费用报销单据填写及粘贴规范课件

费用用报销单的填的填报 与与发票黏票黏贴要求要求-财务部部精品费用报销单的填报-财务部精品1先先审批后批后支出原支出原则谁批准批准谁负责原原则手手续完整完整原原则即即时清清结原原则M1M1M2M2M4M4M3M3一、费用报销的四大原则精品先审批后谁批准谁负责原则手续完整即时清结M1M2M4M3一、21.1四大原则解说先先审批后批后支付原支付原则凡支出凡支出项目均需事先申目均需事先申请经批准后才可支出；批准后才可支出；没有申没有申请或未或未经批准的批准的费用不得支出。用不得支出。谁审批批谁负责原原则审核人、批准人要核人、批准人要对由本人由本人审核、批准支付的核、批准支付的费用支出用支出负责任。任。即即时清清结原原则凡借用公款者，前凡借用公款者，前帐不清、后款不借不清、后款不借。手手续完完整原整原则报销必必须有有经办人、人、规定各定各级审核人及核人及审批人的批人的亲笔笔签名，名，财务不得受理手不得受理手续不全的不全的报销单据据。精品1.1四大原则解说先审批后凡支出项目均需事先申请经批准后才可3报销人领取报销单填写报销单部门经理复核财务部出纳复核上报总经理审批总经理审批后 返回财务部财务部出纳报销付款按报销要求逐层粘贴在粘贴单上需办理验收、入库或者证明的手续齐备后，附在原始粘贴单上有异议不符合报销要求，退回报销人报销人在报销上签收有异议不批准，退回报销人NYNY1.2 财务报销流程图精品报销人领取报销单填写报销单部门经理复核财务部出纳复核上报总经4二、财务审核票据应遵循的原则 1 1、审审核各核各核各核各项项金金金金额额是否与所附原始票据一致是否与所附原始票据一致是否与所附原始票据一致是否与所附原始票据一致 。2 2、审审核各核各核各核各项费项费用用用用发发生是否合理，是否在公司生是否合理，是否在公司生是否合理，是否在公司生是否合理，是否在公司规规定范定范定范定范围围内。内。内。内。3 3、审审核核核核签签批手批手批手批手续续是否是否是否是否齐齐全。全。全。全。以上若有一以上若有一以上若有一以上若有一项项不符合不符合不符合不符合规规定，定，定，定，财务财务有有有有权权将票据退将票据退将票据退将票据退还报还报销销人人人人，要求其重新填写；要求其重新填写；要求其重新填写；要求其重新填写；财务财务有有有有权权拒拒拒拒绝报销绝报销任何不真任何不真任何不真任何不真实实的原始的原始的原始的原始单单据据据据，拒拒拒拒绝绝不合理、不合格、不合法的不合理、不合格、不合法的不合理、不合格、不合法的不合理、不合格、不合法的报销报销凭凭凭凭证证。精品二、财务审核票据应遵循的原则 1、审核各项金额是否与所5三、正确选择并填写报销凭证1 1、会会计法法规定，定，对于不真于不真实、不合法的原始凭、不合法的原始凭证，财务人人员有有权不予以受理；不予以受理；对于弄虚作假，于弄虚作假，严重重违法的原始凭法的原始凭证，财务人人员在不予在不予受理的同受理的同时，应当予以扣留，并及当予以扣留，并及时向向领导报告，告，请求求查明原因，追明原因，追究当事人究当事人责任；任；对记载不准确、不完整的原始凭不准确、不完整的原始凭证财务人人员有有权退回，退回，要求重新要求重新补齐。2 2、费用用报销单据必据必须使用使用蓝、黑、黑钢笔或笔或签字笔填写，不得使用字笔填写，不得使用圆珠笔珠笔填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的的报销凭凭证，大小金，大小金额必必须一致，相关内容需填写完整。一致，相关内容需填写完整。3 3、原、原则上，上，报销必必须提供正提供正规发票，票，对于确于确实没有正没有正规发票的，可以票的，可以用其他同用其他同类型型发票代替，但票代替，但仅限于固定限于固定标准的准的费用，其他无用，其他无标准的准的费用和原材料采用和原材料采购不可以用其他不可以用其他发票代替，以防止票代替，以防止滥报。4 4、各、各类发票抬票抬头必必须和和报销单位一致，否位一致，否则不能不能报销，原始凭，原始凭证不得不得涂改。涂改。精品三、正确选择并填写报销凭证1、会计法规定，对于不真实、不61.发票由后往前票由后往前贴，先，先贴小小张的，后的，后贴大大张的的发票；小票；小张发票在下，大票在下，大张发票在上。尽量票在上。尽量按照按照发生的生的时间顺序序贴。火。火车票尽量往后面票尽量往后面贴，因，因为它的金它的金额在前面，如果在前面，如果贴得太前，得太前，贴上上汇总单后会把金后会把金额挡住。住。2.如果如果发票量大，要票量大，要类别贴，按，按规格大小格大小统计一起黏一起黏贴。办公用品、公用品、劳保物保物资票、餐票、餐饮票、票、住宿票、加油票、的士票、火住宿票、加油票、的士票、火车票、票、飞机票等，都要分好机票等，都要分好类别，先小后大黏，先小后大黏贴。3.A4纸的的报告告单要按要按报销黏黏贴单大小叠成一致；有些大小叠成一致；有些发票比票比A4纸小，但比小，但比报销黏黏贴单大大一点的，也一一点的，也一样按按报销黏黏贴单大小叠好。大小叠好。4.尽量把尽量把发票票贴均匀，平整，以便均匀，平整，以便财务部装部装订成册。成册。四、发票黏贴要求精品1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下7备注：本注：本单相当于相当于汇总单。销售人售人员须把交通把交通补贴、通信、通信补贴、办公公费等等费用用发票票贴在同一在同一张白白纸黏黏贴纸上，附在后面；上，附在后面；把当月的差旅把当月的差旅费汇总一个金一个金额，并将填，并将填报好好并附了并附了发票的票的差旅差旅费报销单附在后面。附在后面。如有如有备注注请另外附另外附纸张说明，此两明，此两处留留给领导签字。字。如属冲销借款，才需填此两项4.1费用报销单及填报要求精品备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公84.2 付款申请单注：适用于公司向第三方的直接付款或注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。付款。精品4.2 付款申请单注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。94.3报销票据粘贴方法1、整理票据对票据票据进行修剪。将有些行修剪。将有些长度超度超过报销封面的票据的多余封面的票据的多余 部分减掉，但部分减掉，但不得不得因此影响原始凭因此影响原始凭证内容的完整性。内容的完整性。精品4.3报销票据粘贴方法对票据进行修剪。将有些长度超过报销封10 修剪后的票据。精品 修剪后的票据。精品11 过宽过长的附件，的附件，应进行行纵向横向的折叠。向横向的折叠。精品 过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。精品12 经过修整后的票据附在修整后的票据附在报销凭凭证后不后不应超出超出单据封面据封面边沿沿线。精品 经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。精132 2、粘、粘贴票据票据票据票据张数数较多或多或较小小时，先将票据粘，先将票据粘贴在原始凭在原始凭证粘粘贴单上，上，然后将粘然后将粘贴单附在附在报销单据后。据后。精品2、粘贴票据票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘14 票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左粘贴在粘贴单上。紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴精品 票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左粘15 票据票据张数数较少少时，票据按票面金，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘大小依次从左至右粘贴在粘在粘贴单上，也可直接附于上，也可直接附于报销单后。后。精品 票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴163、折叠票据 长型的票据折叠方法。型的票据折叠方法。精品3、折叠票据 长型的票据折叠方法。精品17 长型的票据折叠方法。型的票据折叠方法。精品 长型的票据折叠方法。精品18 宽型的票据折叠方法。型的票据折叠方法。精品 宽型的票据折叠方法。精品19 宽型的票据折叠方法。型的票据折叠方法。精品 宽型的票据折叠方法。精品204.4、附件要求附件附件附件附件为车为车票，票，票，票，则则必必必必须须注明出注明出注明出注明出发发地、目的地、原因、地、目的地、原因、地、目的地、原因、地、目的地、原因、经经手人、手人、手人、手人、证证明人明人明人明人签签名。名。名。名。餐餐餐餐饮费饮费必必必必须须注明就餐人数、就餐人注明就餐人数、就餐人注明就餐人数、就餐人注明就餐人数、就餐人员员。出出出出发发地、目的地地、目的地地、目的地地、目的地原因原因原因原因证证明人明人明人明人经经手人手人手人手人精品4.4、附件要求附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、21五、常见错误 1、上厚下薄。上厚下薄。精品五、常见错误 1、上厚下薄。精品22 2、中中间厚两厚两边薄。薄。精品 2、中间厚两边薄。精品23 3、杂乱无章。乱无章。精品 3、杂乱无章。精品244、粘粘贴时没有没有对齐（报销单据封面正面的左据封面正面的左边沿沿线）。精品4、粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）。精品25 5、粘粘贴时正面朝下。正面朝下。精品 5、粘贴时正面朝下。精品26 6、粘粘贴时正面朝下。正面朝下。精品 6、粘贴时正面朝下。精品27 7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支付证明单。不得多种单据同在一单。市市市市场场管理管理管理管理费费、收据、收据、收据、收据、车车票票票票 三种不同三种不同三种不同三种不同类别类别的票据的票据的票据的票据错误错误订订在一起在一起在一起在一起精品 7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支付证明单。不28请请各各各各项项目各部目各部目各部目各部门认门认真真真真执执行此行此行此行此规规定，定，定，定，认认真仔真仔真仔真仔细细整理整理整理整理各各各各类类票据，票据，票据，票据，规规范范范范报销报销流程。流程。流程。流程。谢谢！精品请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理各类票据，规范报销29