法学金融工作中职务犯罪及预防模版课件

金融工作中的职务犯罪及预防金融工作中的职务犯罪及预防盘锦市检察院职务犯罪预防处 张树军一、犯罪与职务犯罪概述一、犯罪与职务犯罪概述二、金融工作中职务犯罪二、金融工作中职务犯罪 的类型及法律适用的类型及法律适用三、金融工作中职务犯罪的特点三、金融工作中职务犯罪的特点四、金融工作中职务犯罪的成因四、金融工作中职务犯罪的成因五、金融工作中职务犯罪的防范五、金融工作中职务犯罪的防范 对策对策一、犯罪与职务犯罪概述一、犯罪与职务犯罪概述1、什么是犯罪？犯罪是违反刑事法律应当受到刑罚处分的行为。2、什么是职务犯罪？职务犯罪是指国家工作人员利用职务上的便利，非法谋取经济利益，或者滥用职权、玩忽职守、侵犯公民的人身和民主权利，破坏国家的社会组织管理职能，依照刑法规定应受刑罚处分的行为。3 3、什么是国家工作人员？、什么是国家工作人员？l国家机关工作人员；国家机关工作人员；l国有公司、企业、事业单位、人民团体国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员；中从事公务的人员；l国家机关、国有公司、企业、事业单位国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员；社会团体从事公务的人员；l其他依照法律从事公务的人员其他依照法律从事公务的人员4 4、什么是从事公务？、什么是从事公务？从事公务是指代表国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体等履行组织、领导、监督、管理等职责。主要表现为与职权相联系的公共事务以及监督管理国有财产的职务活动。如国家机关工作人员依法履行职责，国有公司的董事、经理、监事、会计、出纳人员等管理、监督国有财产等活动。不具有职权内容的劳务活动、技术效劳工作，如售货员、售票员等所从事的工作一般不认为是公务。二、金融工作中职务犯罪的类型二、金融工作中职务犯罪的类型及法律适用及法律适用职务犯罪类型职务犯罪类型：占有型 贪污、挪用交易型 受贿犯罪渎职型 滥用职权、玩忽职守1、贪污罪刑法382条 贪污罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者其他手段非法占有公共财物的行为。立案标准：贪污公款0.5万元以上。刑罚：个人贪污0.5-5万的，处1-7年有期徒刑；贪污5-10万的，处5年以上有期徒刑至无期徒刑；贪污10万以上的，处10年以上有期徒刑至死刑。犯罪表现：因监管不严、个人私欲膨胀，采取虚报冒领等手段贪污财物的行为。2、私分国有资产刑法396条私分国有资产罪是指国家机关，国有公司、企私分国有资产罪是指国家机关，国有公司、企业、事业单位，人民团体，违反国家规定，以业、事业单位，人民团体，违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大的行为。大的行为。立案标准：累计数额满立案标准：累计数额满1010万元。万元。刑罚：单罚制，即只对直接负责的主管人员和刑罚：单罚制，即只对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处其他直接责任人，处3 3年以下有期徒刑或拘役，年以下有期徒刑或拘役，并处或单处分金；数额巨大的，处并处或单处分金；数额巨大的，处3-73-7年有期年有期徒刑，并处分金。徒刑，并处分金。犯罪表现：局部单位将国有资产，以管理费、犯罪表现：局部单位将国有资产，以管理费、奖金等名义发给职工。单位领导看似为职工谋奖金等名义发给职工。单位领导看似为职工谋了福利，实那么触犯了了福利，实那么触犯了?刑法刑法?，自己受处分、，自己受处分、职工也要退款。职工也要退款。3、挪用公款罪刑法384条挪用公款罪是指国家工作人员，利用职务上的便挪用公款罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用数额较大、超过三个月未还的行为。用数额较大、超过三个月未还的行为。立案标准：挪用公款立案标准：挪用公款1 1万元以上。万元以上。刑罚：刑罚：5 5年以下有期徒刑或拘役，数额巨大的最年以下有期徒刑或拘役，数额巨大的最高可处无期徒刑。高可处无期徒刑。犯罪表现：因工作便利把管理的资金用于自己或犯罪表现：因工作便利把管理的资金用于自己或借给朋友经商、拿去赌博等。借给朋友经商、拿去赌博等。4、受贿罪刑法385条受贿罪是指国家工作人员，利用受贿罪是指国家工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物，职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物并为他人或者非法收受他人财物并为他人谋取利益的行为。违反国家规定，谋取利益的行为。违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费归收受各种名义的回扣、手续费归个人所有的，以受贿论处。个人所有的，以受贿论处。立案标准：受贿立案标准：受贿0.50.5万元以上。万元以上。刑罚：与贪污罪相同。刑罚：与贪污罪相同。犯罪表现：金融业工作中工程审犯罪表现：金融业工作中工程审批、验收、拨付资金等管理人员，批、验收、拨付资金等管理人员，收取工程实施单位人员的好处，收取工程实施单位人员的好处，或主动索要好处。或主动索要好处。5、单位受贿罪刑法、单位受贿罪刑法387条条单位受贿罪是指国家机关，国有公司、企业、事业单位，单位受贿罪是指国家机关，国有公司、企业、事业单位，人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的行为。单位在经济往来中帐外暗中收受各种情节严重的行为。单位在经济往来中帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，以受贿论处。名义的回扣、手续费的，以受贿论处。立案标准：单位受贿立案标准：单位受贿1010万元以上；或不满万元以上；或不满1010万但有刁难、万但有刁难、要挟、索取等行为，或造成国家、社会利益重大损失的。要挟、索取等行为，或造成国家、社会利益重大损失的。刑罚：双罚制，即单位判处分金，并对直接负责的主管刑罚：双罚制，即单位判处分金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处人员和其他直接责任人，处5 5年以下有期徒刑或拘役。年以下有期徒刑或拘役。犯罪表现：金融单位收取财物、好处不入帐；注意就算犯罪表现：金融单位收取财物、好处不入帐；注意就算没有分配也构成此罪。没有分配也构成此罪。6、单位行贿罪刑法393条单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而给予国家工单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而给予国家工单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而给予国家工单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而给予国家工作人员以财物的，或者违反国家规定，给予国家工作作人员以财物的，或者违反国家规定，给予国家工作作人员以财物的，或者违反国家规定，给予国家工作作人员以财物的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。人员以回扣、手续费，情节严重的行为。人员以回扣、手续费，情节严重的行为。人员以回扣、手续费，情节严重的行为。立案标准：单位行贿立案标准：单位行贿立案标准：单位行贿立案标准：单位行贿20202020万元以上；或行贿万元以上；或行贿万元以上；或行贿万元以上；或行贿10101010万元以上，万元以上，万元以上，万元以上，同时具备以下条件之一同时具备以下条件之一同时具备以下条件之一同时具备以下条件之一1 1 1 1、为谋取非法利益、为谋取非法利益、为谋取非法利益、为谋取非法利益2 2 2 2、向、向、向、向3 3 3 3人以人以人以人以上行贿上行贿上行贿上行贿3 3 3 3、向党政领导司法行政执法人员行贿。、向党政领导司法行政执法人员行贿。、向党政领导司法行政执法人员行贿。、向党政领导司法行政执法人员行贿。刑罚：双罚制，即单位判处分金，并对直接负责的主刑罚：双罚制，即单位判处分金，并对直接负责的主刑罚：双罚制，即单位判处分金，并对直接负责的主刑罚：双罚制，即单位判处分金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处管人员和其他直接责任人，处管人员和其他直接责任人，处管人员和其他直接责任人，处5 5 5 5年以下有期徒刑或拘役。年以下有期徒刑或拘役。年以下有期徒刑或拘役。年以下有期徒刑或拘役。犯罪表现：由于上级的工程分配还没有完全客观、标犯罪表现：由于上级的工程分配还没有完全客观、标犯罪表现：由于上级的工程分配还没有完全客观、标犯罪表现：由于上级的工程分配还没有完全客观、标准，人为因素较大，在争取工程过程中送钱、送物就准，人为因素较大，在争取工程过程中送钱、送物就准，人为因素较大，在争取工程过程中送钱、送物就准，人为因素较大，在争取工程过程中送钱、送物就可能构成犯罪可能构成犯罪可能构成犯罪可能构成犯罪7、滥用职权罪刑法397条滥用职权罪是指国家机关工作人员超越职权违法决定、滥用职权罪是指国家机关工作人员超越职权违法决定、处理其无权决定、处理的事项，或者违反规定处理公处理其无权决定、处理的事项，或者违反规定处理公务，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的务，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。行为。立案标准：主要是造成死亡立案标准：主要是造成死亡1 1人以上，或者重伤人以上，或者重伤2 2人以人以上，或者轻伤上，或者轻伤5 5人以上的；或造成直接经济损失二十万人以上的；或造成直接经济损失二十万元以上的。元以上的。刑罚：刑罚：3 3年以下有期徒刑或拘役，特别严重的可处年以下有期徒刑或拘役，特别严重的可处3-73-7年有期徒刑。年有期徒刑。犯罪表现：超越职权违规批工程，违反工程管理规定犯罪表现：超越职权违规批工程，违反工程管理规定乱办事，造成重大人员伤亡或财产损失。乱办事，造成重大人员伤亡或财产损失。8、玩忽职守罪刑法、玩忽职守罪刑法397条条玩忽职守罪是指国家机关工作人员严重不负责任，不玩忽职守罪是指国家机关工作人员严重不负责任，不履行或者不认真履行职责，致使公共财产、国家和人履行或者不认真履行职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。民利益遭受重大损失的行为。立案标准：比滥用职权罪稍高造成死亡立案标准：比滥用职权罪稍高造成死亡1 1人以上，人以上，或重伤或重伤3 3人以上，或轻伤人以上，或轻伤1010人以上的；或造成直接经济人以上的；或造成直接经济损失损失3030万元以上的，或者间接经济损失万元以上的，或者间接经济损失100100万元以上；万元以上；刑罚：与滥用职权罪相同。刑罚：与滥用职权罪相同。犯罪表现：不认真履行自己的管理、监督职责，造成犯罪表现：不认真履行自己的管理、监督职责，造成工程工程重大伤亡事故，或造成工程报废重大财产损工程工程重大伤亡事故，或造成工程报废重大财产损失，或资金监管失职造成失，或资金监管失职造成3030万元以上损失如被骗。万元以上损失如被骗。三、金融工作中职务犯罪的特点l1 1、涉案人员广泛、涉案人员广泛l l 金融机构的一个特点金融机构的一个特点是几乎每个员工都可能与金钱打交是几乎每个员工都可能与金钱打交道，在特定的条件下，特别是在存道，在特定的条件下，特别是在存在制度漏洞、管理混乱、缺乏有效在制度漏洞、管理混乱、缺乏有效监督制约的情况下，就可能给极少监督制约的情况下，就可能给极少数心怀不轨的人员提供作案的时机。数心怀不轨的人员提供作案的时机。据我参考的媒体所披露的近年金融据我参考的媒体所披露的近年金融机构所发生的机构所发生的100100多件职务案件，涉多件职务案件，涉案人员几乎涵盖了金融机构所有类案人员几乎涵盖了金融机构所有类别的职员，既有身为最高管理层总别的职员，既有身为最高管理层总行的行长，也有最基层分支机构的行的行长，也有最基层分支机构的普通员工；前一类人员如华夏银行普通员工；前一类人员如华夏银行前行长段晓兴及中国建设银行前行前行长段晓兴及中国建设银行前行长王雪冰、张恩照等，最基层的员长王雪冰、张恩照等，最基层的员工也不时涉案，如前几年中国工商工也不时涉案，如前几年中国工商银行开平支行发生的职员詹某挪用银行开平支行发生的职员詹某挪用公款一案。在我所参考的公款一案。在我所参考的100100多宗案多宗案件中，由于工商银行的组织结构、件中，由于工商银行的组织结构、管理体系相对较优，发案数也相对管理体系相对较优，发案数也相对较少。四大银行中，中国银行占发较少。四大银行中，中国银行占发案数案数25%25%，排不荣耀的第一；农业银，排不荣耀的第一；农业银行占行占23%23%，建设银行占，建设银行占21%21%，工商银，工商银行占行占13%13%。2、涉案金额都比较大、涉案金额都比较大l 金融机构案件涉案金额巨大这一特点大家也非常清楚，因为早年发生在中国银行开平支行、工商银行南海支行的案件所涉及的金额都非常巨大。我所参考的100多宗案件，案值普遍是上百万、上千万的，这些案件给国家造成了极大的损失。在这里需要指出的是，这些案件除了直接给国家造成损失外，更可能因这些职务犯罪引发金融机构的呆坏账，造成更大的损失。可以认为，我国金融机构上世纪80、90年代所形成2-3万亿呆坏账，相当多同职务犯罪有直接或间接关系的。现在这些银行大都进行了股份制改造上市，一旦再发生相同的案件，除了给国家造成损失外，也可能给广阔公众造成直接的损失。3 3、以贪污、挪用公款、受贿案居多以贪污、挪用公款、受贿案居多l 金融机构职务犯罪中贪污、挪用公款、受贿案占大金融机构职务犯罪中贪污、挪用公款、受贿案占大多数，其中管理层人员涉及的犯罪以受贿、贪污为主，多数，其中管理层人员涉及的犯罪以受贿、贪污为主，普通职员以挪用公款、贪污为主。其表现为高层管理普通职员以挪用公款、贪污为主。其表现为高层管理人员在发放贷款、采购设备过程收受贿赂，如农业银人员在发放贷款、采购设备过程收受贿赂，如农业银行北京分行科技处处长温梦杰在采购有关设备过程贪行北京分行科技处处长温梦杰在采购有关设备过程贪污受贿污受贿1500多万元，于多万元，于2007年年9月月11日被执行死刑；建日被执行死刑；建设银行行长张恩照在采购过程中，收受外国公司贿赂设银行行长张恩照在采购过程中，收受外国公司贿赂400多万元；中银香港董事长刘金宝违法发放贷款给周多万元；中银香港董事长刘金宝违法发放贷款给周正毅有关企业的过程中，收受现金及房地产贿赂；农正毅有关企业的过程中，收受现金及房地产贿赂；农行西藏分行行长韩文明、副行长李定胜等人贪污受贿行西藏分行行长韩文明、副行长李定胜等人贪污受贿窝案等。窝案等。4 4、涉案人员多有赌博恶习涉案人员多有赌博恶习l 涉及职务犯罪的基层员工几乎都存在赌博的恶涉及职务犯罪的基层员工几乎都存在赌博的恶习，贪污挪用的公款几乎全部用于赌博或者归还习，贪污挪用的公款几乎全部用于赌博或者归还赌债，而且贪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪赌债，而且贪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪行为是难以掩饰的。金融机构内部监督制度相对行为是难以掩饰的。金融机构内部监督制度相对健全、严格，贪污、挪用公款是会留下大量证据，健全、严格，贪污、挪用公款是会留下大量证据，极个别员工之所以知法犯法，冒着风险去作案，极个别员工之所以知法犯法，冒着风险去作案，多数是因为欠下赌债而走上犯罪道路。如农业银多数是因为欠下赌债而走上犯罪道路。如农业银行开平支行司徒某及工商银行开平支行詹某挪用行开平支行司徒某及工商银行开平支行詹某挪用公款案，都是因为欠下赌债而走上犯罪道路。公款案，都是因为欠下赌债而走上犯罪道路。l 5 5、制度不完善或工作疏忽制度不完善或工作疏忽 发案单位存在一定的管理漏洞或者与涉案人员相关发案单位存在一定的管理漏洞或者与涉案人员相关的工作人员工作存在疏忽，给作案人员留下作案的空的工作人员工作存在疏忽，给作案人员留下作案的空间。职务犯罪不同于普通的街头犯罪，作案人员都是间。职务犯罪不同于普通的街头犯罪，作案人员都是某一单位的员工，有工作、有身份，他们多少都会考某一单位的员工，有工作、有身份，他们多少都会考虑行为的后果。他们之所以作案，除各种复杂原因外，虑行为的后果。他们之所以作案，除各种复杂原因外，更主要是本单位的工作流程存在漏洞，有作案的空间。更主要是本单位的工作流程存在漏洞，有作案的空间。这些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是这些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是工作人员的工作疏忽造成的。如工作人员的工作疏忽造成的。如2004年年12月农业银行月农业银行某支行出纳员阳某贪污一案，阳某所在营业所当班出某支行出纳员阳某贪污一案，阳某所在营业所当班出纳陈某、会计王某违反银行的规定，在中午交接班时纳陈某、会计王某违反银行的规定，在中午交接班时没有按规定共同清点尾款箱内现钞数额，次日中午交没有按规定共同清点尾款箱内现钞数额，次日中午交接班时，发现尾款箱内短款接班时，发现尾款箱内短款12万元。检察机关通过技万元。检察机关通过技术侦查手段对该营业所内术侦查手段对该营业所内6名职工进行排查，才查清是名职工进行排查，才查清是另一名出纳阳某作案的。另一名出纳阳某作案的。四、金融工作中职务犯罪成因四、金融工作中职务犯罪成因l1.执行管理制度不到位l 有关人员疏于职守，不尽责、没有履行监督职能，没有严格执行单位的管理制度、没有严格按规定流程办理事务，为职务犯罪人作案留下空间。同其他行业、单位相比较，金融机构的制度是较健全的、工作流程是详细、严谨的；但如果这些制度、流程没有得到严格遵守，就可能导致金融机构内部职务犯罪案件的发生。近几年检察机关所查办的基层金融机构职务犯罪案件显示，普通员工涉及的贪污、挪用公款案件几乎都存在有关员工没按单位所规定的工作流程处理业务的因素存在。2.消极腐朽思想严重l 极少数金融机构工作人员素质低，有赌博的嗜好，甚至长期沉迷于赌博，易受消极腐败思想的侵蚀和影响，贪婪欲望膨胀。在金融队伍中，极少数员工本身政治、思想、文化素质就不高，缺乏正确的世界观、人生观和价值观，这就与社会上消极腐败思想一拍即合，同流合污。随着拜金主义、享乐主义和极端个人主义思想的滋长和膨胀，于是局部金融从业人员贪婪成性，不顾政策、法律的约束，公然走贪污、受贿、挪用、侵占公款等犯罪道路。在这里需要特别指出的是极少数基层员工赌博是基层金融机构职务犯罪的主要诱因。3.法制观念淡薄l 金融机构对员工的文化素质要求较高，员工都必须具备相当的文化程度，而且上岗前都经过相关的业务培训。金融机构的职务犯罪嫌疑人都不是法盲，他们都明确什么是犯罪，也知道犯罪的结果，但他们之所以明知故犯，一个很重要的原因就是心存侥幸，认为自己的犯罪行为不会被别人发现，或者认为通过贪污、挪用公款赌博或从事高风险投资，赢利后再将所贪污、挪用的公款填回，是不会被发现的。正是由于这种错误的侥幸心理，致使犯罪嫌疑人屡次实施犯罪行为。4.制约机制不完善l 金融经营体系和监管体制相对滞后的情况，有的机构开拓开展业务，管理却相对滞后，在新业务不断推出、根底手段不断更新的同时，内控管理和制约机制建设跟不上，特别是对新开展业务的监督制约机制不完善，造成乘隙作案增多，使得其中有犯罪意识的人作案轻而易举，很容易得逞。如代客理财、管理资产过程中，如果管理过程中监督制约措施不完善、不到位，就可能会引发职务犯罪。如东北证券上海吴淞路营业部总经理赵正斌等人挪用客户资金5.9亿元一案就是在代客理财过程中发生的。五、金融工作中职务犯罪的防五、金融工作中职务犯罪的防范对策范对策l1、职务犯罪是可以预防的、职务犯罪是可以预防的l 如果就整个社会来说，犯罪是不如果就整个社会来说，犯罪是不能完全杜绝的，但在一个单位内、一能完全杜绝的，但在一个单位内、一个部门内那么是完全可以预防职务犯个部门内那么是完全可以预防职务犯罪发生的，或者至少能及时发现犯罪，罪发生的，或者至少能及时发现犯罪，防止犯罪案件由小案演变为大案、小防止犯罪案件由小案演变为大案、小损失变为大损失。如前文提到的农业损失变为大损失。如前文提到的农业银行某支行出纳员阳某贪污一案，银银行某支行出纳员阳某贪污一案，银行职员陈某、王某只要按规定清点尾行职员陈某、王某只要按规定清点尾款箱内的现款，就能防止阳某作案。款箱内的现款，就能防止阳某作案。又如农业银行开平支行司徒某一案，又如农业银行开平支行司徒某一案，该行就是按制度对定期存款利息户的该行就是按制度对定期存款利息户的资金进行检查才发现了司徒某一案。资金进行检查才发现了司徒某一案。工商银行开平支行詹某的案件也完全工商银行开平支行詹某的案件也完全一样，如果银行没有严格执行交叉检一样，如果银行没有严格执行交叉检查制度，那就很难预料该案开展下去查制度，那就很难预料该案开展下去的最终结果。的最终结果。l 有的金融机构职员认为预防职务犯罪只是司法机关有的金融机构职员认为预防职务犯罪只是司法机关或是单位领导的事情，与自己无关，这是一种错误的认或是单位领导的事情，与自己无关，这是一种错误的认识。预防职务犯罪其实与每个工作人员都有关。职务犯识。预防职务犯罪其实与每个工作人员都有关。职务犯罪的行为人之所以知法犯法，敢于犯罪，除了因为他洞罪的行为人之所以知法犯法，敢于犯罪，除了因为他洞悉本单位管理制度的漏洞外，更在于他非常熟悉对他的悉本单位管理制度的漏洞外，更在于他非常熟悉对他的工作制约、负责监督的相关人员的工作方式、态度和责工作制约、负责监督的相关人员的工作方式、态度和责任心，这些人员工作的每一点失误、错漏都会被作案人任心，这些人员工作的每一点失误、错漏都会被作案人员看在眼里、记在心上，并根据相关的错漏、疏忽来寻员看在眼里、记在心上，并根据相关的错漏、疏忽来寻求作案的时机。求作案的时机。2、预防职务犯罪人人有责、预防职务犯罪人人有责3、预防职务犯罪主要是三抓、预防职务犯罪主要是三抓 第一，抓思想第一，抓思想1 1树立宗旨意识；树立宗旨意识；2 2加强培训和自学，掌握法律、法规和有关规定；加强培训和自学，掌握法律、法规和有关规定；第二、抓制度第二、抓制度1 1加强工作制度建设，明确工作的责权利和工作程序。加强工作制度建设，明确工作的责权利和工作程序。2 2健全财务管理制度，建立制约机制。健全财务管理制度，建立制约机制。第三、抓监督第三、抓监督1 1完善内部控制制度，加强内部监督。完善内部控制制度，加强内部监督。2 2强化外部监督强化外部监督