商业银行现金资产业务

第 一 节 现 金 资 产 的 构 成 与 作 用现 金 资 产 的 构 成狭 义 的 现 金 资 产 是指 银 行 库 存 现 金 。 广 义 现 金 资 产 ， 即包 括 现 金 和 准 现 金 。特 征 ： 高 流 动 性 ，低 盈 利 性 第 一 节 现 金 资 产 的 构 成 与 作 用n 现 金 资 产 的 作 用n 保 持 清 偿 力n 保 持 流 动 性n 现 金 资 产 管 理 的 目 的n 现 金 资 产 与 银 行 安 全 性 和 盈 利 性 之 间 的 关 系 n 目 的 ： 确 保 银 行 流 动 性 需 要 前 提 下 ， 尽 可 能 地 降 低 现 金 资产 占 总 资 产 的 比 重 ， 使 现 金 资 产 达 到 最 适 度 的 规 模 。 现 金 资 产 维 持 流 动 性保 持 清 偿 力 银 行 信 誉安 全 性现 金 资 产 机 会 成 本 影 响 银 行 盈 利 能 力 第 二 节 资 金 头 寸 的 计 算 与 预 测 n 资 金 头 寸 及 其 构 成 n 银 行 资 金 头 寸 是 指 商 业 银 行 能 够 运 用 的 资 金 。 n 构 成 ：n 基 础 头 寸 n 库 存 现 金 n 在 中 央 银 行 的 超 额 准 备 金 n 可 用 头 寸 n 基 础 头 寸n 银 行 存 放 同 业 的 存 款 支 付 准 备 金可 贷 头 寸 (盈 利 资 产 ) 可 贷 头 寸 =全 部 可 用 头 寸 -规 定 限 额 的 支 付 准 备 金 第 二 节 资 金 头 寸 的 计 算 与 预 测n 引 起 银 行 资 金 头 寸 变 化 的 项 目 会 引 起 银 行 资 金 头 寸 变 化 的 资 金 来 源 和 资 金 运 用 项 目 资 金 来 源 （ 增加 头 寸 ） 资 金 运 用 （ 减少 头 寸 ）（ 到 期 ） 贷款 利 息 和 本金变 现 债 券 及到 期 债 券存 款 增 加其 他 负 债 增加 发 行 新 股 （新 债 ） 新 发 放 的 贷款购 买 债 券存 款 减 少其 他 负 债 减少收 购 股 份 （偿 还 债 务 ） 第 二 节 资 金 头 寸 的 计 算 与 预 测n 资 金 头 寸 的 预 测n 商 业 银 行 对 头 寸 的 预 测 ， 主 要 是 预 测 存 贷 款 的 变 化趋 势 。n 存 款 预 测n 分 类 ：n 一 定 会 提 取 的 存 款 n 可 能 会 提 取 的 存 款n 随 时 可 能 提 取 的 存 款n 把 存 款 的 最 低 点 连 接 起 来 ， 就 形 成 了 核 心 存 款 线 ，核 心 存 款 线 以 上 的 曲 线 为 易 变 性 存 款 线 。 n 贷 款 预 测 n 贷 款 变 化 趋 势 线 由 贷 款 需 求 的 最 高 点 连 接 而 成 ， 在 一 定 时期 内 低 于 上 限 的 贷 款 数 ， 是 商 业 银 行 为 满 足 季 节 性 和 周 期性 变 化 需 要 而 应 持 有 的 可 贷 头 寸 。 易 变 性 存 款 第 二 节 资 金 头 寸 的 计 算 与 预 测n 核 心 存 款 线 易 变 性 存 款 线 核 心 存 款 线 存款量存款量 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 把 存 款 的 最低 点 连 接 起来 ， 就 形 成了 核 心 存 款线 ， 核 心 存款 线 以 上 的曲 线 为 易 变性 存 款 线 。 第 二 节 资 金 头 寸 的 计 算 与 预 测n 商 业 银 行 应 持 有 的 可 贷 头 寸贷款量 贷款量 趋 势 线 波 动 线 贷 款 变 化 趋势 线 由 贷 款 需求 的 最 高 点 连接 而 成 ， 在 一定 时 期 内 低 于上 限 的 贷 款 数 ，是 商 业 银 行 为满 足 季 节 性 和周 期 性 变 化 需要 而 应 持 有 的可 贷 头 寸 。 1 2 3 5 6 7 8 9 资 金 头 寸 的 计 算 与 预 测n （ 短 期 ） 资 金 头 寸 预 测 （ 例 表 4-2）n 资 金 头 寸 =预 计 的 存 款 应 缴 存 款 准 备 金 预 计 的 贷款 =预 计 的 存 款 *(1-存 款 准 备 金 率 ) 预 计 的 贷 款 n 资 金 头 寸 增 量 =预 计 的 存 款 增 量 应 缴 存 款 准 备 金 增量 预 计 的 贷 款n 资 金 头 寸 增 量 =预 计 的 存 款 增 量 *(1-存 款 准 备 金 率 ) 预 计 的 贷 款 增 量n 中 长 期 头 寸 预 测 n 中 长 期 资 金 头 寸 =可 贷 头 寸 余 额 +存 款 增 量 +各 种 应 收债 权 +新 增 借 入 资 金 贷 款 增 量 法 定 准 备 金 增 量 各 种 应 付 债 务 + 内 部 资 金 来 源 与 运 用 差 额 月 份 存 款 总额 存 款 变 化 所 需 准 备 金变 化 贷 款 总额 贷 款 变 化 头 寸 剩 余 （ +）不 足 （ -）12 593 3511 587 -6.0 -0.6 356 +5.0 -10.42 589 +2.0 +0.2 359 +3.0 -1.23 586 -3.0 -0.3 356 -3.0 +0.34 591 +5.0 +0.5 365 +9.0 -4.55 606 +15.0 +1.5 357 -8.0 +21.56 620 +14.0 +1.4 345 -12.0 +24.67 615 -5.0 -0.5 330 -15.0 +10.58 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 -10.19 655 +39.0 +3.9 341 +0 +35.1 10 635 -20.0 -2.0 361 +20.0 -38.011 638 +3.0 +0.3 375 +14.0 -11.312 643 +5.0 +0.5 386 +11.0 -6.5 某 银 行 资 金 头 寸 需 要 量 预 测 单 位 ： 百 万 元 第 三 节 现 金 资 产 的 管 理n 现 金 资 产 管 理 原 则n 总 量 适 度 原 则n 适 时 调 节 原 则n 安 全 保 障 原 则n 库 存 现 金 （ 现 钞 ） 的 日 常 管 理 n 影 响 库 存 现 金 的 因 素 n 现 金 收 支 规 律 、 营 业 网 点 的 多 少 、 后 勤 保 障 的 条件 、 与 中 央 银 行 发 行 库 的 距 离 和 交 通 条 件 及 发 行库 的 规 定 、 商 业 银 行 的 内 部 管 理 等 因 素 。n 银 行 库 存 现 金 规 模 的 确 定 银 行 库 存 现 金 规 模 的 确 定1.库 存 现 金 需 要 量 的 匡 算 n 即 期 现 金 支 出 水 平 =前 期 平 均 现 金 支 出 水 平 保 险 系数 历 史 同 期 平 均 发 展 速 度n 前 期 平 均 现 金 支 出 水 平 =前 30天 现 金 支 出 累 计 发生 额 /30n 保 险 系 数 =标 准 差 置 信 概 率 度 30/- 2平 均 现 金 支 出 额 ）（ 每 天 现 金 支 出 额标 准 差置 信 概 率 度 根 据 要 求 的 数 字 准 确 程 度 来 确 定 ， 如 果 要 求 数 字 的 准 确 性 达 到95%， 则 置 信 概 率 以 0.95， 以 0.95作 为 F（ t） 去 查 “ 标 准 正 态 分 布 表 ” 得t=1.96， 此 t值 即 为 置 信 概 率 度 。 1-考 察 年 数 支 出 累 计 发 生 额最 早 年 份 同 月 现 金出 累 计 发 生 额去 年 同 月 现 金 支均 发 展 速 度平历 史 同 期 库 存 现 金 需 要 量 =即 期 现 金 支 出 水 平 库 存 现 金 周 转 时 间 -其 他 因 素 银 行 库 存 现 金 规 模 的 确 定2.最 适 送 钞 量 的 测 算 （ 经 济 批 量 法 进 行 测 算 ）n T=C Q/2+A P/Q = 库 存 现 金 全 年 平 均 占 用 费 + 全 年 运 钞 总 成 本求 经 济 批 量 的 总 成 本 T为 极 小 值 时 的 运 钞 数 量 Q， 即 T对 Q的 一 阶 导 数 T 22 QPACdQdTT 令 T =0 则 ： 02 2 QPAC C PAQ 22CPAQ /2 T表 示 总 成 本 ；A表 示 一 定 时 期 内 的 现 金收 入 （ 或 支 出 ） 量 ；Q表 示 每 次 运 钞 数 量 ；P表 示 每 次 运 钞 费 用 ；C表 示 现 金 占 有 费 率 例 题 P104 工 商 银 行 某 市 分 行 在 距 中 心 库 30公 里 处 设 一 个 分 理 处 ， 根 据往 年 有 关 数 据 测 算 ， 年 投 放 现 金 量 为 1 825万 元 ， 平 均 每 天 投放 5万 元 。 每 次 运 钞 需 支 出 燃 料 费 、 保 安 人 员 出 差 费 约 50元 ，资 金 占 用 费 率 为 年 利 率 6.6%， 代 入 公 式 得 ： )(63.16%6.6 0050.018252 万 元Q即 每 次 运 钞 16.63万 元 , 大 约 每 3天 送 1次 ,按 此 计 算 总 费 用 为 )(0975.163.16 0050.018252 63.16%6.62 万 元 QAPQCT如 果 每 天 运 钞 一 次 ， 每 次 运 钞 5万 元 ， 其 总 费 用 为 如 果 每 星 期 运 钞 一 次 ， 每 次 运 钞 35万 元 ， 其 总 费 用 为 ： )(99.15 0050.018252 %6.65 万 元 )(416.135 0050.018252 65.635 万 元 3种 方 案 相 比 ,第 1种 方案 费 用 最 少 银 行 库 存 现 金 规 模 的 确 定3、 现 金 调 拨 临 界 点 的 确 定 n 现 金 调 拨 临 界 点 =平 均 每 天 正 常 支 出 量 提 前 时 间+保 险 库 存 量n 保 险 库 存 量 =（ 预 计 每 天 最 大 支 出 平 均 每 天 正 常支 出 ） 提 前 时 间 在 上 例 中 ， 该 分 理 处 的 最 适 运 钞 量 是 16.63万 元 ， 提 前 时间 为 一 天 ， 平 均 每 天 正 常 支 出 为 5万 元 ， 预 计 每 天 最 大 支 出量 为 7万 元 ， 则 ： 保 险 库 存 量 = (7 5) 1=2万 元现 金 调 拨 临 界 点 = 5 1+2=7万 元当 该 分 理 处 的 库 存 现 金 降 到 7万 元 时 ， 就 应 当 申 请 调 拨现 金 16.63万 元 。 银 行 库 存 现 金 规 模 的 确 定4、 银 行 保 持 现 金 适 度 量 的 措 施 n 将 库 存 现 金 状 况 与 有 关 人 员 的 经 济 利益 挂 钩n 实 现 现 金 出 纳 业 务 的 规 范 化 操 作n 掌 握 储 蓄 现 金 收 支 规 律n 解 决 压 低 库 存 现 金 的 技 术 性 问 题 要 在 压 缩 现 金 库 存 所 需 增 加 的 成 本 和 所 能 提 高 的效 益 之 间 进 行 最 优 选 择 ！ 第 三 节 现 金 资 产 的 管 理n 存 款 准 备 金 的 管 理 n 满 足 法 定 存 款 准 备 金 要 求n 法 定 存 款 准 备 金 的 需 要 量 计 算 n 滞 后 准 备 金 计 算 法 ： 适 用 于 对 非 交 易 性 账 户 存款 的 准 备 金 计 算n 同 步 准 备 金 计 算 法 ： 适 用 于 对 交 易 性 账 户 存 款的 准 备 金 计 算 n 要 求 的 法 定 存 款 准 备 金 总 额 对 交 易 性 存 款 的准 备 金 需 要 量 非 交 易 负 债 的 准 备 金 需 要 量n 法 定 准 备 金 的 及 时 上 交n 超 额 存 款 准 备 金 管 理 滞 后 准 备 金 计 算 法 适 用 于 非 交 易 性 账 户 存 款 n 根 据 前 期 存 款 负 债 的 余 额 确 定 本 期 准 备 金 的需 要 量 。 第 一 周 第 二 周 第 三 周 计 算 基 数 周 准 备 金 保 持 周 如 某 银 行 在 2月 6日 （ 星 期 四 ） 至 12日 （ 星 期 三 ） 期 间 的 非交 易 性 存 款 平 均 余 额 为 50 000万 元 ， 按 照 8%的 存 款 准 备 金 率 ，该 行 在 2月 20日 到 26日 这 一 周 中 应 保 持 的 准 备 金 平 均 余 额 为 4 000万 元 。 （ = 50 000万 元 8% ） 同 步 准 备 金 计 算 法 适 用 于 对 交 易 性 账 户 存 款n 以 本 期 的 存 款 余 额 为 基 础 计 算 本 期 的 准 备 金 需要 量 的 方 法 。 n 通 常 的 作 法 是 ：n 确 定 两 周 为 一 个 计 算 期 ， 如 从 4月 23日 （ 星 期 二 ） -5月 5日 （ 星 期 一 ） 为 一 个 计 算 期 ， 计 算 在 这 14天 中 银行 交 易 性 账 户 存 款 的 日 平 均 余 额 。 准 备 金 的 保 持 期 从4月 25日 （ 星 期 四 ） 开 始 到 5月 7日 （ 星 期 三 ） 结 束 。在 这 14天 中 的 准 备 金 平 均 余 额 以 4月 25日 5月 5日 的存 款 平 均 余 额 为 计 算 基 础 计 算 。 超 额 准 备 金 的 管 理 n 影 响 超 额 准 备 金 需 要 量 的 因 素 n 存 款 波 动 n 每 旬 （ 月 ） 关 键 性 存 款 降 幅 =旬 （ 月 ） 中 累 计 存 款下 降 额 其 它 因 素 （ 如 贷 款 回 收 ）n 本 旬 (月 )存 款 波 动 周 转 金 需 要 量 =前 三 旬 平 均 关 键性 存 款 降 幅 保 险 系 数 历 史 同 期 平 均 发 展 速 度 n 保 险 系 数 =标 准 差 置 信 概 率 度n 前 三 旬 (月 )平 均 关 键 性 存 款 降 幅 =前 三 旬 (月 )累 计 关 键性 存 款 降 幅 3 33 2旬 平 均 关 键 性 存 款 降 幅前每 旬 关 键 性 存 款 降 幅标 准 差 -1考 察 年 数 款 降 幅最 早 年 份 同 期 关 键 性 存 幅去 年 同 期 关 键 性 存 款 降历 史 同 期 平 均 发 展 速 度 超 额 准 备 金 的 管 理 n 影 响 超 额 准 备 金 需 要 量 的 因 素 n 贷 款 的 发 放 与 收 回 n 贷 款 发 放 （ 收 回 ） 对 超 额 准 备 金 的 需 要 量 =用 于 对他 行 支 付 的 贷 款 +（ 用 于 对 本 行 支 付 的 贷 款 -已 收回 贷 款 ） * 法 定 存 款 准 备 金 率 n 其 它 因 素 对 超 额 准 备 金 需 要 量 的 影 响 n 向 中 央 银 行 借 款 ；n 同 业 往 来 ；n 法 定 存 款 准 备 金 率 调 整 ；n 信 贷 资 金 调 拨 ；n 投 资 和 回 收 。 21 其 它 因 素 对 超 额 准 备 金 需 要 量 的 影 响 超 额 准 备 金 的 管 理 n 超 额 准 备 金 的 调 节n 同 业 拆 借n 短 期 证 券 回 购 及 商 业 票 据 交 易n 通 过 央 行 融 资n 商 业 银 行 系 统 内 资 金 调 度n 出 售 其 他 资 产 为 什 么 使 用 超 额 准 备 金 ， 而 不 使 用 库 存 现 金 ，或 存 放 同 业 存 款 调 节 银 行 流 动 性 ？ 思 考 问 题 ： 第 三 节 现 金 资 产 的 管 理n 同 业 存 款 的 管 理 n 同 业 存 款 的 目 的 n 主 要 目 的 就 是 为 了 支 付 代 理 行 代 办 业 务 的手 续 费n 同 业 存 款 需 要 量 的 测 算 n 使 用 代 理 行 的 服 务 数 量 和 项 目n 代 理 行 的 收 费 标 准n 可 投 资 余 额 的 收 益 率 1、 X月 份 代 理 行 提 供 的 服 务 项 目 成 本 （ 元 ） 支 票 清 算 10540笔 每 笔 0.045元 电 子 转 帐 28笔 每 笔 1.50元 证 券 保 管 7笔 每 笔 3.00元 数 据 处 理 及 计 算 机 服 务 总 计 474.3042.0021.00100.00637.302、 代 理 行 收 益 项 目 收 益 (元 ) 计 算 机 服 务 手 续 费 应 从 同 业 存 款 中 获 得 的 投 资 收 益 总 计 100.00537.30637.303、 同 业 存 款 余 额 需 要 量 测 算 同 业 存 款 余 （ 元 ） 投 资 收 益 = 年 投 资 收 益 率 (同 业 存 款 余 额 - 浮 存 ) (1-准 备 金 率 ) /12 98785.23注 ： 同 业 存 放 准 备 金 率 12%, 平 均 浮 存 (即 托 收 未 达 款 )为 7200元 可 投 资 余 额 年 收益 率 8% 同 业 存 放 余 额 需 要 量 测 算 表 月 投 资 收 益 =月 投 资 收 益 率 可 投 资 余 额 (1-准 备 金 率 ) = 年 投 资 收 益 率 (同 业 存 款 余 额 - 浮 存 ) (1-准 备 金 率 ) /12同 业 存 款 余 额 = 12 月 投 资 收 益 /年 投 资 收 益 率 (1- 准 备 金 率 )+浮 存同 业 存 款 余 额 =12 537.30 /(0.08 0.88)+7200 =98785.23（ 元 ）月 投 资 收 益 = 0.08 (98785.23-7200) 0.88 /12 =537.30（ 元 ） 思 考 题 1、 商 业 银 行 现 金 资 产 的 构 成 。2、 什 么 是 商 业 银 行 现 金 头 寸 及 其 构 成 ？3、 商 业 银 行 现 金 的 管 理 原 则 有 哪 些 。4、 商 业 银 行 超 额 存 款 准 备 金 的 主 要 用 途 ， 如 何 进 行 管 理 ？5、 计 算 题 ： 某 银 行 一 分 理 处 年 投 放 现 金 量 为 1500万 元 ， 平 均 每 天 支 出 5万 元 ， 预计 日 最 大 支 出 为 7万 元 ， 资 金 占 用 费 率 为 5%， 平 均 运 钞 费 用 为 54元 / 次 ， 提 前 时 间 为 半 天 。 试 分 析 ： 该 分 理 处 当 库 存 现 金 低 于 多 少 时 ，应 申 请 调 拨 现 金 多 少 万 元 ？