司法考试商业银行法模版课件1

商业银行的概念商业银行的概念 以营利为目的，以吸收存款、发放贷款为主以营利为目的，以吸收存款、发放贷款为主要业务的银行要业务的银行是企业，属于商事主体区别于中央银行和是企业，属于商事主体区别于中央银行和政策性银行政策性银行金融企业，以存贷款业务为主营业务区别金融企业，以存贷款业务为主营业务区别于其他非银行金融机构于其他非银行金融机构具有企业法人资格具有企业法人资格商业银行法所标准的商业银行法所标准的商业银行的一般活动原那么商业银行的一般活动原那么n商业银行的经营原那么：平安性、流动性、商业银行的经营原那么：平安性、流动性、效益性效益性n商业银行业务交易原那么：平等、自愿、商业银行业务交易原那么：平等、自愿、公平、老实信用公平、老实信用n商业银行业务规那么原那么：保护存款人商业银行业务规那么原那么：保护存款人合法权益、经营自由合法权益、经营自由n商业银行竞争原那么：公平竞争商业银行竞争原那么：公平竞争n商业银行依法接受监管商业银行依法接受监管商业银行的组织形式和治理结构商业银行的组织形式和治理结构n组织形式：公司制有限责任公司和股份组织形式：公司制有限责任公司和股份n治理结构：除建立完善的公司内部治理结治理结构：除建立完善的公司内部治理结构之外，还要建立以保护投资人利益为核构之外，还要建立以保护投资人利益为核心的金融行业内部治理结构心的金融行业内部治理结构商业银行的设立条件商业银行的设立条件n有符合商业银行法和公司法规定的章程有符合商业银行法和公司法规定的章程n有符合商业银行法规定的最低限额的注册有符合商业银行法规定的最低限额的注册资本资本n有具备任职专业知识和业务工作经验的董有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员事、高级管理人员n有健全的组织机构和管理制度有健全的组织机构和管理制度n有符合要求的营业场所、平安防范措施和有符合要求的营业场所、平安防范措施和与业务有关的其他设施与业务有关的其他设施商业银行的变更商业银行的变更n事项变更须经银监会事项变更须经银监会 名称、注册资本、总名称、注册资本、总行或分支行的所在地、业务范围、变更持行或分支行的所在地、业务范围、变更持有资本总额或股份总额有资本总额或股份总额5以上的股东、修以上的股东、修改章程、银监会规定的其他变更事项改章程、银监会规定的其他变更事项n主体变更须经银监会审批：合并与分立主体变更须经银监会审批：合并与分立商业银行的接管商业银行的接管n中国银监会在商业银行中国银监会在商业银行已经或者可能发生已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益信用危机，严重影响存款人利益时，对该时，对该银行采取的整顿和改组等措施，其目的是银行采取的整顿和改组等措施，其目的是为了保护存款人的利益，恢复商业银行的为了保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力正常经营能力n接管期限：最长不超过两年接管期限：最长不超过两年商业银行的终止商业银行的终止n商业银行因出现商业银行因出现解散、被撤销解散、被撤销和和被宣告破被宣告破产产等法律规定的情形，消灭其法律主体资等法律规定的情形，消灭其法律主体资格的法律行为格的法律行为n商业银行的终止事由：商业银行的终止事由：1.1.解散解散 2.2.被撤消被撤消 3.3.宣告破产宣告破产商业银行的终止原因商业银行的终止原因n解解散散，银银行行由由于于出出现现了了法法定定事事由由主主要要是是指指合合并并与与分分立立或或公公司司章章程程规规定定情情形形，而而停停止止对对外外的的经经营营活活动动，清清算算未未了了结结的的债债权权债债务务，使使银银行行法法人人资资格消灭的法律行为格消灭的法律行为n撤撤销销，中中国国银银监监会会对对经经其其批批准准设设立立的的具具有有法法人人资资格格的的商商业业银银行行依依法法采采取取行行政政强强制制措措施施，终终止止其其经经营活动，并予以解散营活动，并予以解散n破破产产，商商业业银银行行因因不不能能支支付付到到期期债债务务，可可以以经经中中国国银银监监会会同同意意后后，由由人人民民法法院院依依法法宣宣告告破破产产，商商业银行因破产而终止业银行因破产而终止商业银行清算商业银行清算n商商业业银银行行解解散散的的，应应当当成成立立清清算算组组自自行行组组成成进进行行清清算算。清清算算组组对对外外代代表表银银行行进进行行经经营营活活动动，依依法法进进行行债债权权和和债债务务的的处处理理，按按照照经经过过中中国国银银监监会会批批准准的的清清偿偿方方案案及及时时归归还还存存款款本本金金和和利利息息等等债债务务n商业银行被撤消的，由银监会组织清算组商业银行被撤消的，由银监会组织清算组n商商业业银银行行破破产产清清算算时时，在在支支付付清清算算费费用用、所所欠欠职职工工工工资资和和劳劳动动保保险险费费用用后后，应应当当优优先先支支付付个个人人储储蓄蓄存存款款的的本本金金和和利利息息。这这是是商商业业银银行行法法为为保保护护储储蓄存款人利益的特别规定蓄存款人利益的特别规定 商业银行的一般业务商业银行的一般业务n负负债债业业务务：商商业业银银行行筹筹措措资资金金以以形形成成其其经经营资产的业务。营资产的业务。n资资产产业业务务：商商业业银银行行运运用用自自己己的的资资产产获获得得利润的业务利润的业务n中中间间业业务务：商商业业银银行行不不动动用用自自己己的的资资产产，凭凭借借其其业业务务条条件件经经营营的的金金融融效效劳劳，收收取取效效劳费的业务。劳费的业务。n二、商业银行的法定业务范围n 1、商业银行可以经营的业务n 根据?商业银行法?第三条n(1)吸收公众存款。(2)发放短期、中期、长期贷款。(3)办理国内外结算。n (4)办理票据贴现。n (5)发行金融债券。(6)代理发行、代理兑付、承销政府债券。(7)买卖政府债券。n (8)从事同业拆借。(9)买卖、代理买卖外汇。n (10)提供信用证效劳及担保。(11)代理收付款项及代理保险业务。n (12)提供保管箱效劳。n (1 3)经中国人民银行批准的他业务。禁止商业银行经营的业务n?商业银行法?第四十三条规定了商业银行在境内不得经营的几种业务。(法律另有规定除外)n (1)商业银行不得从事信托业务。n (2)商业银行不得从事股票业务。股份有限商业银行为筹集资本而发行股票不在此限。n (3)不得投资于非自用不动产。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或股票，应当自取得之日起两年予以处分。n (4)商业银行不得向非银行金融机构投资。商业银行存款业务根本规那么商业银行存款业务根本规那么n商商业业银银行行应应当当保保障障存存款款人人的的合合法法权权益益不不受受任任何单位和个人的侵犯何单位和个人的侵犯n商商业业银银行行办办理理个个人人储储蓄蓄存存款款业业务务，应应当当遵遵循循存存款款自自愿愿、取取款款自自由由、存存款款有有息息、为为存存款款人人保密的原那么；保密的原那么；n商商业业银银行行应应当当按按照照中中国国人人民民银银行行确确定定的的存存款款利率的上、下限确定存款利率，并予以公告利率的上、下限确定存款利率，并予以公告n商商业业银银行行应应当当按按照照中中国国人人民民银银行行的的规规定定，向向中中国国人人民民银银行行交交存存存存款款准准备备金金，留留足足备备付付金金，并并应应当当保保证证存存款款人人存存款款本本金金和和利利息息的的支支付付，不得拖延和拒付存款本金和利息不得拖延和拒付存款本金和利息商业银行存款业务根本规那么商业银行存款业务根本规那么n商商业业银银行行办办理理个个人人储储蓄蓄存存款款业业务务，应应当当遵遵循循存存款款自自愿愿、取取款款自自由由、存存款款有有息息和和为为存存款款人人保保密密的的原原那那么么。除除法法律律另另有有规规定定外外，商商业业银银行行有有权权拒拒绝绝任任何何单单位位或或个个人人查查询询、冻冻结结和和扣扣划划存存款款人人的的储储蓄蓄存存款。款。n对对于于单单位位存存款款，除除法法律律、行行政政法法规规另另有有规规定定外外，商商业业银银行行有有权权拒拒绝绝任任何何单单位位或或个个人人查查询询；除除法法律律另另有有规规定定外外，有有权权拒拒绝绝任任何何单单位位或或个个人人冻冻结结、扣扣划划存款法律关系n存单的法律性质n1、存单是一种完全有价证券。用来证明银行必须无条件支付给客户一定金额的合同凭证。n2、存单是金钱债权证券。n3、存单是一种提示证券。n4、存单是缴回证券。n5、存单不具有无因性。最高院?关于审理存单纠纷案件的假设干规定?对存单的真伪，确立了以存单的真实性和存款关系的真实性为内容的双重真实性。主要是存款关系的真实性。注意法律规定的举证责任。n储户张某去银行存款，他将5000元现金及存折和填好的凭条交与柜台业务员甲，经清点无误后，甲记帐、盖章，并给了张某一个号牌“10，再递与复核员乙。在此期间有一实习生为练习点钞，动过现金，当乙清点时，发现只有4600元，银行以“二人临柜，复核为准的业务标准为据，认为应当由储户张某负责损失，双方发生争议，储户诉诸法院，n储蓄合同的原那么:n平等原那么、自愿原那么、公平原那么、老实信用原那么、合法原那么 n储蓄合同的特征:n是格式合同、是要式合同、是实践合同 n储蓄合同的成立：n成立时间、成立方式储蓄存款损失的法律责任n考察金融机构和客户是否严格遵守有关挂失的规定存款人是否及时挂失金融机构接受挂失后是否及时办理挂失止付手续n考察金融机构在办理非存款人代领款项时是否手续齐全n考察金融机构在办理取款时是否核对密码、印鉴n分析双方的过错以及过错大小，从而划分责任银行借款合同与民间借贷合同的区别 n当事人不同n形式不同n性质不同n有偿性不同n设定担保不同n适用法律不同贷款业务根本规那么贷款业务根本规那么n贯彻国家产业政策规那么贯彻国家产业政策规那么n严格贷款审查规那么严格贷款审查规那么n贷款担保规那么贷款担保规那么n借款合同规那么借款合同规那么n执行利率政策规那么执行利率政策规那么n资产负债比例管理规那么资产负债比例管理规那么n关系人贷款规那么关系人贷款规那么n依法贷款规那么依法贷款规那么n自主贷款规那么自主贷款规那么 n一、1997年3月5日，某机电设备厂将其厂区空闲的100亩国有土地使用权作抵押，向该市工商银行贷款1000万元用于技术改造资金。双方在抵押协议中的约定：“贷款期限为一年，利息按还款时银行同期贷款利率计息，抵押期间，抵押人不得擅自处分抵押物，也不得以该抵押物另行设定担保，假设到期无法还清贷款，除应加收迟延罚息外，抵押物担保直至债务人还清贷款为止。同年3月8日，机电设备厂持100亩国有土地使用权证及有关法律文件与银行一同去土地管理局办理了抵押登记手续，登记簿上记载的的抵押期限为一年至1998年3月8日止。n1997年8月，因国家公路建设的需要，征用了机电设备厂空闲的100亩土地中的80亩土地使用权，国家有关部门向该厂支付了800万元土地征用补偿费，后该厂利用此笔费用修建了一幢培训楼，因技改资金缺乏，1997年9月5日，机电设备厂又以培训楼为抵押，向该市的交通银行贷款500万元，期限为一年，双方签订了抵押贷款协议并办理了抵押物登记手续。n1998年3月5日，工商银行的贷款到期后，机电设备厂归还了200万元贷款，并向工商银行解释，因新上工程尚未完全翻开销路，请求余款延期支付，银行方面在进行了市场调查后，表示同意延期半年还款，但需加收迟延罚息。双方为此签订了延期还款协议。半年后1998年9月8日由于市场变化，机电设备厂的产品滞销，无力按期还款，工商银行提出拍卖剩余的20亩土地使用权和培训楼，用于归还银行贷款本息，机电设备厂以已过抵押期限为由加以拒绝，交通银行在得知工商银行要拍卖培训楼的消息后，也对此提出异议，三方诉之法院，n刘某租用某运输公司的老汽车站开办美食中心，因改造该车站需向银行贷款30万元。1996年11月2日，美食中心经理刘某、运输公司经理张某和某信用社主任贾某签订一份协议。协议的主要内容包括：运输公司为美食中心的30万元贷款提供保证担保，为确保美食中心按期归还银行贷款，刘某愿把个人在该信用社的32万元存款单质押给运输公司，假设美食中心到期无法归还银行贷款，运输公司将把刘某的存折收归自己所有。信用社确认刘某在该社有32万元现金存款，在该存单质押给运输公司后，贷款本息归还前，此款不得挂失，不得以任何其他手段取走，只能凭运输公司总务处、财务处盖章的证件及现有存单帐号0152方可取走。假设不按上述约定办理，运输公司可追究该信用社的一切责任。美食中心获得的30万元贷款只能用于汽车站侯车室的内部改造装修，不得挪作他用，运输公司有权监督对该贷款的使用。协议签订后，三方法人代表均在协议上签字、盖章。同年11月5日，运输公司拿走了刘某的存单。该存单载明：存入人民币32万元，期限三年95年5月1日98年5月1日，利率按月息10.2计算，存单上盖有某信用社和经办人的印章。1997年1月20日至同年11月13日，运输公司分4次为美食中心在中国农业银行某市分行营业部等四家金融机构的贷款39万元提供了担保。由于美食 中心不能在规定的期限内归还贷款，1997年4月25日和同年7月25日，运输公司已三次被划款116991.64元代偿。定期存单到期后，信用社拒绝兑付，为此发生纠纷，运输公司诉到法院。n另查明：刘某交给运输公司的30万元存单是刘某与该信用社主任贾某以该信用社名义合伙伪造的假存单，虽然存单上的印鉴和签名均是真实的，但该信用社并未收到此笔存款。目前，检察院正在对刘某、贾某以涉嫌伪造有价证券案进行审理。请根据案情答复以下问题：n1、在抵押物协议约定的抵押期与抵押登记的期限不一致的情况下，登记的抵押期限届满，抵押权人的抵押权是否消灭？为什么？n2、本案中，用征地补偿费修造的培训楼是否应当纳入第一次抵押的抵押物中？为什么？n3、机电设备厂的培训楼为抵押设定的第二次抵押担保是否有效？为什么？商业银行的客户商业银行的客户n在银行开有帐户，与银行有存款、贷款、在银行开有帐户，与银行有存款、贷款、拆借等交易或通过银行与第三方进行结算拆借等交易或通过银行与第三方进行结算支付交易及接受银行其他效劳的自然人、支付交易及接受银行其他效劳的自然人、法人和不具备法人资格的其他社会组织法人和不具备法人资格的其他社会组织n银行与客户之间是合同关系银行与客户之间是合同关系n银行与客户之间的关系包括存款关系、贷银行与客户之间的关系包括存款关系、贷款关系、代理关系、寄托关系款关系、代理关系、寄托关系商业银行对客户的权利义务商业银行对客户的权利义务n商商业业银银行行的的权权利利：、完完全全支支配配客客户户存存款款资资金金的的权权利利；、收收回回本本息息的的权权利利；、抵销的权利；、收费的权利抵销的权利；、收费的权利n商商业业银银行行的的义义务务：1 1、代代客客支支付付的的义义务务、执执行行客客户户支支付付委委托托或或命命令令的的义义务务；2 2、代代客客收收款并结账的义务；款并结账的义务；3 3、保密的义务、保密的义务 客户对商业银行的权利与义务客户对商业银行的权利与义务n客客 户户 的的 权权 利利：1 1、请请 求求 兑兑 付付 存存 款款 本本 金金 的的 权权 利利；、取得利息的权利、取得利息的权利n3 3、签发支票的权利、签发支票的权利n客客 户户 的的 义义 务务：1 1、归归 还还 银银 行行 贷贷 款款 本本 息息 和和 透透 支支 本息的义务本息的义务n2 2、向向银银行行交交付付效效劳劳费费的的义义务务3 3、自我保护的义务、自我保护的义务商业银行的财务会计制度 n商业银行应当编制年度财务会计报告，报送商业银行应当编制年度财务会计报告，报送会计报表，并不得在法定账册外另立会计账会计报表，并不得在法定账册外另立会计账册即设立账外账。商业银行应当于每一会计册即设立账外账。商业银行应当于每一会计年度终了前年度终了前3 3个月内，按照中国人民银行的规个月内，按照中国人民银行的规定，公布其上年度的经营业绩和审计报告。定，公布其上年度的经营业绩和审计报告。呆账准备金的提取呆账准备金的提取商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准备金，商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准备金，及时冲销呆账。弥补商业银行以下损失：及时冲销呆账。弥补商业银行以下损失：借款人和担保人经依法宣告破产、进行清偿后不能借款人和担保人经依法宣告破产、进行清偿后不能还清的贷款还清的贷款 借款人死亡或依借款人死亡或依?民法通那么民法通那么?规定宣告失踪或宣告规定宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无力归还的局部或全部贷款或以保险赔偿清确实无力归还的局部或全部贷款或以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款偿后，未能还清的贷款经国务院专案批准核销的逾期贷款经国务院专案批准核销的逾期贷款 商业银行的监督管理商业银行的监督管理 n商业银行的监督管理主要包括商业银行的商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自律监管主要是风险管理和内部控内部自律监管主要是风险管理和内部控制制度和银行同业组织他律监管、国家制制度和银行同业组织他律监管、国家金融监管机关的监管银行业专门监管机金融监管机关的监管银行业专门监管机构、中央银行、审计机关的外部监管构、中央银行、审计机关的外部监管n此外，还包括财政、税收征管、工商行政此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理等部门的监督管理，这些构成商业银管理等部门的监督管理，这些构成商业银行的监管体系行的监管体系商业银行的内部自律监督管理商业银行的内部自律监督管理n商业银行以金融法律法规和银行监管当局商业银行以金融法律法规和银行监管当局的政策为依据，以平安性、流动性和营利的政策为依据，以平安性、流动性和营利性为经营原那么，完善公司治理结构，加性为经营原那么，完善公司治理结构，加强内部控制，遵守和实施各项审慎性经营强内部控制，遵守和实施各项审慎性经营规那么，自我约束、自我监察、自觉纠错规那么，自我约束、自我监察、自觉纠错的行为的总和的行为的总和n内部监管是现代金融监管的根底内部监管是现代金融监管的根底商业银行的资本监管商业银行的资本监管n商业银行资本监管的国际惯例商业银行资本监管的国际惯例?巴塞尔协议巴塞尔协议?n19881988年年7 7月月底底，西西方方十十国国集集团团的的中中央央银银行行行行长长通通过过了了国国际际银银行行管管理理与与监监督督委委员员会会提提出出的的?关关于于统统一一国国际际银银行行资资本本衡衡量量和和资资本本标标准准的的协协议议?，即即?巴巴塞塞尔尔协协议议?或或称称?1988?1988年年资资本本协协议议?，规规定定商商业业银银行行必必须须对对信信用用风风险险计计提提8%8%的的资资本本。20042004年年公公布布了了?新新巴巴塞塞尔尔资资本本协协议议?旨旨在在最最终终取取代代19881988年年的的?巴巴塞塞尔尔协协议议?，根根本本内内容容包包括括：最最低低资资本本规规定定、监监管管当当局局的的检检查以及市场约束查以及市场约束我国商业银行资本监管原那么我国商业银行资本监管原那么n商业银行资本应抵御信用风险和市场风险商业银行资本应抵御信用风险和市场风险n商商业业银银行行资资本本充充足足率率的的计计算算应应建建立立在在充充分分计计提提贷贷款损失准备等各项损失准备的根底之上款损失准备等各项损失准备的根底之上n商商业业银银行行应应同同时时计计算算未未并并表表的的资资本本充充足足率率和和并并表表后的资本充足率后的资本充足率n商商业业银银行行资资本本充充足足率率不不得得低低于于8%8%，核核心心资资本本充充足足率不得低于率不得低于4%4%商业银行资本的监督检查商业银行资本的监督检查n商业银行应当建立起完善的资本充足率评商业银行应当建立起完善的资本充足率评估程序和管理制度估程序和管理制度n董事会承担本银行资本充足率管理的最终董事会承担本银行资本充足率管理的最终责任责任n商业银行应同时向银监会和中国人民银行商业银行应同时向银监会和中国人民银行报告资本充足率情况，银监会有权进行现报告资本充足率情况，银监会有权进行现场和非现场检查场和非现场检查商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理n商商业银行以其行以其资本和本和负债制制约其其资产总量量和和结构，并通构，并通过设置一系列指置一系列指标体系体系约束束商商业银行的行的资金运用，保金运用，保证商商业银行行实现资金的平安性、流金的平安性、流动性、性、营利性及其均衡利性及其均衡和和协调，以，以实现经营目目标商业银行风险管理商业银行风险管理n所所谓谓商商业业银银行行的的风风险险，是是指指商商业业银银行行在在经经营营活活动动中中，由由于于客客观观情情况况的的变变化化或或主主观观决决策策的的失失误误，使使商商业业银银行行的的资资产产、收收入入及及信信誉誉遭遭受受损损失失的的可可能能性性。主主要要有有经经营营风风险险、市市场场风风险险、决决策策风风险险、政政策策风风险和国家风险等险和国家风险等n风风险险管管理理那那么么是是指指商商业业银银行行识识别别、计计量量、监监测测和和控制所面临的各类风险的全过程控制所面临的各类风险的全过程n目目前前，商商业业银银行行风风险险管管理理的的主主要要内内容容有有：资资产产负负债债风风险险管管理理；信信贷贷风风险险管管理理；投投资资风风险险管管理；理；外汇交易风险管理外汇交易风险管理商业银行的风险评级商业银行的风险评级n风险评级是监管机构根据股份制商业银行的资本风险评级是监管机构根据股份制商业银行的资本充足、资产平安、管理、盈利、流动性和市场风充足、资产平安、管理、盈利、流动性和市场风险敏感性等方面的状况，对银行经营管理状况进险敏感性等方面的状况，对银行经营管理状况进行全面分析和判断，并形成综合评级的过程行全面分析和判断，并形成综合评级的过程n评级结果是规划监管工作和配置监管资源的主要评级结果是规划监管工作和配置监管资源的主要依据。银监会应结合评级结果，制定每家银行的依据。银监会应结合评级结果，制定每家银行的综合方案和监管对策综合方案和监管对策商业银行的内部控制商业银行的内部控制n商业银行内部控制是银行为实现经营目标，商业银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制督和纠正的动态过程和机制n内部控制由五大因素构成：内部控制环境内部控制由五大因素构成：内部控制环境完善的公司内部治理结构；风险识别完善的公司内部治理结构；风险识别与评估；控制措施与职责分工；信息交流与评估；控制措施与职责分工；信息交流与反响；监督与纠正与反响；监督与纠正商业银行的内部稽核商业银行的内部稽核n内内部部稽稽核核是是商商业业银银行行内内部部由由专专职职的的稽稽核核部部门门或或稽稽核核人人员员对对各各项项经经营营管管理理活活动动和和经经济济责任履行情况进行的检查、监督与评价责任履行情况进行的检查、监督与评价商业银行关联交易商业银行关联交易n商业银行与关联方之间发生的转移资源和商业银行与关联方之间发生的转移资源和义务的交易行为义务的交易行为n商业银行的股东利用其对商业银行的控制商业银行的股东利用其对商业银行的控制权或影响力从商业银行获取大量的关联贷权或影响力从商业银行获取大量的关联贷款，损害存款人的利益款，损害存款人的利益n商业银行的董事、高级管理人员利用其职商业银行的董事、高级管理人员利用其职务的便利与商业银行的关联方进行关联交务的便利与商业银行的关联方进行关联交易，从中谋取个人利益易，从中谋取个人利益商业银行关联交易的根本原那么商业银行关联交易的根本原那么n老实信用及公允原那么老实信用及公允原那么n遵守法律、行政法规、国家统一的会计制遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定原那么度和有关的银行业监督管理规定原那么n应当按照商业原那么，以不优于对非关联应当按照商业原那么，以不优于对非关联方同类交易的条件进行的原那么方同类交易的条件进行的原那么商业银行的关联方的认定标准商业银行的关联方的认定标准n依依据据关关联联方方的的法法律律性性质质，商商业业银银行行的的关关联联方方包包括括关联自然人、关联法人或其他组织。关联自然人、关联法人或其他组织。n依依据据关关联联方方存存在在的的形形态态，商商业业银银行行的的关关联联方方包包括括实实际际关关联联方方、潜潜在在关关联联方方以以及及依依据据行行为为性性质质确确认认的关联方。的关联方。n实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。n潜潜在在关关联联方方是是指指与与商商业业银银行行签签署署协协议议、做做出出安安排排，生效后符合关联方条件的关联方。生效后符合关联方条件的关联方。商业银行的关联交易及其类型商业银行的关联交易及其类型n商业银行与关联方之间发生的转移资源和义务的商业银行与关联方之间发生的转移资源和义务的交易行为。主要有授信、资产转移、提供效劳等交易行为。主要有授信、资产转移、提供效劳等交易行为交易行为n一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额笔交易金额占商业银行资本净额1%1%以下，且该笔以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额业银行资本净额5%5%以下的交易。以下的交易。n重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额笔交易金额占商业银行资本净额1%1%以上，或商业以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额方的交易余额占商业银行资本净额5%5%以上的交易以上的交易商业银行关联交易的管理商业银行关联交易的管理n商业银行应建立完善的关联交易管理制度商业银行应建立完善的关联交易管理制度n商业银行关联交易应建立完备的审批程序商业银行关联交易应建立完备的审批程序n商业银行的局部关联交易行的禁止或限制商业银行的局部关联交易行的禁止或限制n商业银行关联交易的审计、信息披露商业银行关联交易的审计、信息披露n银银监监会会对对商商业业银银行行关关联联交交易易行行为为的的监监督督管管理理 商业银行的信息披露商业银行的信息披露n商业银行依法将反映其经营状况的主要信商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报告、各类风险管理状况、息，如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程益人予以公开的过程银行业国家监管机构的监管银行业国家监管机构的监管n中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会自自20032003年年4 4月月2828日日起起正正式履行职责。式履行职责。n20032003年年1212月月2727日日，十十届届全全国国人人大大常常委委会会第第六六次次会会议议审审议议通通过过了了?中中华华人人民民共共和和国国银银行行业业监监督督管管理理法法?，该该法法规规定定了了中中国国银银监监会会的的机机构构、职职责责、措措施施与与责任。责任。n银银监监会会对对商商业业银银行行监监管管主主要要为为商商业业银银行行设设立立、变变更更、终终止止的的审审批批，业业务务规规那那么么的的制制定定及及监监督督执执行行及风险监管。及风险监管。银行同业协会的监管银行同业协会的监管n20002000年年5 5月月，中中国国银银行行业业协协会会成成立立。中中国国银银行行业业协协会会是是由由中中华华人人民民共共和和国国境境内内注注册册的的各各商商业业银银行行、政政策策性性银银行行自自愿愿结结成成的的非非盈盈利利性性社社会会团团体体，经经中中国国人人民民银银行行批批准准并并在在民民政政部部门门登登记记注注册册，是是我我国国银行业的自律组织。银行业的自律组织。n中中国国银银行行业业协协会会主主要要发发挥挥三三大大职职能能：加加强强同同业业约约束束，依依据据国国家家法法律律法法规规和和政政策策，制制定定行行业业规规章章，标标准准执执业业行行为为，制制止止不不正正当当竞竞争争；为为银银监监会会加加强强监监管管发发挥挥补补充充作作用用，催催促促各各家家银银行行贯贯彻彻执执行行国国家家金金融融法法律律法法规规和和方方针针政政策策；提提供供行行业业效效劳劳，抵抵抗抗侵侵害害银银行行合合法法权权益益的的行行为为，开开展展行行业业信信息息交交流流和和咨询效劳，调解业务纠纷，组织员工培训等。咨询效劳，调解业务纠纷，组织员工培训等。商业银行的法律责任商业银行的法律责任 n违违反反商商业业银银行行法法的的法法律律责责任任也也分分为为民民事事责责任任、行政责任和刑事责任三种行政责任和刑事责任三种n商业银行违反组织法的行为及其法律责任商业银行违反组织法的行为及其法律责任n商商业业银银行行以以外外的的当当事事人人违违反反商商业业银银行行组组织织法法的的行为及其法律责任行为及其法律责任