政府，也不再套用行政级别；在企业内部，根据决策、执行、监督相互独立、权责明确、相互制约的原则，建立由股东会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理机构，各司其职，有效行使决策、监督和执行权；取消企业管理人员的国家干部身份，企业经营者由董事会聘任，企业与职工之间实行双向选择制度；,产权制度改革,1992,年“十四大”之后，,将社会主义市场经济体制确定为中国经济改革的目标。，,1993,年,11,月，十四届三中全会把建立现代企业制度设定为国有企业改革的目标。即产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。随后出台,公司法,背景,措施,31,股份制是建立现代企业制度的主体,1984,年,4,月，国家体改委在常州市召开了城市经济体制改革试点工作座谈会。会议认为，股份制应成为城市集体企业和国营小企业进一步放开搞活的一个办法。同年,7,月，我国第一个股份公司,北京天桥百货股份有限公司正式成立。,把国有企业以股份的方式出售。这种方式的改革进行的比较谨慎，开始并没有形成一种政策，而是以个别的形式进行。这一时期的股份制试验的主要方式是，通过职工持股增强职工对企业利益的认同。,1992,年以后开始把股份制作为作为建立现代企业制度的主体。,探索,案例,山东诸城的股份制改革：,1991,年，陈光由潍坊团市委书记调任诸城市市长，时年,35,岁。陈光上任初时，诸城市属,150,家独立核算的企业，有,103,家明亏或暗亏。经过调研，他认为主要原因是“企业产权关系不明晰，利益关系不直接”。因此“应该在产权制度上动点真格的了”。爱研究政策的陈光还是从十四大报告中找到了改革的方向,“,国有小型企业有些可以出租或出售给集体或个人经营”。这成了他当时推动股份制改造的理论依据。,试点选择了总资产,270,万元、职工,277,人的国有小型企业诸城电机厂。改制后的企业叫山东开元电机有限公司。证上“企业性质”一栏出现了一个新名词：股份合作制。,实质,从家庭联产承包责任制（耕者有其田）到股份制（工者有其股）。,32,现代企业制度建设任重而道远,新型的政府企业关系没有理顺。国有企业改制后，政府与企业的关系成为委托代理的关系。但这种委托代理关系因种种原因，在不同的企业形成不同情况。其一，委托代理关系仍然带有许多过去行政关系的成分。如一些股份制试点企业仍然实行“政府控制”的管理方式，这种管理方式包括，企业的董事、董事长、高级经理人员仍然是由政府直接任命；政府仍然对企业的经营和投资决策等进行干预；改制后的股份制企业在遇到困难和出现亏损时仍然向政府打报告，求政府帮助解决，而政府仍然会用财政补贴和减税免税等方式帮助企业。,问题一,问题二,一些股份制企业出现“无所有者控制”或“出资人缺位”的现象。公司化之后，国有资产管理部门和其它管理部门以股东或董事的形式向企业派出国有资产的代表，而是指定原有的厂长、经理或党委书记为国有资产的代表，有的派了代表但也多数是副业兼职，对企业的情况不了解，不能（或缺乏动力）行使所有者对经营者的必要约束。因此企业出现“内部人控制”的问题。而企业“内部人控制”有带来了以下的问题：过度的在职消费，企业的短期行为，无能的经理难以被替换，管理人转移国有资产使国有资产流失等。,33,国有企业改革特征是突破在地方规范在中央，逐步深入,自上而下的行政性推动和自下而上的群众性推动相结合，中国的改革一般是从下向上，“突破在地方，规范在中央”。比如农村的家庭联产承包责任制首先从安徽凤阳开始，十五大关于国企改革的方针“抓大放小”，股份制也是先从山东诸城开始搞起来的,改革领域,改革措施出台的主要矛盾是企业的收入和政府的财政收入。,由“拆除旧房子”转向建立“新大厦”；由“摸着石头过河”到“看着航标过河”，改革进程逐步加快。,由“大家都获得利益”向“有人要为改革付出成本”转变,分配领域,管理领域,产权领域,34,国有企业改革以来最大问题是政企不分和两权难分离,国有企业改革的成败关系到中国经济改革的成败，关系到中国未来的发展。党中央和国务院历来非常重视。,从,1984,年胡耀邦开始到现在历经四任总书记一直把,政企分开,作为国企改革的方向，据统计党中央和国务院下发的文件中有,100,多处提及政企分开，但政企分开在,98,年以前进展缓慢。,93,年十四届三中全会提出四句话是“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学,”。,95,年国企改革提出三句话“政企分开、强化管理、完善社会保障制度”。,重要性,学者意见,98,年以前效果一直不明显。因为政企分开的实质是,所有权和经营权的分离（两权分离），,不进行产权制度的改革，政企就分不开，政府和企业的关系就会更加密切。,学者认为政企分开不妥，理论上没有依据，以前十四大提过党政分开，被取消。,35,首先政府官员不赞成政企分开和两权分离,口头上赞成，实际上是一次弃权，二次反对。因为全民所有制实质是国家所有制，由政府官员审批支配利益，部委官员可以支配国家资产，而老百姓就没有这个权力，有人讲国有就是官有。,实行政企分开，从部门利益到个人利益都遇到层层阻力。归根到底是由部门利益决定，个人利益也许次要。但他们的部下怎么办。政府官员不愿意与企业分开，因为不愿意放弃自己的权利（审批权）,邓小平南巡讲话时说：“计划经济不等于社会主义，资本主义也有计划，市场经济不等于资本主义，社会主义也有市场。中央党校组织省部级官员征询意见，都不好说，中央不便征求小平意见，既怕左，又怕右。中央党校每周五都有大报告（政治局常委参加），当时物资部领导首先提出了邓小平构想就是社会主义市场经济，其次就要建立一个统一的大市场，第三由物资部管理。接下来，商业部又做辅导报告，第一建立市场经济，第二既要建立国际市场，又要建立国内市场，第三由商业部负责。,体改委和经贸委都争夺,500,家试点企业的管理权。国资委和财政部争夺央企的利润分配权。,原因,案例,36,其次企业经理不赞成政企分开和两权分离,赢利的企业希望分开，亏损的企业和发不了退休金的企业不愿分开，希望政府帮助他们解决困难。,两个大学生到某市经贸委实习，经委的一位科长告诉他们到企业去，中午就不要回来吃饭了，就说自己是经委的干部，肯定有饭吃，结果这个大学生跑了两个赢利企业，两天中午都没有饭吃。原因是赢利企业不需要经委的帮助，不有求于经委。后来两个人到亏损企业中去，天天有午餐，有车送。所以政企不分是腐败的一个根源。,一个武汉企业的厂长在年终时，四处借钱给职工发工资，借不到钱，受到围攻，急中生智，告诉职工：一先过年，过玩年，马上催贷款。二发产品；三不让你们到市委市政府静坐游行。当时小平同志正好在武汉，该市委秘书长找工商银行贷款,10,万，开始不同意，最后秘书长告诉他，这不是经济贷款，而是政治贷款，所以亏损企业的厂长经理从厂子和个人利益出发反对政企分开。,原因,案例,37,第三，国有企业职工不赞成政企分开和两权分离,建立市场经济，企业自主经营，自负盈亏，充满风险，一部分国有企业职工不赞成分开，因为国有企业后台老板是共产党是政府。他们的生老病死、福利、住房都有保障。,日本,90,年代的管理经验之一就是为职工提供铁饭碗，请蓝领职工座谈，他们讲终身不解雇，把后半生都押在了企业上，与企业风雨同舟、共存亡，就要关心企业。因此不要砸。而中国原来的背景是计划经济是公有制，只要共产党不被推翻，铁饭碗才是真正意义的铁。但是随着市场经济的建立，这种真正意义的铁越来越少。,中央党校教授王京东小时候为了吃饭拿铁饭碗，为了更铁，念硕士、博士，中央党校的饭碗最铁，高校的资金短缺，国家办企业抓大放小，办教育抓小放大。改革的口号废除职称终身制，高校市场化，风险大，国外,40,岁以上找工作困难，国外教授少。,职工的铁饭碗砸不动，徐州就用铁手腕、铁心肠、铁面孔来砸三铁（经济日报）。河南省一位副省长认为职工是国家的功臣，不应该简单的一砸了之。而职工建议先砸铁交椅，却砸不起来。,职工老百姓拥护，事才能办好，老百姓拥护，才能办事。,原因,案例,38,第四，党组织不赞成政企分开和两权分离,政企分开后党组织的作用会受到一定程度的削弱，但是要在经济上有所成就，在政治上可能就要付出代价。,中国革命胜利的一个重要因素，是一支能征善战的人民解放军，能征善战的解放军的一个重要基础是“支部建在连队上”。,军队中的政委制度为人民解放军的稳定和发展作出了突出的贡献。,实行家庭联产承包责任制之后，农村基层党组织作用被削弱了。,原因,案例,39,98年开始政府机构改革积极推进了政企分开和两权分离,随着,98,年政府机构的改革，政企分开的速度加快，始于,1998,年的政府机构改革，是改革开放以来我国政府进行的第四次机构改革。通过这次机构改革，国务院组成部门由原来的,40,个减少为,29,个，各部门的司、局级机构比原来减少,200,多个。全国省级政府工作机构由平均,55,个减为,40,个，平均精简,20%,左右，人员编制平均精简,47%,，共减编,7.4,万人，是历次机构改革精简力度最大的一次。一些专业部撤销或改为国家局，由国家经贸委代管。,2001,年,2,月，又正式撤销国家经贸委管理的个国家专业局（国家国内贸易局、国家煤炭工业局、国家机械工业局、国家冶金工业局、国家石油和化学工业局、国家轻工业局、国家纺织工业局、国家建筑材料工业局、国家有色金属工业局），个国家专业局的撤销标志着专业部门管理国有企业的状况得到了彻底改变。,企业的婆婆没了，这次不仅撵跑了和尚，连庙也拆了,40,2003年国资委成立，政企分开和两权分离进入了新阶段,2003,年成立国资委（主要是中央企业工委和财政部下属的国资局组成，是国务院特设正部级机构，不承担政府的社会公共管理职能），管人管事管资产相结合。而原来如果按照出资人的三大权能,-,资产收益、重大决策、选择管理者来细分，有,9,个部门负责。这些部门往往有好事都伸手，有坏事，企业找不到人负责。,成立背景,国资委的,主要职责是按照政企分开以及所有权和经营权分离的原则，代表国家履行出资人职责，依法对企业的国有资产进行监管，,主要管资产的保值增值和高效利用，不干涉企业的日常生产经营活动，进一步加快政企分开的步伐。,国资委与所出资企业的关系，是出资人与所出资企业的关系，是出资人所有权与企业法人财产权的关系。国资委处理好与其所出资企业的关系，最根本的是坚持所有权与经营权分离，依据,公司法,和,企业国有资产监督管理暂行条例,等法律法规，履行出资人职责，享有所有者权益，承担相应的法定义务和法律责任，不直接干预企业的生产经营活动。,主要职责,与企业关系,41,政府职能的转变,2007,年,9,月,26,日电 据中国政府网消息：国务院总理温家宝,26,日主持召开国务院常务会议，决定取消和调整,186,项行政审批项目。,会议认为，,2001,年,10,月以来，国务院全面推行行政审批制度改革，先后三批取消和调整行政审批项目,1806,项，为合理界定政府在经济调节、市场监管中的职能，更有效地发挥政府的,社会管理和公共服务职能,，奠定了良好基础。会议决定，在此基础上，再取消和调整,186,项行政审批项目，其中取消行政审批项目,128,项，调整行政审批项目,58,项。取消和调整这些审批项目，有利于进一步理顺政府与市场、政府与企业、政府与社会、政府与公民的关系，推动政府职能转变，促进管理创新。,会议指出，经过各方面的共同努力，行政审批制度改革已取得重要的阶段性成果，行政审批事项过多过滥的状况明显改变。但行政审批领域仍然存在不少问题,，“重审批轻监管”、“以批代管”,的现象依然存在。要继续深化行政审批制度改革，依法对行政审批项目实行动态管理，加强对行政审批权的监督制约，不断规范审批行为，创新审批方式，完善配套制度，建设法治政府。,42,国有企业职工思想观念的转变有力地支持了政企分开,思想观念变化,随着国家改革的深入，市场经济体制的逐步建立，企业职工的市场意识、竞争意识和风险意识逐步增强，对改革的承受能力大大提高，由原来的反对转变为理解、支持。,社会保障,到了,90,年代，民营企业发展起来了、外资企业进来了，在参与市场的竞争中，很多中小国有企业明显竞争不过民营企业，更竞争不过外资企业。当时，出现了很多亏损的国有企业，甚至需要靠银行贷款开工资，而外资企业和民营企业薪资福利待遇高于国企，吸纳了大量的国企职工。,就业机会,国家的社会保障体系逐步建立，比如城镇居民最低生活保障制度，三险一金等等，减少了国有企业职工对政企分开的忧虑。,43,2004年郎顾之争引发国有产权改革争论,2004,年,8,月，郎咸平在复旦大学以,格林柯尔：在“国退民进”的盛宴中狂欢,为题发表演讲时，指责,顾雏军,在“国退民进”过程中席卷国家财富。他强烈建议，停止以民营化为导向的产权 。,郎咸平表示，顾雏军先后收购了科龙、美菱、亚星客车以及,ST,襄轴等四家公司，号称投资,41,亿元，但实际只投入,3,亿多元。期间顾雏军采取了多种手法巧取豪夺，郎咸平将顾雏军的巧取豪夺归纳为“七大板斧”,安营扎寨、乘虚而入、反客为主、投桃报李、洗个大澡、相貌迎人以及借鸡生蛋。,郎咸平指出，顾雏军制造亏损的手法就是大幅提高企业运营费用。以收购科龙为例，科龙此前的运营费用为其营业额的,10%,左右，顾雏军当上董事长后就将其提高到,20%.,这些企业的利润率一般不过,5%,，大幅提高费用必然导致巨幅亏损。,在完成收购后，顾雏军又将科龙的运营费用比例降到零，制造接手后即大幅扭亏的假相，强化了外界的“民企神话”。,郎咸平认为，这一事实再次表明，现在进行的产权制度改革并不能真正使国企走上正路，而只是民企瓜分国资的一场“盛宴”。,44,不同经济学派对国有企业产权改革的争论,代表人物：张维迎、樊刚等等。被称为新自由主义经济学家。,认为国企改革走到从竞争性领域退出、实现民营化过程，是改革开放,20,多年来不断探索的结果。国有企业改革发展历程证实，很多时候我们设想的方法没能解决我们想要解决的问题，因此，国企改革的路径不是谁精心设计的，而是各方面包括政府、企业界和学者相互碰撞、逐渐形成的思路。最终在竞争性领域国退民进的战略不仅成为国人的共识，还被郑重地写入十六大报告中 。,主流经济学派,非主流经济学派,代表人物：香港中文大学财务学系讲座教授郎咸平、中国政法大学商学院教授杨帆 、中国社科院经济研究所研究员左大培。被称为新左派经济学家。,反对“国退民进”，反对,MBO,，,认为国有产权改革是在侵吞国有资产。,自己制定价格，自卖自买，暗箱操作。,向银行借钱，以国有产权或实物资产作为其融资的担保，将收购风险和经营风险全部转嫁给金融机构和被收购企业。,管理层收购造成内部人控制，与十余年来所提倡的产权改革方向不一致。如安然事件,45,国资委对产权改革争论的意见,2004,年,9,月,29,日，,人民日报,第,6,版刊出一篇署名“国务院国有资产监督管理委员会研究室”的长篇文章,坚持国企改革方向 规范推进国企改制,，全文长达,6000,多字。其中第二部分“坚定不移地推进股份制改革”一节中，对于国有企业“管理层收购”三段论述，明确持反对态度。文章有一段表态说：“管理层收购要具备相应的条件和环境。在目前许多条件还不具备、不成熟的情况下急于搞管理层收购，容易造成国有资产的流失，引发种种社会矛盾和问题”。,文章点名的国企高管侵吞国资手法有：自卖自买，暗箱操作；以国有产权或实物资产作为其融资的担保，将收购风险和经营风险全部转嫁给金融机构和被收购企业。,文章认为，在我国目前的实际情况下，国有及国有控股的大企业不要急于实施管理层收购和控股，因为这种环境和条件在中国尚不具备。,这一观点与“挺郎派”经济学家左大培、杨帆等人的学术主张不谋而合，他们就认为，如果一味照搬制度经济学主张的话，将会在中国造就一批靠侵吞国资起家的权贵资本家阶层。,国资委监事会主席季晓南：，“我们认为，郎咸平反映出的问题是客观存在的，事实上有些方面甚至比他说的要严重，但是他的结论还是过于偏激了”。,成立审计局，加强对央企的审计。许多为央企做审计的公司本着“收人钱财，给人方便”的态度做财务审计，在审计工作中走过场，甚至帮着企业做假账。,46,国企改革中的绝大多数问题符合经济人假定,经济人假定,把人看作是理性的利己主义者，说人是自私的。为什么要这样假定呢？因为事实即是如此。这条假定对应着一条利润最大化原理。,古人云,天下熙熙皆为利来，天下攘攘，皆为利往,分析,为什么放权让利，因为企业统收统支没有自己的利益，没有积极性,为什么利税合一，因为企业留取利润多，国家财政收入没有保证,为什么承包制会有短期性，也是经营者为了自身利益,为什么政企分不开，因为关系到政府官员、经理、职工的利益,为什么商业部和物资部争夺市场管理权，,体改委和经贸委都争夺,500,家试点企业的管理权，国资委和财政部争夺央企的利润分配权，也都是经济人,47,目录,企业的再认识,国有企业改革历程,现代企业制度,新公司法,中外企业比较,管理的再认识,企业管理理念,管理理论的产生和发展,48,我国企业的类型有独资、合伙、公司制企业三种,企业类型,特点,责任,独资企业,由业主个人投资、自己经营、收入归己,无限责任,合伙企业,由两个以上的个人或业主对企业出资，共同经营，利润共享,无限责任,公司制企业,法人企业,有限责任,49,公司制企业是现代企业制度的主要形式,产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学,有限责任制公司是近代最伟大的一个发现，甚至连蒸气机和电的发现都不如有限责任公司来得重要,理念,特点,有限责任,所有权和经营权分离，即所谓的两权分离,政企关系合理化,企业地位法人化，拥有法人财产权。（法人是具有民事权利能力和行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织）,完善的公司治理结构：股东大会董事会监事会总经理,50,公司治理结构的核心是权利制衡,公司治理结构有点类似于美国的三权分立,企业就像一个人，董事会就是企业的“大脑”，总经理就是企业的“心脏”，监事会就是企业的“免疫力系统”，法人治理结构就是企业的“神经系统”，,在企业管理中也同样体现这种平衡的管理思想。比如越是充分授权、越是要加强控制。,股东会,董事会,总经理,监事会,最高权利机构,最高决策机构,最高执行机构,最高监督机构,51,西方国家的公司治理结构也不是万能的,美国的公司治理是世界上最健全的，但在,2001,年,12,月份爆出安然丑闻，,美国安然（,Enron,）,公司是世界上最大的能源、商品和服务公司之一，名列,财富,杂志“美国,500,强”的第七名。,2000,年营业规模过千亿元，让世人赫然的能源巨人，几乎在一瞬间倒塌了,这个总部设在休斯敦的世界能源巨头，曾被认为是新经济时代传统产业发展的典范，做着实在的生意，有良好的创新机制。可它到底还是一个泡沫，股价从一年前的美元跌至现在的不到美元，投资者的损失超过百亿美元，公司两万多名员工中，很多人连他们的退休金都保不住。可是，公司主席在过去四年中的股票红利超过两亿美元。这不能不让人对安然公司每年公布的财务报告产生怀疑。,原因,委托代理关系缺少法律的约束，而人的自律，道德毕竟是有限的。,郎咸平认为公司治理中最大的问题不是所有者缺位，不是两权分离等问题，而是职业经理人缺少信托责任，以及诚信。,信托责任应该是道义上的，不是制度上的，因为制度没有办法规范。外国人有这种道义上的责任，而中国人没有。还是职业经理人个人素质问题。他没有这种概念，不知道要对股东负责。,美国的司法系统是可以审判没有信托责任的职业经理人，他们是判例法国家，只要法院认为你没有行使自己的信托责任，就可以判你刑，是不需要法条的。,案例,52,而中国的熟人规则与西方的陌生人规则相比，更加缺乏公司治理的文化基础,在西方世界，规则是陌生人世界的游戏规则，整个国家按照公司的模式组织。,但是在中国，永远没有陌生人，整个国家，按照家庭的模式来组织。大家不过是装作陌生人来交往的熟人。他们对于为什么一个国家要推行现代公司法制这样的冷冰冰的陌生人规则，漠不关心，,上面要我们穿这件衣服，我们就穿吧,，但是真正的往来关系，都是依靠潜规则，而中国的潜规则是熟人规则，和西方的陌生人规则格格不入。,一位外企员工到中国一个国有企业进行收购，感觉我们的国有企业和我们所熟悉的西方世界的公司体制，差异巨大。法律规定的公司体制，也就是中央不断希冀的“现代企业制度”，根本在这个公司就是件想披就披，平时总脱在一旁的外衣而已。如果外国公司好比服装整齐，按照条例穿著的一个军人，那么国有企业就好象一个老百姓衣服和军装不规则混穿的兵痞。,陌生人规则,熟人规则,中外对比,53,目录,企业的再认识,国有企业改革历程,现代企业制度,新公司法,中外企业比较,管理的再认识,企业管理理念,管理理论的产生和发展,54,新公司法注册门槛降低,第一，降低了最低注册资本额,序号,公司类型,原来最低限额,将来最低限额,1,生产经营为主,50万元,5万元,2,商品批发为主,50万元,3,商品零售为主,30万元,4,科技开发、咨询、服务性,10万元,第二，注册资金的缴纳可以分期进行。过去只有三资企业出资可以分期缴纳，新的公司法修改以后，会允许人们在设立公司的时候，可以分期两年内交，第一次缴纳,20%,就可以了。,第三，扩大了出资形式的范围。现在规定的出资形态只有五种，国家、实物、工业产权、非专利技术和土地使用权。修改以后的,公司法,很大一个可能的变化，就是可以股权出资。,一直以来，注册资本门槛过高对于众多想创办公司的人是一道难越的关口。为了使创办新公司更加便利，此次公司法调整了高门槛。,市场运行的“圣经”,55,一人有限责任公司的出现,根据现行公司法，除国有独资公司外，设立有限责任公司的法定股东人数都需要在250人之间，设立股份有限公司发起人则不低于5人。但实践中设立一人公司的呼声很高，并且现实中变相的一人公司并不少见。,“一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币,5,万元，一人有限责任公司不设股东会” 。,自然人投资的,5,万元既可以是现金，也可以用实物、知识产权、非专利技术、土地使用权、股权作价等，现金出资额只需要不低于,30%,，即不低于,1.5,万元即可。,新公司法规定,一人公司必须要在公司名称中体现公司性质，并且为了防止关联交易，一个自然人最多只能设立一个一人公司。,由于一人公司中只有一个股东，股东权力很容易过大，为避免造成对公司和债权人利益的损害，一人公司做出的重大决议要向工商局申请备案。,变成一人的公司以后，还有一个底限，就是股东的财产和公司的财产必须分清，如果你没有出资到位，你从公司的财产抽资本，仍然要承担民事责任,限制措施,56,新公司法提高了小股东的话语权,在中国公司中，小股东没有话语权是一种比较常见的现象，不论是国有企业还是民营企业，一股独大几乎是一种常态。由于股权结构集中，大股东的权益可以通过资本多数表决权，或者一股一权等方式轻而易举地实现，而中小股东面对大股东的强权往往无能为力。,一言以蔽之，修改后的公司法应该具有“可诉性”，而这种“可诉性”使得中小股东可以用法律的方式和大股东平起平坐。实在不行还可以退股，而退股在现行公司法是没有的。这从另外一个方面保证了小股东的资金安全。,在公司的合并和分立等重大事情上，如果小股东不同意，但是又表决不过大股东，大股东按照公司法的规定通过了合并和分立的决议，没违法，但小股东有退股权。称为股份收买请求权,一旦中小股东利益受损，可以依据该法提起诉讼。以前，法院面对一些公司的内部纠纷而无法决定是否受理。新,公司法,设立了股东代表诉讼制度，以便当公司利益受到损失而公司怠于提起诉讼时，股东能以保护公司利益为目的，代公司提起追究董事责任的诉讼。,57,经理权限由公司章程和董事会决定,在公司内部管理方面，草案增加了更多的任意性规范。所谓任意性规范，就是允许在章程里面自己去规定，而不完全由法律来规定。,公司法草案的任意性规范中，对公司来说最重要的一条，就是经理的权限从法定的变成约定了。经理究竟多大权限，法律不再做明文规定。现行公司法中是用列举的方式，董事会、股东会、监事会和董事长有哪些职权，经理有哪些职权，都给你罗列全了。,可是经理和三会不一样，三会是公司的法定机构，法律上来讲，股东会是决策机构，重大决策机构，董事会是最高管理机构，监事会是监督机构，而经理人是执行机构。经理是执行人，执行人权利多大，应由股东会决定，由章程决定，由董事会决定。,58,公司注销 债务难逃,此次修改对公司的变更和终止的制度有所完善，以保障债权人的利益。现实情况中，经常出现公司侵权被发现前，公司已经注销，没有了法人资格，债权人上告无门。,现在的公司法草案规定，在公司没有清算以前，即使由于违法活动或者其他原因被工商管理部门把法人资格注销了，但是只要清算没有完毕，就视为法人资格还存续。债权人仍然可以到法院起诉该公司，法院应当受理。,如果公司注销或被吊销，公司、管理人员、财产都没了，只要公司有剩余的财产，即使被股东拿走了，还可以再告股东。这些规定都是为了最大限度地保证债权人的利益。避免了公司随随便便没有了、债务也逃避了的情况。,59,职工进入监事会,由于受到英美法系和德国法中对“利益相关者”同样应当重视的理论影响，我们在这次公司法的修改过程中也融入了这一理念。职工作为公司利益的相关者，应当有权对公司的运行状况知情。新的草案中规定了，职工代表要进入监事会,目前，只在国有企业的监事会中规定要设职工代表，而现在的草案中则规定要在所有公司的监事会中设立,1,3,的职工代表。,60,目录,企业的再认识,国有企业改革历程,现代企业制度,新公司法,中外企业比较,管理的再认识,企业管理理念,管理理论的产生和发展,61,中外企业家的一天,中国的企业,下午一点钟，总经理还没有吃午饭,他正在接今天的第,36,个电话。,一位营销员在请示他，某款的机降价一百块钱可不可以卖？老板作了答复。,有一个在公司工作了两年的员工要求辞职，原因是他对企业给他的薪酬不满意。,老总和他谈完话，开始考虑：“这个营销员走后，他手上的十几个客户怎么办？”,忽然想起，今天晚上约请一个政府官员吃饭，还没有定地方。,按铃请秘书进来，去安排今晚吃饭的地方。,财务经理敲门进来说：税务局明天要来查帐，我们应该怎么应付？,营销部经理敲门进来，手上拿着一摞用款单。有几个营销员要出差，请老板签字。,财务总监进来。因为公司的仓库里的库存太大，占用很多资金，请示老板怎么办。,老板一直忙到晚上,12,点，才拖着疲惫的身子回到家里，家人已入梦乡。,外国公司,CEO,首席执行官正在前往新加坡的专机上。,