国际经济法第6章课件

下篇：对外贸易管下篇：对外贸易管理法理法第六章 对外贸易管理措施一、关税的含义和作用一、关税的含义和作用 n n、含义：、含义：n n关税是指一国政府设置在关境的海关根据国家制定的海关关税是指一国政府设置在关境的海关根据国家制定的海关法律法规法律法规,在货物进出本国关境时在货物进出本国关境时,对货物所有人课征的一对货物所有人课征的一种税收。种税收。n n“关境是指一国海关征收关税的地域范围关境是指一国海关征收关税的地域范围,它直接它直接决定一国行使关税主权的权力范围大小。决定一国行使关税主权的权力范围大小。n n 通常情况下通常情况下,关境与国境是一致的。但有时关境大于关境与国境是一致的。但有时关境大于或小于国境。当两个或两个以上国家缔结条约或协定组成或小于国境。当两个或两个以上国家缔结条约或协定组成关税同盟时关税同盟时,参加关税同盟的各成员国的领土即成为统一参加关税同盟的各成员国的领土即成为统一的关境的关境,此时关境大于一国国境此时关境大于一国国境,如欧盟就是典型的关税同如欧盟就是典型的关税同盟盟,其关境大于各成员国国境。当一国设有自由港、自由其关境大于各成员国国境。当一国设有自由港、自由贸易区时贸易区时,其关境小于其国境。其关境小于其国境。n n、作用、作用n n 一国政府对进出口货物征收关一国政府对进出口货物征收关税是其行使国家主权的表达。在各税是其行使国家主权的表达。在各国征税之初国征税之初,增加本国财政收入是其增加本国财政收入是其主要目的。但到了重商主义时期主要目的。但到了重商主义时期,各各国开始重视关税的保护作用国开始重视关税的保护作用,逐渐将逐渐将关税措施作为保护本国民族工业以关税措施作为保护本国民族工业以及调节和执行对外贸易政策的重要及调节和执行对外贸易政策的重要手段和工具。但是手段和工具。但是,值得注意的是值得注意的是,随着各国关税措施的采用随着各国关税措施的采用,一些负面一些负面效应相继产生效应相继产生,通常情况下通常情况下,对进口对进口货物征收关税将导致商品价格的提货物征收关税将导致商品价格的提高高,自然增加本国消费者的负担自然增加本国消费者的负担,进进而使得进口减少。可见而使得进口减少。可见,进口关税的进口关税的征收将最终降低贸易双方国家国民征收将最终降低贸易双方国家国民的福利。因此的福利。因此,关税措施必须运用得关税措施必须运用得当。当。二、关税的种类二、关税的种类n n1.1.财政关税和保护关税财政关税和保护关税n n 财政关税财政关税(Financial Tariff)(Financial Tariff)是指以增加国家财政收入是指以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。财政关税的税率比较低。在征为主要目的而征收的关税。财政关税的税率比较低。在征收财政关税时收财政关税时,各国通常考虑国库收入的需要、消费者的承各国通常考虑国库收入的需要、消费者的承受能力以及税率对进出口贸易额的影响等因素。一般情况受能力以及税率对进出口贸易额的影响等因素。一般情况下下,各国大多对本国不生产或产量特别少且无代用品各国大多对本国不生产或产量特别少且无代用品,而国而国内需求量又很大的商品征收财政关税。随着世界贸易组织内需求量又很大的商品征收财政关税。随着世界贸易组织对关税措施的严格标准对关税措施的严格标准,关税措施已不可能再成为一国增加关税措施已不可能再成为一国增加本国财政收入的主要手段。本国财政收入的主要手段。n n保护关税保护关税(Protective Tariff)(Protective Tariff)是指一国以保护本国经济是指一国以保护本国经济特别是本国民族工业为主要目的而征收的关税。保护关税特别是本国民族工业为主要目的而征收的关税。保护关税对本国民族工业的保护程度主要取决于保护关税税率的上对本国民族工业的保护程度主要取决于保护关税税率的上下。虽然保护关税在一定程度上可以有效地保护本国民族下。虽然保护关税在一定程度上可以有效地保护本国民族工业的开展工业的开展,但不适当的保护将扭曲正常贸易秩序。但不适当的保护将扭曲正常贸易秩序。n n2.自主关税和协定关税n n 自主关税是指一国不受双边或多边贸易条约或贸易协定的约束,而是根据本国国情,独立自主制定本国关税法规并据以征收的关税。n n协定关税是指一国根据与他国签订的双边或多边贸易协定或贸易条约,在本国原有自主关税之外,另行制定一种关税税率并据以征收的关税。协定关税是一种优惠性关税,税率低于自主关税。协定关税通过两个或两个以上国家谈判形成,自动适用于协定的成员国。n n3 3、从征税对象上，分为进口关税、出口关税和、从征税对象上，分为进口关税、出口关税和过境关税。过境关税。n n进口关税是指一国海关对输入本国境内的进口关税是指一国海关对输入本国境内的商品征收的关税。目前，进口国征收高额进口商品征收的关税。目前，进口国征收高额进口关税已成为政府实施贸易保护主义的重要工具关税已成为政府实施贸易保护主义的重要工具之一。之一。“关税壁垒通常就是指这种高额的进关税壁垒通常就是指这种高额的进口关税措施。口关税措施。n n出口关税是指一国海关对本国输出境外的出口关税是指一国海关对本国输出境外的商品征收的关税。由于征收出口关税将降低本商品征收的关税。由于征收出口关税将降低本国出口商品在国际市场上的竞争力国出口商品在国际市场上的竞争力,不利于扩大不利于扩大出口出口,所以所以,大多数兴旺国家相继削减甚至取消大多数兴旺国家相继削减甚至取消本国的出口关税本国的出口关税,而代之以鼓励出口以增加本国而代之以鼓励出口以增加本国的财政收入。即使有的国家征收出口关税的财政收入。即使有的国家征收出口关税,也只也只是针对以下少数出口商品征收是针对以下少数出口商品征收:在国际市场上具在国际市场上具有垄断地位的商品或特产有垄断地位的商品或特产;本国工业生产所必需本国工业生产所必需的原材料的原材料;国内短缺的粮食等。国内短缺的粮食等。n n过境关税是指一国海关对通过该国关境输往他国的外国商品征收的一种关税,又称通过税。由于过境关税的征收使得征收过境关税国的货运业中来自过境运输业务的收入大幅度减少,因此,大多数国家都先后放弃征收此种关税,对过境货物仅征收少量的签证费、准许费、印花费、统计费等费用。虽然各国对过境的外国商品不征收过境关税,但过境货物必须在过境国家海关的监督之下按照法定路线通过,不允许过境货物进入过境国的国内市场。三、关税的征收方法三、关税的征收方法n n(一一)从价征税从价征税n n、含义、含义n n从价征税是指以进出口商品的价格为标准征收从价征税是指以进出口商品的价格为标准征收关税关税,其税率表现为货物价格的百分率。征收其税率表现为货物价格的百分率。征收公式如下公式如下:从价税额从价税额=商品总价值商品总价值 从价税率。从价税率。n n、特点、特点n n从价关税在所有的征税方式中是各国从价关税在所有的征税方式中是各国最常用最常用的的计征关税的方法计征关税的方法,它它税负合理税负合理,更更适用于适用于同一种同一种类但品质差异较大、短期内价格稳定或品种繁类但品质差异较大、短期内价格稳定或品种繁多不易分类的商品。多不易分类的商品。n n(二二)从量征税从量征税,n n、含义、含义n n从量征税是指海关以课征对象的重量、件数、面积、体从量征税是指海关以课征对象的重量、件数、面积、体积、容积等计量单位作为征税标准积、容积等计量单位作为征税标准,以每一计量单位应以每一计量单位应纳税金额作为税率进行征税。在从量征税中纳税金额作为税率进行征税。在从量征税中,大局部商大局部商品是按重量或数量征税品是按重量或数量征税,征税公式如下征税公式如下:从量税额从量税额=商品商品重重(数数)量量 从量税率从量税率/单位。单位。n n、特点、特点n n从量征税手续简单从量征税手续简单,无须审定货物品质、规格、价格等无须审定货物品质、规格、价格等,便于计算便于计算,适用于商品规格和品种简单、计量容易、同适用于商品规格和品种简单、计量容易、同一种商品的规格价差较少的商品。特别是对质量均衡、一种商品的规格价差较少的商品。特别是对质量均衡、难以把握完税价格或价格易波动的商品更适合从量征税。难以把握完税价格或价格易波动的商品更适合从量征税。但对于不同种类的货物不管其等级质量但对于不同种类的货物不管其等级质量,都课以同一税都课以同一税率关税显然有失公平率关税显然有失公平,而且税额不能随商品价格的变动而且税额不能随商品价格的变动而变动而变动,当价格下跌时可起到保护作用当价格下跌时可起到保护作用,价格上涨时那么价格上涨时那么难以到达财政关税和保护关税的目的。因此难以到达财政关税和保护关税的目的。因此,二战后二战后,许许多国家不采用此种征税方法多国家不采用此种征税方法,但也不绝对。有的国家往但也不绝对。有的国家往往使用从量征税限制外国质次价廉商品的进口往使用从量征税限制外国质次价廉商品的进口,特别是特别是兴旺国家兴旺国家,有时在食品、饮料和动植物油等商品的进口有时在食品、饮料和动植物油等商品的进口方面采用从量征税方法方面采用从量征税方法,这对以出口农产品为主的开展这对以出口农产品为主的开展中国家不利。中国家不利。n n(三)复合征税n n、含义n n复合征税是指对同一进出口货物同时征收从价税和从量税,并以其中一种税为主的征税方式,所以又称混合关税或双重关税。混合征税有时以从量税为主,加征从价税;有时以从价税为主,加征从量税。混合征税公式如下:混合税额=从量税+从价税。n n、特点n n混合征税在计征手续上较为繁琐,但在价格发生变动时,可以减轻价格对关税保护作用与财政收入的影响。n n(四)选择征税n n选择征税是指对同一进出口货物既规定从价税,又规定从量税,海关从中选择税额较高的一种计征。英国、澳大利亚即采取此种方法征收关税。n n在上述征税方式中,大局部国家采取从价征税方式。从量税主要适用于农产品,混合税适用于工业品。第二节非关税措施第二节非关税措施 n n一、非关税措施的含义及分类一、非关税措施的含义及分类n n、含义、含义n n非关税措施非关税措施(Non-tariff)(Non-tariff)就是指除关税措施以外的其就是指除关税措施以外的其他一切直接或间接限制外国商品进口的法律和行政他一切直接或间接限制外国商品进口的法律和行政措施。当非关税措施用于限制贸易的目的时措施。当非关税措施用于限制贸易的目的时,通常通常称其为称其为“非关税壁垒。非关税壁垒。n n、分类、分类n n在国际贸易管理实践中，各国常用的非关税措施主在国际贸易管理实践中，各国常用的非关税措施主要有进出口许可证措施、进出口配额措施、外汇管要有进出口许可证措施、进出口配额措施、外汇管理措施、进出口商品检验措施、贸易救济措施、原理措施、进出口商品检验措施、贸易救济措施、原产地规那么措施、政府采购措施、进口最低限价措产地规那么措施、政府采购措施、进口最低限价措施、进口押金措施等。施、进口押金措施等。n n二、非关税措施的特点二、非关税措施的特点:n n一非关税措施的便利性和灵活性一非关税措施的便利性和灵活性n n1 1、非关税措施一般不需要通过立法机关的讨论、非关税措施一般不需要通过立法机关的讨论或决议，主要依靠行政措施和命令实施或决议，主要依靠行政措施和命令实施,不受法不受法律程序约束律程序约束,手续灵活简便手续灵活简便,行动迅速行动迅速,针对性强。针对性强。而关税措施不太灵活而关税措施不太灵活,税率的制定必须通过立法税率的制定必须通过立法程序程序,确定之后必须严格执行。确定之后必须严格执行。n n2 2、非关税措施的多样性、非关税措施的多样性n n目前，已多达数千种，进口国政府挑选最能发挥目前，已多达数千种，进口国政府挑选最能发挥效力的措施来限制进口。效力的措施来限制进口。n n3 3、多种非关税措施相互结合使用、多种非关税措施相互结合使用n n例如：配额可以和许可证相结合即发放有配额例如：配额可以和许可证相结合即发放有配额限制的许可证，配额也可以和关税的征收相结限制的许可证，配额也可以和关税的征收相结合即实行关税配额制。合即实行关税配额制。n n n n二非关税措施的隐蔽性二非关税措施的隐蔽性n n1 1、通过立法使某些措施具有合法性、通过立法使某些措施具有合法性n n如有些国家通过立法，将其进口的农产品的农药如有些国家通过立法，将其进口的农产品的农药残留量标准订立极高，其它国家很难到达，这样残留量标准订立极高，其它国家很难到达，这样就可以有效地将一些国家，特别是一些农业生产就可以有效地将一些国家，特别是一些农业生产比较落后的开展中国家的农产品拒之门外。比较落后的开展中国家的农产品拒之门外。n n2 2、以执行法律为幌子，滥用某些措施、以执行法律为幌子，滥用某些措施n n例如，对反倾销、反补贴和保障措施的滥用。例如，对反倾销、反补贴和保障措施的滥用。n n3 3、间接限制进口、间接限制进口n n例如，对国内产业的补贴。例如，对国内产业的补贴。n n三非关税措施的歧视性三非关税措施的歧视性n n关税税那么订立后，针对世界上所有国家，不歧视任何国关税税那么订立后，针对世界上所有国家，不歧视任何国家，而非关税措施那么具有很明显的歧视性。家，而非关税措施那么具有很明显的歧视性。n n1 1、公开的歧视性、公开的歧视性n n例如：国别配额例如：国别配额n n2 2、比较隐蔽的歧视性、比较隐蔽的歧视性n n例如：欧共体曾立法禁止用荷尔蒙催肥的牛肉进口，这项例如：欧共体曾立法禁止用荷尔蒙催肥的牛肉进口，这项立法看似不针对任何国家，其实受到限制的国家是美国和立法看似不针对任何国家，其实受到限制的国家是美国和加拿大。加拿大。n n又如：有些国家规定对于植物类药品的进口严加限制，要又如：有些国家规定对于植物类药品的进口严加限制，要求此类药品必须标明其所含成分的量值与制造标准，实那求此类药品必须标明其所含成分的量值与制造标准，实那么是针对我国中草药的出口实行的限制。么是针对我国中草药的出口实行的限制。三、常用的非关税措施三、常用的非关税措施n n 在国际贸易管理实践中在国际贸易管理实践中,各国常用的非关税措施主要有进出口许可证措施、进出口配额措施、外汇管理措施、进出口商品各国常用的非关税措施主要有进出口许可证措施、进出口配额措施、外汇管理措施、进出口商品检验措施等。检验措施等。n n(一一)进出口许可证措施进出口许可证措施n n、含义、含义n n进出口许可证措施是一国政府从数量上限制外国商品进口以及本国商品出口的一种贸易管理措施。在领证范围内的商进出口许可证措施是一国政府从数量上限制外国商品进口以及本国商品出口的一种贸易管理措施。在领证范围内的商品只有取得进口许可证或出口许可证品只有取得进口许可证或出口许可证,方可进口或出口。方可进口或出口。n n、内容、内容n n多数国家的进出口许可证通常载明以下内容多数国家的进出口许可证通常载明以下内容:进出口商品名称、进出口商品的数量或重量、进出口商品的价值、供货进出口商品名称、进出口商品的数量或重量、进出口商品的价值、供货国别或地区、商品输出入地点、许可证的有效期等。国别或地区、商品输出入地点、许可证的有效期等。n n 根据一些国家进出口许可证制度的规定根据一些国家进出口许可证制度的规定,一国政府通常事先公布必须申领进出口许可证的商品目录表。凡表中所列商一国政府通常事先公布必须申领进出口许可证的商品目录表。凡表中所列商品假设需进口或出口品假设需进口或出口,必须向指定部门提出申请必须向指定部门提出申请,取得批准后发给进出口许可证取得批准后发给进出口许可证,凭该证办理进出口报关手续。凭该证办理进出口报关手续。n n、分类、分类n n有定额的进出口许可证和无定额的进出口有定额的进出口许可证和无定额的进出口许可证。许可证。n n有定额的进出口许可证是指由国家指定机构事先有定额的进出口许可证是指由国家指定机构事先规定有关商品的进出口配额规定有关商品的进出口配额,然后在配额的限度内然后在配额的限度内,根据进出口商的申请根据进出口商的申请,对每种进出口商品发给进出对每种进出口商品发给进出口商一定数量的进出口许可证。一旦进出口配额口商一定数量的进出口许可证。一旦进出口配额用完用完,那么不再发放许可证。那么不再发放许可证。n n无定额进出口许可证那么与进出口配额没有任何无定额进出口许可证那么与进出口配额没有任何联系联系,发证机关只在个别考虑的根底上发放许可证发证机关只在个别考虑的根底上发放许可证,没有公开的标准。此种许可证缺乏透明性没有公开的标准。此种许可证缺乏透明性,其限制其限制作用更大。作用更大。n n2 2公开一般许可证和特别许可证。公开一般许可证和特别许可证。n n公开一般许可证又称公开一般许可证又称“公开进出口许可证。对不需要公开进出口许可证。对不需要严格管理的商品严格管理的商品,领取公开一般许可证。进出口商提出领取公开一般许可证。进出口商提出申请后申请后,有关机构即予以批准有关机构即予以批准,并签发许可证。这种申请并签发许可证。这种申请和审批过程比较简单和审批过程比较简单,有的国家甚至不要求事先申请有的国家甚至不要求事先申请,也也不发证不发证,只是在报关时填明属于公开一般许可范围内的只是在报关时填明属于公开一般许可范围内的商品即可进出口商品即可进出口,因此因此,又称又称“自动许可。自动许可。n n特别许可证也称特别许可证也称“个别许可证个别许可证,它是指进出口商提出它是指进出口商提出申请后申请后,必须经有关机构逐级审批方可发放的许可证。必须经有关机构逐级审批方可发放的许可证。要求领取特别许可证的商品大多属于国家重点控制的商要求领取特别许可证的商品大多属于国家重点控制的商品品,虽对这些商品外表上无数量与来源的限制虽对这些商品外表上无数量与来源的限制,但实际上但实际上控制很严控制很严,因此因此,此种许可又称此种许可又称“非自动许可。非自动许可。n n?关税与贸易总协定关税与贸易总协定?要求各国进口许可证的单证和要求各国进口许可证的单证和申领程序应尽可能简化。自动许可程序不得用于限制进申领程序应尽可能简化。自动许可程序不得用于限制进口。非自动许可程序下口。非自动许可程序下,必须公布发放的许可证数量并必须公布发放的许可证数量并将其分配情况通知有关方面。将其分配情况通知有关方面。n n(二)进出口配额措施n n1.进口配额的含义n n进口配额又称“进口限额,是指一国政府在一定时期内对某些进口商品的进口数量或金额规定一个最高限额,限额内的商品可以进口,超过限额不准进口或征收较高的关税或罚款。在配额的管理和发放中,各国通常结合采用进口许可证方式,配额商品必须领取进口许可证方可进口。n n、进口配额的形式、进口配额的形式、进口配额的形式、进口配额的形式n n(1)(1)绝对配额。绝对配额。绝对配额。绝对配额。n n是指一国政府在一定时期内是指一国政府在一定时期内是指一国政府在一定时期内是指一国政府在一定时期内,对某些商品的进口对某些商品的进口对某些商品的进口对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额数量或金额规定一个最高限额数量或金额规定一个最高限额数量或金额规定一个最高限额,到达这一限制后到达这一限制后到达这一限制后到达这一限制后便不准进口。通常情况下便不准进口。通常情况下便不准进口。通常情况下便不准进口。通常情况下,各国规定一年内或三各国规定一年内或三各国规定一年内或三各国规定一年内或三年内的进口商品的限额。绝对配额又可分为全年内的进口商品的限额。绝对配额又可分为全年内的进口商品的限额。绝对配额又可分为全年内的进口商品的限额。绝对配额又可分为全球配额和国别配额。球配额和国别配额。球配额和国别配额。球配额和国别配额。n n全球配额是指对来自全球的商品一律适用绝对全球配额是指对来自全球的商品一律适用绝对全球配额是指对来自全球的商品一律适用绝对全球配额是指对来自全球的商品一律适用绝对配额配额配额配额,即对配额的分配不分国别或地区即对配额的分配不分国别或地区即对配额的分配不分国别或地区即对配额的分配不分国别或地区,而是采而是采而是采而是采取先来先得的原那么取先来先得的原那么取先来先得的原那么取先来先得的原那么,直到总的配额用完为止。直到总的配额用完为止。直到总的配额用完为止。直到总的配额用完为止。n n国别配额是指在总配额内按国别或地区分别规国别配额是指在总配额内按国别或地区分别规国别配额是指在总配额内按国别或地区分别规国别配额是指在总配额内按国别或地区分别规定不等的配额定不等的配额定不等的配额定不等的配额,各出口国不能超过配额出口各出口国不能超过配额出口各出口国不能超过配额出口各出口国不能超过配额出口,否否否否那么进口国将禁止进口。由于国别配额往往是那么进口国将禁止进口。由于国别配额往往是那么进口国将禁止进口。由于国别配额往往是那么进口国将禁止进口。由于国别配额往往是基于歧视某些国家或地区而制定的基于歧视某些国家或地区而制定的基于歧视某些国家或地区而制定的基于歧视某些国家或地区而制定的,有时称之为有时称之为有时称之为有时称之为“歧视性配额。歧视性配额。歧视性配额。歧视性配额。n n(2)关税配额。关税配额。n n关税配额是继关税和进口配额措施开展起关税配额是继关税和进口配额措施开展起来的一种进口限制措施来的一种进口限制措施,它是指进口国对进它是指进口国对进口商品在一定时期内总的数额或金额不加口商品在一定时期内总的数额或金额不加限制限制,而是规定一个数量界限而是规定一个数量界限,在规定的数在规定的数量界限以内的进口商品给予减免关税的优量界限以内的进口商品给予减免关税的优惠惠,超过数量界限局部那么征收高额关税或超过数量界限局部那么征收高额关税或予以罚款予以罚款,这个数量界限即为关税配额。关这个数量界限即为关税配额。关税配额按进口商品的来源可分为全球性关税配额按进口商品的来源可分为全球性关税配额和国别性关税配额。税配额和国别性关税配额。n n全球性关税配额是对从全世界各国进口的全球性关税配额是对从全世界各国进口的商品规定一个数量界限商品规定一个数量界限,不超过这一界限进不超过这一界限进口那么减免关税口那么减免关税,，超过这一界限那么征收，超过这一界限那么征收高额关税或罚款。高额关税或罚款。n n国别性关税配额是指针对某些国家或某个国别性关税配额是指针对某些国家或某个国家规定不同的进口数量界限国家规定不同的进口数量界限,各出口国在各出口国在界限内出口那么可以减免关税界限内出口那么可以减免关税,如超过界限如超过界限出口那么征收高额关税或罚款。出口那么征收高额关税或罚款。n n.出口配额的含义出口配额的含义n n是指一国政府在一定时期内对某些出口商品的出口数是指一国政府在一定时期内对某些出口商品的出口数量或金额规定一个最高限额的制度。限额内商品可以量或金额规定一个最高限额的制度。限额内商品可以出口出口,限额外商品不准出口或予以处分。限额外商品不准出口或予以处分。n n、出口配额的形式、出口配额的形式:n n(1)(1)主动配额。主动配额。n n主动配额是指出口国根据国内市场容量和某种情况而主动配额是指出口国根据国内市场容量和某种情况而对某些商品的出口规定限额。对某些商品的出口规定限额。n n(2)(2)被动配额。被动配额。n n被动配额是指出口国家或地区在进口国的要求和压力被动配额是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下下,在一定时期内自动限制本国的某些商品对该进口国在一定时期内自动限制本国的某些商品对该进口国的出口数额的出口数额,超过规定的数额那么禁止对该进口国出口。超过规定的数额那么禁止对该进口国出口。从外表上看从外表上看,由于被动配额是出口国自动实施的由于被动配额是出口国自动实施的,因而因而也称也称“自动出口配额或自动出口配额或“自动限制出口自动限制出口,但实际上但实际上,它是被迫的。进口国往往以商品大量进口使其相关工它是被迫的。进口国往往以商品大量进口使其相关工业受到损害为由业受到损害为由,要求出口国实行有秩序的增长要求出口国实行有秩序的增长,自动自动限制商品出口限制商品出口,否那么就单方面限制进口。在这种情况否那么就单方面限制进口。在这种情况下下,出口国为了防止进口国采取报复性的贸易措施出口国为了防止进口国采取报复性的贸易措施,只只好好“自动限制其出口。自动限制其出口。n n例如：美日汽车自动出口限制。例如：美日汽车自动出口限制。n n(三)外汇管理措施n n外汇管理措施是指一国政府指定或授权某一政府部门制定法规,对本国境内的本国及外国的机关、企业、团体和个人的外汇收付、买卖、借贷、转移以及本国货币的汇价和外汇市场等所实施的管理。n n各国实行外汇管理的根本目的是为了防止国际收支危机和货币信用危机,维持国际收支平衡。由于外汇管制具有限制外国商品进口的作用,因而被许多国家作为实施贸易保护主义的一种重要措施。n n 各国外汇管理制度主要表达在对贸易外汇进行管理、对资本工程外汇进行管理、对汇率进行管制等方面。n n(四四)进出口商品检验措施进出口商品检验措施n n进出口商品检验措施是指从事进出口商品检验的机进出口商品检验措施是指从事进出口商品检验的机构构,依照有关规定对进出口商品的品质、数量、包装等依照有关规定对进出口商品的品质、数量、包装等进行分析和测定并出具检验证书。进行分析和测定并出具检验证书。n n各国一般设立专门检验机构。按检验机构的性质各国一般设立专门检验机构。按检验机构的性质,有官方检验机构、半官方检验机构、民间检验机构。有官方检验机构、半官方检验机构、民间检验机构。n n(五五)贸易救济措施贸易救济措施n n1.1.反倾销措施。反倾销措施。n n根据各国规定根据各国规定,反倾销法所禁止的倾销是指在正常的贸反倾销法所禁止的倾销是指在正常的贸易过程中易过程中,一项产品以低于其正常价值的价格出口到另一项产品以低于其正常价值的价格出口到另一国家或地区一国家或地区,从而给进口国相关产业造成实质性损害、从而给进口国相关产业造成实质性损害、实质损害威胁或实质阻碍某项产业的建立。实质损害威胁或实质阻碍某项产业的建立。n n各国的反倾销程序大体分为以下几个阶段各国的反倾销程序大体分为以下几个阶段:提起反提起反倾销调查申请、立案审查和公告、反倾销初步调查和初倾销调查申请、立案审查和公告、反倾销初步调查和初步裁决、最终裁决、行政复审。步裁决、最终裁决、行政复审。n n2.2.反补贴措施。反补贴措施。n n补贴补贴(Subsidies)(Subsidies)是指一国政府或公共机构向本是指一国政府或公共机构向本国生产商或出口商提供的现金补贴或财政上的优国生产商或出口商提供的现金补贴或财政上的优惠惠,以提高本国商品在国际市场上的竞争力。根以提高本国商品在国际市场上的竞争力。根据补贴的形式可将补贴分为直接补贴和间接补贴。据补贴的形式可将补贴分为直接补贴和间接补贴。直接补贴是指由政府或公共机构给本国出口商的直接补贴是指由政府或公共机构给本国出口商的现金补贴现金补贴,以弥补出口商品的经济损失或确保能以弥补出口商品的经济损失或确保能获得较高利润。间接补贴是指政府或公共机构对获得较高利润。间接补贴是指政府或公共机构对本国出口商或进口商提供财政上的优惠或技术上本国出口商或进口商提供财政上的优惠或技术上的资助或赠与的资助或赠与,如减免或退还国内税款、提供低如减免或退还国内税款、提供低息贷款或出口担保等。息贷款或出口担保等。n n补贴是一国政府干预经济活动的重要方式。为消补贴是一国政府干预经济活动的重要方式。为消除补贴造成的不良影响除补贴造成的不良影响,许多国家都制定了独立许多国家都制定了独立的或与反倾销法律相结合的反补贴法律的或与反倾销法律相结合的反补贴法律,对获得对获得补贴的进口商品征收反补贴税。补贴的进口商品征收反补贴税。n n n n3.保障措施。保障措施。n n 是指当因进口产品数量增加是指当因进口产品数量增加,使进口国使进口国国内生产同类产品或与其直接竞争的产品国内生产同类产品或与其直接竞争的产品的产业受到严重损害或严重损害的威胁时的产业受到严重损害或严重损害的威胁时,进口国采取的消除或减轻该损害或该损害进口国采取的消除或减轻该损害或该损害威胁的措施。威胁的措施。n n 由于单方面采取保障措施很容易招致由于单方面采取保障措施很容易招致对方国家的贸易报复对方国家的贸易报复,因此很多国家在采用因此很多国家在采用该措施之前都与对方国家协商该措施之前都与对方国家协商,争取协商解争取协商解决决,进而防止保障措施的实施。进而防止保障措施的实施。n n(六)原产地规那么措施n n原产地规那么是一个国家或地区为确定进出口商品的原产国和地区而制定的法律法规、行政命令和行政措施。通过实行原产地规那么,可以针对来(产)自不同国家的货物分别给予不同待遇。n n原产地证书是证明进出口货物原产地,即货物的生产或制造地的一种证明文件,分为普惠制原产地证书、一般原产地证书、区域性经济集团国家原产地证书、专用原产地证书等。n n(七七)进口最低限价措施和进口押金措施进口最低限价措施和进口押金措施n n进口最低限价制度是指一国政府规定某种进口商品的进口最低限价制度是指一国政府规定某种进口商品的最低价格最低价格,如进口商品低于规定价格如进口商品低于规定价格,那么征收进口附加税那么征收进口附加税或禁止进口或禁止进口,以消除进口商品在进口国市场上的价格优势以消除进口商品在进口国市场上的价格优势的制度。如：欧共体曾对进口农产品采取的措施。的制度。如：欧共体曾对进口农产品采取的措施。n n进口押金制度是指一国政府要求进口商在进口商品时进口押金制度是指一国政府要求进口商在进口商品时,应预先按进口金额的一定比例应预先按进口金额的一定比例,在指定银行无息存放一笔在指定银行无息存放一笔现金的制度。该制度又称进口存款制度现金的制度。该制度又称进口存款制度,其目的在于增加其目的在于增加进口商在资金上的负担进口商在资金上的负担,减少进口。减少进口。n n例如：二战后，意大利政府曾规定某些进口商品无论从任例如：二战后，意大利政府曾规定某些进口商品无论从任何一国进口，必须先向中央银行交纳相当于进口货物价值何一国进口，必须先向中央银行交纳相当于进口货物价值一半的现款押金，无息冻结一半的现款押金，无息冻结6 6个月。这项措施相当于征收个月。这项措施相当于征收5%5%以上的进口附加税。以上的进口附加税。n n八歧视性政府采购政策n n指国家通过制定法令，规定政府机构在采购时要优先购置本国产品的做法。第七章第七章 世界贸易组织多边贸易体制世界贸易组织多边贸易体制n n第一节第一节 世界贸易组织的产生世界贸易组织的产生n n一、一、WTOWTO的前身的前身GATTGATTn n一产生的政治经济法律背景一产生的政治经济法律背景n n1 1、两次世界大战的教训、两次世界大战的教训n n2 2、美国的崛起和西欧列强的衰落、美国的崛起和西欧列强的衰落n n3 3、联合国的建立和有效作用、联合国的建立和有效作用n n4 4、联合国宪章的通过、联合国宪章的通过n n5 5、多边贸易制度的建立符合各国利益、多边贸易制度的建立符合各国利益n n6 6、国际贸易的法律实践、国际贸易的法律实践n n二二1947GATT1947GATT的签订的签订n n1 1、GATTGATT的法律开展的法律开展n n1 1GATTGATT的根底的根底n n 实行以市场经济为根底的自由贸易体制。实行以市场经济为根底的自由贸易体制。“自由贸易是贸易保护的对称，自由贸易是贸易保护的对称，指国家对进出口贸易不加干预和限制，允许商品自由输出和输入的贸易政策。指国家对进出口贸易不加干预和限制，允许商品自由输出和输入的贸易政策。n n2GATT的宗旨n n缔约方在处理它们的贸易和经济事务的关系方面，通过彼此削减关税及其他贸易壁垒，消除国际贸易中的歧视待遇，以提高生活水平、保证充分就业、保证实际收入和有效需求的巨大持续增长、扩大世界资源的充分利用以及开展商品的生产与交换为目的。n n3 3GATT1947GATT1947的主要内容的主要内容n n由序言和四个局部组成，共由序言和四个局部组成，共3838条。条。n n第第1 1局部第局部第1 1条至第条至第2 2条条n n第第1 1条是根本条款，即有关最惠国待遇的条款。条是根本条款，即有关最惠国待遇的条款。n n第第2 2条规定了关贸总协定各方承诺的实际关税减让。这条规定了关贸总协定各方承诺的实际关税减让。这些关税减让表作为些关税减让表作为GATTGATT的附件，构成总协定的组成局的附件，构成总协定的组成局部。部。n n第第2 2局部第局部第3 3条至第条至第2323条条n n第第3 3条禁止实行歧视进口产品的国内税和其他国内措施，条禁止实行歧视进口产品的国内税和其他国内措施，即国民待遇条款。即国民待遇条款。n n第第4 4条条(有关电影片的特殊规定有关电影片的特殊规定)、第、第5 5条过境自由、条过境自由、第第6 6条反倾销税和反补贴税、第条反倾销税和反补贴税、第7 7条海关估价、条海关估价、第第8 8条规费和进出口手续、第条规费和进出口手续、第9 9条原产地规那么条原产地规那么和第和第1010条贸易规章的公布与管理，即透明度。条贸易规章的公布与管理，即透明度。n n第第1111条至第条至第1414条标准数量限制措施：第条标准数量限制措施：第1111条是禁止数条是禁止数量限制的一般性规定；第量限制的一般性规定；第1212条具体规定了如何以保障条具体规定了如何以保障国际收支平衡为理由实施数量限制；第国际收支平衡为理由实施数量限制；第1313条和第条和第1414条条主要是规定如何实施数量限制的具体程序安排。主要是规定如何实施数量限制的具体程序安排。n n第第1515条规定关贸总协定与国际货币基金组织的合作机制。条规定关贸总协定与国际货币基金组织的合作机制。n n第第1616条要求取消出口补贴。条要求取消出口补贴。n n第第1717条要求国营贸易企业不被作为实施歧视性贸易的工条要求国营贸易企业不被作为实施歧视性贸易的工具。具。n n第第1818条认可开展中国家在关税上具有灵活性，并为国际条认可开展中国家在关税上具有灵活性，并为国际收支和经济开展的需要实施某些数量限制。收支和经济开展的需要实施某些数量限制。n n第第1919条是在紧急情况下采取保障措施的原那么规定。条是在紧急情况下采取保障措施的原那么规定。n n第第2020条和第条和第2121条具体规定了总协定的一般例外和国家平条具体规定了总协定的一般例外和国家平安例外。安例外。n n第第2222条和第条和第2323条是关于贸易争端的磋商与解决程序。条是关于贸易争端的磋商与解决程序。n n第第3 3局部第局部第2424条至第条至第3535条条n n第第2424条规定了关税同盟和自由贸易区形成的条件和通知条规定了关税同盟和自由贸易区形成的条件和通知程序。程序。n n第第2525条至条至3535条是关贸总协定本身的实施规那么。条是关贸总协定本身的实施规那么。n n第第4 4局部第局部第3636条至第条至第3838条条n n第第3636条至条至3838条是条是19651965年增加的，涉及对开展中国家的年增加的，涉及对开展中国家的优惠待遇。优惠待遇。n n三三三三GATTGATT的成就与问题的成就与问题的成就与问题的成就与问题n n1 1、GATTGATT主持的八轮多边贸易谈判。主持的八轮多边贸易谈判。主持的八轮多边贸易谈判。主持的八轮多边贸易谈判。n n2 2、成就、成就、成就、成就n n1 1总协定是二战后所建立的第一个多边贸易体制。总协定是二战后所建立的第一个多边贸易体制。总协定是二战后所建立的第一个多边贸易体制。总协定是二战后所建立的第一个多边贸易体制。n n2 2对各缔约方的国内贸易管理法律和政策产生了深对各缔约方的国内贸易管理法律和政策产生了深对各缔约方的国内贸易管理法律和政策产生了深对各缔约方的国内贸易管理法律和政策产生了深刻影响。刻影响。刻影响。刻影响。n n3 3为各缔约方之间协调贸易政策和解决争端提供了为各缔约方之间协调贸易政策和解决争端提供了为各缔约方之间协调贸易政策和解决争端提供了为各缔约方之间协调贸易政策和解决争端提供了便利场所。便利场所。便利场所。便利场所。n n3 3、弊端、弊端、弊端、弊端n n1 1管辖范围单一，调整除农产品和纺织品服装外的管辖范围单一，调整除农产品和纺织品服装外的管辖范围单一，调整除农产品和纺织品服装外的管辖范围单一，调整除农产品和纺织品服装外的货物贸易。货物贸易。货物贸易。货物贸易。n n2 2法律规那么碎片化。法律规那么碎片化。法律规那么碎片化。法律规那么碎片化。n n3 3争端解决机制分割化。争端解决机制分割化。争端解决机制分割化。争端解决机制分割化。n n4 4只是一个事实上的国际组织。只是一个事实上的国际组织。只是一个事实上的国际组织。只是一个事实上的国际组织。n n四乌拉圭回合及WTO的建立n n1、谈判进程n n2、乌拉圭回合的主要成果n n1完善了货物贸易的法律制度n n2扩大了管辖的产品范围和部门领域n n3正式建立了贸易政策审议机制n n4健全了争端解决机制n n5强化了管理多边贸易的法律规那么框架n n6建立了具有坚实的法律根底和完备的组织保障的世界贸易组织第二节第二节 WTO的运行机制的运行机制n n一、宗旨一、宗旨n nWTOWTO的宗旨完整地规定在的宗旨完整地规定在?WTO?WTO协定协定?的序言中的序言中:n n1 1、提高生活水平、保证充分就业和保证实际收入和有效需、提高生活水平、保证充分就业和保证实际收入和有效需求的大幅度稳定增长以及扩大货物和效劳的生产和贸易。同求的大幅度稳定增长以及扩大货物和效劳的生产和贸易。同时应按照可持续开展的目标时应按照可持续开展的目标,最合理地利用世界资源最合理地利用世界资源,寻求对寻求对环境的维护。环境的维护。n n2 2、确保开展中国家尤其是最不兴旺国家在国际贸易增长中、确保开展中国家尤其是最不兴旺国家在国际贸易增长中能获得与它们经济开展需要相当的份额。能获得与它们经济开展需要相当的份额。n n3 3、通过互惠互利安排，实质性削减关税和其他贸易壁垒，、通过互惠互利安排，实质性削减关税和其他贸易壁垒，消除国际贸易关系中的歧视待遇。消除国际贸易关系中的歧视待遇。n n4 4、建立一个完整的、更具有活力和永久性的多边贸易体制、建立一个完整的、更具有活力和永久性的多边贸易体制,以实现包括以实现包括GATTGATT在内乌拉圭回合多边贸易谈判的全部成果在内乌拉圭回合多边贸易谈判的全部成果。二、职能二、职能 1 1、管理和执行、管理和执行?建立协定建立协定?及其附件。及其附件。、作为多边贸易谈判场所。、作为多边贸易谈判场所。、公正解决贸易争端。、公正解决贸易争端。、审议成员的贸易政策。、审议成员的贸易政策。、与其他国际组织合作。、与其他国际组织合作。、通过技术援助和培训工程，协助的开展中成、通过技术援助和培训工程，协助的开展中成员和最不兴旺成员。员和最不兴旺成员。n n三、组织机构三、组织机构三、组织机构三、组织机构 n n、部长大会、部长大会、部长大会、部长大会n n、总理事会、总理事会、总理事会、总理事会n n、货物贸易理事会、效劳贸易理事会和与贸易、货物贸易理事会、效劳贸易理事会和与贸易、货物贸易理事会、效劳贸易理事会和与贸易、货物贸易理事会、效劳贸易理事会和与贸易有关的知识产权理事会有关的知识产权理事会有关的知识产权理事会有关的知识产权理事会n n、各专门委员会、各专门委员会、各专门委员会、各专门委员会n n包括贸易和开展委员会、国际收支限制委员会、包括贸易和开展委员会、国际收支限制委员会、包括贸易和开展委员会、国际收支限制委员会、包括贸易和开展委员会、国际收支限制委员会、预算财务与行政委员会、贸易与环境委员会、区预算财务与行政委员会、贸易与环境委员会、区预算财务与行政委员会、贸易与环境委员会、区预算财务与行政委员会、贸易与环境委员会、区域贸易协议委员会等。域贸易协议委员会等。域贸易协议委员会等。域贸易协议委员会等。n n、其他机构、其他机构、其他机构、其他机构n n、秘书处、秘书处、秘书处、秘书处n n四、成员四、成员四、成员四、成员n n1 1、创始成员、创始成员、创始成员、创始成员n n2 2、参加、参加、参加、参加n n3 3、WTOWTO成员分四类：兴旺成员、开展中成员、成员分四类：兴旺成员、开展中成员、成员分四类：兴旺成员、开展中成员、成员分四类：兴旺成员、开展中成员、转轨经济体成员、最不兴旺成员。转轨经济体成员、最不兴旺成员。转轨经济体成员、最不兴旺成员。转轨经济体成员、最不兴旺成员。n n五、决策机制五、决策机制n n1 1、含义：、含义：n n是指是指WTOWTO在履行其各项职能过程中所采用的议事、决在履行其各项职能过程中所采用的议事、决事规那么及程序做法，它主要发生在如对各协定、协事规那么及程序做法，它主要发生在如对各协定、协议的解释或修改、对新规那么的制定、对义务的豁免、议的解释或修改、对新规那么的制定、对义务的豁免、对新成员的接纳等事项的决定情形中。对新成员的接纳等事项的决定情形中。n n2 2、WTOWTO的决策机制特点：的决策机制特点：n n协商一致与投票表决相结合。协商一致与投票表决相结合。n n1 1协商一致是指如果在作出决定时，出席会议的协商一致是指如果在作出决定时，出席会议的WTOWTO成员无人提出正式反对，即通过有关决定。缺席、成员无人提出正式反对，即通过有关决定。缺席、弃权、不表态均不阻碍决定的作出。弃权、不表态均不阻碍决定的作出。n n2 2投票表决投票表决n n需要投票并需要特定多数通过的四种具体情况是：需要投票并需要特定多数通过的四种具体情况是：n na.a.多边贸易协定的任何一项解释；多边贸易协定的任何一项解释；n nb.b.豁免特定成员所承担的多边贸易协定下的一项义务；豁免特定成员所承担的多边贸易协定下的一项义务；n nc.c.关于多边贸易协定的有关条款的修正案；关于多边贸易协定的有关条款的修正案；n nd.d.接受新成员的决定。接受新成员的决定。n n六、法律框架及特点n n一法律框架n n1、乌拉圭回合通过的最后文件，特别是?建立WTO协定?及其附件。n n2、WTO成立以来的历次部长大会上通过的部长宣言。n n3、新成员的参加议定书。n n4、在新成员参加议定书中明文列举的参加工作组报告的条款。n n5、在WTO成立后达成的新的关税减让表和效劳贸易承诺清单。n n6、未来的多边贸易谈判所达成的协议。n n二?建立WTO协定?n n是WTO的组织章程。其主要内容包括：n n序言；WTO的建立；职能；机构；与其他组织的关系；秘书处；预算和会费；法律地位；决策；修正；创始成员资格；参加；互不适用；接受、生效和交存；退出；解释性说明等。n n三三?建立建立WTOWTO协定协定?附件附件n n?建立建立WTOWTO协定协定?共有四个附件：共有四个附件：n n1 1、附件一、附件一A A 货物贸易多边协定货物贸易多边协定n n1 119941994年年GATTGATTGATT1994GATT1994n n2 2农产品协议农产品协议n n3 3实施卫生与植物卫生措施协议实施卫生与植物卫生措施协议n n4 4纺织品与服装协议纺织品与服装协议n n5 5技术性贸易壁垒协议技术性贸易壁垒协议n n6 6与贸易有关的投资措施协议与贸易有关的投资措施协议n n7 7反倾销协议反倾销协议n n8 8海关估价协议海关估价协议n n9 9装运前检验协议装运前检验协议n n1010原产地规那么协议原产地规那么协议n n1111进口许可程序协议进口许可程序协议n n1212补贴与反补贴措施协议补贴与反补贴措施协议n n1313保障措施协议保障措施协议n n附件一附件一B B 效劳贸易总协定效劳贸易总协定GATSGATS及其附件及其附件n n附件一附件一C C 与贸易有关的知识产权协定与贸易有关的知识产权协定TRIPsTRIPsn n附件二附件二 关于争端解决规那么与程序的谅解关于争端解决规那么与程序的谅解DSUDSUn n附件三附件三 贸易政策审议机制贸易政策审议机制 TPRMTPRMn n附件四附件四 诸边贸易协议：诸边贸易协议：n n1 1?民用航空器贸易协议民用航空器贸易协议?n n2 2?政府采购协议政府采购协议?n n四四19941994年年?关税与贸易总协定关税与贸易总协定?的组成局部的组成局部n n主要由四个局部组成：主要由四个局部组成：n n第一局部是第一局部是?1947?1947年关税与贸易总协定年关税与贸易总协定?的各项的各项条款，但不包括条款，但不包括?临时适用议定书临时适用议定书?。n n第二局部是世贸组织成立前的关税减让议定书，第二局部是世贸组织成立前的关税减让议定书，各缔约方的参加议定书等。各缔约方的参加议定书等。n n第三局部是乌拉圭回合达成的解释第三局部是乌拉圭回合达成的解释?1994?1994年关年关税与贸易总协定税与贸易总协定?有关条款的有关条款的6 6个谅解，涉及到个谅解，涉及到对进口产品征收的其它税费、国营贸易企业、对进口产品征收的其它税费、国营贸易企业、国际收支限制、关税同盟和自由贸易区、关税国际收支限制、关税同盟和自由贸易区、关税减让表的修改等。减让表的修改等。n n第四局部是第四局部是?1994?1994年关税与贸易总协定马拉喀年关税与贸易总协定马拉喀什议定书什议定书?。n n五五WTOWTO法律体系的特点法律体系的特点n n1 1、各部门法根本原那么的一致性。、各部门法根本原那么的一致性。n n2 2、管理机制的协调性。、管理机制的协调性。n n3 3、争端解决机制的统一性。、争端解决机制的统一性。n n4 4、当、当?建立建立WTOWTO协定协定?的某一规定与任何多边的某一规定与任何多边贸易协定的某一规定发生冲突时，贸易协定的某一规定发生冲突时，?建立建立WTOWTO协定协定?的规定应在冲突的范围内优先；当的规定应在冲突的范围内优先；当19941994年关税与贸易总协定的某一规定与各项货物贸年关税与贸易总协定的某一规定与各项货物贸易的多边协定的某一规定发生冲突时，货物贸易的多边协定的某一规定发生冲突时，货物贸易多边协定的某一规定应在冲突的范围内优先；易多边协定的某一规定应在冲突的范围内优先；当当WTOWTO普通争端解决机制与普通争端解决机制与?关于争端解决规关于争端解决规那么和程序的谅解那么和程序的谅解?附录附录2 2中所规定的适用协定中所规定的适用协定中所含有的特殊或附加规那么和程序存在差异中所含有的特殊或附加规那么和程序存在差异时，特殊或附加规那么优先。时，特殊或附加规那么优先。第三节第三节 WTO的根本原那么的根本原那么n n一、最惠国待遇原那么一、最惠国待遇原那么一、最惠国待遇原那么一、最惠国待遇原那么n n一含义一含义一含义一含义n n 指指指指WTOWTO任一成员方在货物、效劳贸易和知识产权领域任一成员方在货物、效劳贸易和知识产权领域任一成员方在货物、效劳贸易和知识产权领域任一成员方在货物、效劳贸易和知识产权领域给予任何其它国家无论是否世贸组织成员的优惠待遇，给予任何其它国家无论是否世贸组织成员的优惠待遇，给予任何其它国家无论是否世贸组织成员的优惠待遇，给予任何其它国家无论是否世贸组织成员的优惠待遇，应立即和无条件地给予其它各成员方。应立即和无条件地给予其它各成员方。应立即和无条件地给予其它各成员方。应立即和无条件地给予其它各成员方。n n二特点二特点二特点二特点n n1 1、自动性：立即和无条件。、自动性：立即和无条件。、自动性：立即和无条件。、自动性：立即和无条件。n n2 2、同一性：受惠标的必须相同。、同一性：受惠标的必须相同。、同一性：受惠标的必须相同。、同一性：受惠标的必须相同。n n3 3、相互性：任何一成员方既是给惠方，又是受惠方。、相互性：任何一成员方既是给惠方，又是受惠方。、相互性：任何一成员方既是给惠方，又是受惠方。、相互