高端客户之财富传承及大额保单营销课件

2024/7/29高端客户之财富传承及大额保单营销技巧目录讲师简介及专长1财富传承规划重点与工具234&致谢大额保单营销技巧2024/7/292三中全会明确保险业地位与作用n项俊波强调决定明确了保险业在完善和发展中国特色社会主义制度中的地位和作用,以及在全面深化改革中所肩负的责任和义务,要深刻领会对保险业改革的新要求,增强责任感和使命感,把握机遇,感于担当,主动作为,全面推进保险业各项改革。Q1:保险业是国家关注的行业是不是前途看好?一人做保险全家都显眼!2024/7/293第三任保监局主席项俊波第三任保监局主席项俊波十八大后为寿险带来新的契机n2012年的十八大，也许企业在2013年还没有寻求到崛起的机会，还在等待。但是企业家是等不起的，在这样一种形式之下，保有现金，以“现金为王”等待明确的经济信号再出击，可谓是一种理性的选择，也是一种企业在中国经济环境下解读宏观政策的生存法则。n按照此种逻辑，保险公司的产品对于企业家而言不再仅仅是理财的工具，更重要的还是通过保单质押贷款的功能而释放现金流的项目选择。2024/7/294大额保单商机出现n保留现金，等待转机，使我们企业家的唯一出路。这就意味着，我们的保险大单此时解救的是企业家生存、发展持续成长的“弹药”；保险营销由要企业家买，变成企业家为自己的存在而谋求中国式道路；保单由消费性工具，变成金融性工具而让企业家退有保全，攻有弹药的策略。2024/7/295马云保额高达4000万n买保险不能改变生活而是防止生活被改变n没买保险没出事，那是万幸买了保险出了事，就是庆幸买了保险没出事，那是幸福没买保险出了事，就是悲剧保险规划是赢在未来让现在有钱的你变成未来值钱的你2024/7/2962013中国私人財富报告n2009年，发现其私行客户的第一关注点在于如何依靠财富管理机构获取高收益，偏爱投资产品。n2011年，客户的目光向海外移民投资转移，对境外资产配置的需求增高。n2013年，相较于赚取财富，客户更重视守住财富，如何保障财富的顺利传承,晋升为高净值人群关注的首位。2024/7/298高净值人士增值服务要求n医疗健康服务n子女教育n投资机会介绍n税收规划建议n投资移民咨询n法律咨询n企业现金管理建议n企业IPO规划建议 数据源:招商银行贝恩公司高净值人群调研分析2024/7/299如何移转疾病的风险?2024/7/2910中国人十种税2024/7/2911财富保全与传承规划重点n个人资产法人化n境内资产境外化n应税资产免税化n有控制权的移转n冻结应税资产规模n预先准备应缴税金来源n用债权安排所有权n合理创造虚拟负债以降低应税资产净额 2024/7/2918节税案例解析n王先生名下有三家独资有限公司,王先生担任甲公司总经理,妻子担任乙公司总经理儿子担任丙公司总经理,王先生名下有三套住房,五套商业用房,儿子名下有一套住房。n王先生及妻子,儿子,从公司领取工资数,每月仅15000元,且无年终奖金。n王先生计划在合适的价格转让其名下的商业用房购置成本1500万转让价格为3000万元。2024/7/2919节税案例解析l王先生名下有三家独资有限公司,王先生担任甲公司总经理,妻子担任乙公司总经理儿子担任丙公司总经理,王先生名下有三套住房,五套商业用房,儿子名下有一套住房。Q1.王先生及妻子,儿子,从公司领取工资数,A每月仅15000元,且无年终奖金。B每月薪資88000及发年终奖金66万哪一案会最省稅?2024/7/2920所得税节税2024/7/2921所得税节税n 在一定数额范围内,工资个人所得税负较轻。n股息所得负担的个人所得税和企业所得税合计达40%,負稅較重。n节税产生的49.2万可以做什么?如果是投资要投入多少本金?经过多久才会产生无风险的49万?2024/7/2922房产交易节税模式Q2.王先生计划在合适的价格转让其名下的商业用房购置成本1500万转让价格为3000万元。A.个人持有房产后转卖B.法人持有房产再转卖哪一案缴税较少?何差别?2024/7/2923不动产投資设立投资公司2024/7/2924n卖房人在房屋出售的时候,距离买房时间不足五年要上缴营业税。n节税的基本思路是股权转让不缴纳土增税营业税及其附加。n节税产生的147万可以做什么?n如果是投資要投入多少本金?經過多久才會產生無風險的147萬?2024/7/2925不动产投資设立投资公司个人税务筹划n 税务筹划指的是纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项的事先安排,达到少缴税和递延纳税目标的一系列筹划活动-所得类别的选择:年终奖金税后分利-工资和奖金的安排:工务交通,通讯补贴,税前扣除-薪酬激励方式的选择:股票期权转卖价差免所得税-企业组织形式的考虑-合理利用对外籍人士的税收优惠政策2024/7/2926财富传承工具的优缺点比较财富传承工具概述优势劣势遗嘱遗嘱人生前在法律允许的范围内，按法律规定的方式对其遗产或其他事物所作的个人处分，并于遗产人死亡时发生效力的法律行为。简单，常见方式无法规避高额遗产税，遗产税一般是先付税款然后继承，继承人可能无法凑足高额税款。人寿保单被保险人的生命发生保险事故时，保险人支付的保险金，保险金一般等于投保金额。保险金免税，受法律保护，不能用于偿还债务，生前指定受益人。标准合约，难以实现投保人个性化的财富传承需求。體檢過關。赠与无偿将财产给予受赠人，财产所有权的转移。在一定额度内免赠与税，容易执行。一般要交契税、印花税、个人所得税，在海外赠与额度有限制，超过的部分要征赠与税。慈善基金利用捐赠的财产，以从事公益事业为目的成立的组织。复合监管要求就可免税，期限无限制。缺乏流动性。家族信托信托是一种财产法律关系，委托人将信托财产移转予受托人，受托人依照信托本旨为受益人的利益或特定的目的管理或处分信托财产。期限长、流动性好、独立性强、委托人的控制力强、财产的多样性。中国信托制度不完善、节税效益有限、家族有争端时难以解散。尋求境外信託規替代.2024/7/2927 财富保全的工具保险2024/7/2928打破“富不过三代”魔咒n保险是众多金融产品中保护家族资产安全与传承的有效工具之一。n保险的稳定、安全与确定性最为被高资产客户看重,保证家族长久的稳定离不开保险的几大独特功能：1、保险的信托功能。2、保险的避税功能。3、保险的避债与贷款功能。2024/7/2929高资产客户最喜欢做的n嫁女儿计划：在女儿出嫁前，有两个目标：1.这笔钱永远归自己的女儿所有，不计入女儿婚姻的共同财产，有效的保护女儿未来的生活。2.给女儿一辈子的祝福和照顾：把愿望在生活中体现，每年女儿可以领取返还的年金，年年都有固定的收入和投资分红而且免所得稅。在女儿不需要的时候可以不领取，在需要或人生艰难的时候可以随时领取，领取终生，让父母的爱和心意能陪伴女儿一生。n为儿子做创业金计划:好男儿需要创业金，累积10年后，可取出一笔可观的资金去创业，以后每年还有一定的返还收入，保证孩子最基本的生活，让他心无旁骛的实现创业梦想。2024/7/2930法律赋予保险的功能n不会抵债的财产-合同法第73条。n人寿保单不纳入破产债权-公司法。n不需要纳税且不能随意质押-税法第4条。n不被查封罚没的财产-保险法第24条.n不存在争议的财产分配-保险法61条。n人寿保险公司不得破产解散-保险法第89条。n购买的人寿保险属于个人财产不记入夫妻双方财婚姻法18条。n根据保险法第四十条至第四十二条相关规定：被保险人死亡后，没有明确指定受益人的，保险金作为被保险人的遗产，按照继承法分配。2024/7/2931法律赋予保险的功能n保险赔款免纳个人所得税。税法第四条第五款规定【点评】保险是合理避税的工具。n保险法第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。【点评】保险被誉为全球公认的财富保全最佳方案。n戏言大额保单的作用:欠债-不还离婚-不分诉讼-不给遗产税-不交这无疑解决了不少人的内心隐忧。2024/7/2932遗产税是什么税?n政府以被继承人去世后所遗留的财产为征收对象向遗产的继承人和遗赠人征收的税2024/7/2933遗产税计算公式2024/7/2934遗产税是什么税?n CCTV1朝闻天下报导2013-08-07深圳公布预开征遗产税,深圳试点政策大致如下1.资产总和在80万200万的,征收额为20%后再扣除数5万:如100万对应征遗产税100万*20%-5万=15万2.资产总和在1500万以上的,征收额为50%后再扣除数175万:如1500万对应征遗产税1500万*50%-175万=575万3.以上按例,财富增加15倍,遗产税金却增加了38倍.关键是遗产税的征收方式必须是以现金形势上缴,时限是3个月,否则将没收或拍卖.2024/7/2935规避债务危机n几年前破产的美国安然公司老板肯尼斯莱，被联邦法院指控犯有11项罪行，其中包括共谋欺诈、欺骗股民、银行欺诈和虚报经营业绩等，若罪名成立不但要被判2540年监禁，还要罚款几百万美元，曾经市值高达600亿美元的公司也化为乌有，将来只有流落街头接受社会救济了。n肯尼斯莱有“先见之明”，早在两年前就投资数百万美元购买各种年金保险，从2007年开始，肯尼斯莱夫妇就开始每年享受年金90万美元的待遇。n这些年金受法律保护，债权人无法以此为由起诉肯尼斯莱。在美国，许多州的法律规定，人寿保险和年金保险都受法律保护。莱夫妇所在的得克萨斯州就是其中之一，而莱夫妇购买的年金保险基本上都是保险政策以内的投资，债权人拿他们根本没有办法。2024/7/2936规避债务危机n一个私人企业主或者合伙制企业的合伙人，一旦遇到债务纠纷被人起诉，法院所做的第一件事就是先冻结此人名下所有账户，因为无限责任公司的拥有者需要以其名下的所有资产承担连带责任。此时唯一不被查封并受法律保护的，就是人寿保单当中的账户价值。（被认定为刑事犯罪转移资产行为，则不受此保护）。n发达国家的大律师、著名会计师都会投保高额寿险的原因，因为他们的律师楼、会计师事务所都是合伙制的无限责任公司。2024/7/2937保险的避债和贷款功能n这种功能可以帮助企业主在面临法律纠纷和企业资金被冻结时，其个人财富不被计入债权债务纠纷，同时用保单的现金价值贷款，用来做企业周转的资金。n在台湾，有很多企业主在公司运营顺利的时候，每年往保险里面存入利润的2%10%，作为困难时的应急储备基金，避免债权债务纠纷。n在台湾金融风暴时，很多企业的资金链断裂，企业主就用保单在保险公司贷款，贷出的这些保险基金挽救企业，支持其度过难关。2024/7/2938保险的避税功能n因为在中国的遗产税草案中，一个家庭拥有的所有房产、现金、股权、股票等金融资产全部计入征税的范畴，如果将1个亿的财产传给孩子，就要被征收5000万元，并且需要孩子先支付现金5000万元，才能继承所有的资产。n目前中国大陆虽然没有开征遗产税，但这个趋势将不可避免。有生之年难免见证遗产税出台。n要规避高昂的遗产税，就要在生前做好安排，生前的赠与，转移一定资产到孩子名下，要做到既能规避赠与税，同时保证孩子不乱挥霍，就要用到保险独具的安排方式。2024/7/2939深圳公布试验遗赠税n巨额保单随着政策将大批量产生,税制改革将潜在需求激发呈现实,深圳刚公布试验遗赠税就诞生了一张缴一亿零3百万,一张年缴2680万(3年交)的巨额保单.n石狮日报:日前,一张保额高达1.5亿元的巨额保单继上月厦门亿元保单后,这是福建第三张亿元保单,福建富人为何偏爱大额保单?除了规避风险,保护家庭支柱高赚钱能力,最多考虑的是财富的传承和资产的保全.2024/7/2940企业股权保护问题n 甲乙丙三位好友合夥開了公司創業很順利公司成長迅速且獲利良好?Q1.當您的主要合伙人昨晚突然离开其家属需要脱手持股,您将如何因应?Q2.當您的竞争对手,高價收购您的主要合伙人的股份您将如何因应?2024/7/2941企业财务的关系及合伙人保险2024/7/29甲1/3股權：3,000萬乙1/3股權：3,000萬丙1/3股權：3,000萬42企业财务的关系及合伙人保险2024/7/2943标准普尔家庭资产象限图2024/7/2944 Q1保险是什么工具?Q2增强责任感和使命感,把握机遇?Q3富人需要大額保单的理由?2024/7/2945大额保单的营销策略n经由合法的税务筹划,事先安排,达成少缴税,将节税省下来的钱,作为购买保险的资金。n由资产配置切入:资金运用与人生需求结合风险控制与梦想实现。n保险的功能与意义:保险使命感,法律赋予的三大功能。2024/7/29462024/7/29致谢