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1 1章节内容第一节第一节 供应链管理系统概述供应链管理系统概述第二节第二节 供应链系统初始化供应链系统初始化2 2教学目的 系统学习购、销存系统初始化的一般方法，学习采购业务、销售业务及库存业务处理的数据流程和业务流程以及完成采购业、销售业务和库存业务处理的工作原理和操作方法。要求掌握购、销、存系统初始化的的内容和操作方法；了解采购系统与应付款系统及存货系统的业务处理、销售系统与应收款系统及存货系统的业务处理、产成品入库与发出的业务处理的程序和方法。教学要求3 3第一节第一节 供应链管理系统概述供应链管理系统概述 一、一、供应链供应链的概念：的概念：是围绕核心企业的，将供应商、制造商、分销商、是围绕核心企业的，将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体的功能网链。零售商直到最终用户连成一个整体的功能网链。二、二、供应链的作用：供应链的作用：供应链是连接其供应商、供应商的供应商以及用户、供应链是连接其供应商、供应商的供应商以及用户、用户的用户的一个网链。用户的用户的一个网链。4 41 1 1 12 2 2 2 采购管理采购管理 库存管理库存管理3 3 3 3 销售管理销售管理 存货核算存货核算3 3 3 35 5购销存管理系统第一节 操作流程第二节 系统初始化第三节 日常处理采购管理库存管理销售管理存货核算采购管理 销售管理6 6第1节 购销存系统业务处理流程采购入库单发货单材料出库单其他出库单产成品入库单其他入库单发货单采购发票采购入库单采购管理库存管理（审核）销售管理存货核算（记账）应付款管理应收款管理总账系统凭证凭证销售发票凭证采购入库单发货单材料出库单其他出库单产成品入库单其他入库单发货单采购发票采购入库单采购管理库存管理（审核）销售管理存货核算（记账）应付款管理应收款管理总账系统凭证凭证销售发票凭证7 7第2节 系统初始化8 8购销存系统应用方案 购购销销存存系系统统包包括括采采购购管管理理、销销售售管管理理、库库存存管管理理和和存存货货核核算算四四个个模模块块。其其中中：每每个个模模块块既既可可以以单单独独应应用用，也可也可与相关子系统联合应用。与相关子系统联合应用。9 9购销存系统初始化 购销存系统建账 设置基础档案 购销存系统期初数据公共参数业务范围基础档案信息 存货系统业务科目1010操作指导 启动系统控制台进行基础设置 依次启用采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系 统 录入期初数据11111.1 系统启动1 12 23 34 45 51212分别启用采购管理、销售管理、库存管理和存货核算系统。1 13 31.2进行基础设置(存货分类）1 12 23 34 45 56 614141.3 进行基础设置(存货档案）1 12 23 34 45 56 67 78 815151.4 进行基础设置(仓库档案）1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212131316161.5 进行基础设置(收发类别）1 12 23 34 45 56 617171.6 进行基础设置(采购类型）1 12 23 34 45 518181.7 进行基础设置(销售类型）1 12 23 34 419191.8 进行基础设置(产品结构）1 12 23 34 45 56 67 720201.9 进行基础设置(费用项目）1 12 23 34 421211.10 进行基础设置(发运方式）1 12 23 34 42222 二、采购管理系统初始化设置二、采购管理系统初始化设置（一）采购选项（一）采购选项2 23 3 采购类型是由用户根据企采购类型是由用户根据企业需要自行设定的项目业需要自行设定的项目 例如：从国外购进、国内购进、从省外购例如：从国外购进、国内购进、从省外购进、从本地购进；从生产厂家购进，从批发进、从本地购进；从生产厂家购进，从批发企业购进；为生产采购、为委托加工采购、企业购进；为生产采购、为委托加工采购、为在建工程采购等。为在建工程采购等。（二）采购类型（二）采购类型2 24 4（三）采购期初数据录入（三）采购期初数据录入1.1.期初暂估入库期初暂估入库2.2.期初在途存货期初在途存货3.3.期初受托代销商品期初受托代销商品2 25 5采购管理系统期初数据的录入期初数据记账期初数据记账期初采购入库单的录入（货到票未到业务）期初采购入库单的录入（货到票未到业务）期初在途存货的录入（票到货未到业务）期初在途存货的录入（票到货未到业务）26261 12 23 34 45 56 67 78 83.1.1录入采购系统期初数据-货到票未到业务的处理27273.1.2录入采购系统期初数据-票到货未到业务的处理1 12 23 34 45 56 67 78 828283.1.3录入采购系统期初数据-采购系统期初记账1 12 23 32929（四）期初记账（四）期初记账 期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商品采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改。3 30 0三、销售管理系统初始化设置(一)销售选项设置(二)期初发货单录入(三)期初委托代销发货单的录入3 31 12.2 启用销售管理系统1 12 23 34 45 56 67 78 832323.3.1录入销售系统期初数据-期初委托代销发货单1 12 23 34 45 56 67 78 83333四、库存管理系统初始化设置库存管理能够满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库业务跟踪入库业务管理、可用量管理等全面的业务应用。库存管理系统可单独使用也可以与采购管理系统、销售管理系统、存货核算系统等模块集成使用。（一）库存选项设置选项包括通用设置、专用设置、可用量控制、可用量检查。单库存管理-设置-选项P212（二）期初数据录入与审核进入库存管理系统-设置-选项，进行相关设置，录入结存仓库-修改，直接录入存货，或按“选择”，可批量增加存货-保存3 34 4（二）期初不合格品的录入1、选择“初始设置”-“期初数据”-期初不合格品录入2、选择录入结存的仓库、入库类别及相关经手人；3、单击增加，录入存货；4、填写完毕，可直接修改有关栏目；5、保存后退出3 35 5 启用库存管理系统1 12 23 34 43636四、库存管理系统初始化设置四、库存管理系统初始化设置3 37 7五、存货核算系统初始化设置存货核算是从资金角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况，及资金的占用情况。存货系统可单独使用，也可以与采购系统、销售管理系统、库存管理系统等模块集成使用。（一）选项录入1、核算方式2、暂估方式3、销售成本核算方式4、委托代销成本核算方式3 38 8五、存货核算系统初始化设置五、存货核算系统初始化设置(一一)选项录入选项录入（二）科目设置（二）科目设置 1 1存货科目存货科目 2 2对方科目对方科目 3 3税金科目税金科目 4 4运费科目运费科目3 39 9录入库存存货期初数据-录入存货期初数据1 12 23 34 45 54040录入库存/存货期初数据-录入存货期初差异1 12 23 34 45 54141录入库存/存货期初数据-存货期初记账1 12 23 34242（二）科目设置1、存货科目可生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目。存货管理-初始设置-科目设置-存货科目-增加-输入有关科目-保存2、对方科目存货管理-初始设置-科目设置-对方科目-增加-选择末级收发类别输入对方科目-保存3、税金科目存货管理-初始设置-科目设置-税金科目-增加-设置不同存货/存货大类的税金科目-保存4、运费科目存货管理-初始设置-科目设置-存货科目-增加-录入运费科目-保存4 43 3销售 管 理第九章日常处理4444主要内容 系统概述日常业务处理功能概述销售管理系统与其他 系统的主要关系销售订单管理销售业务管理4545销售管理与其他系统的主要关系出库单出库单发票、单据销售成本收款信息现存量基础设置库存管理系统管理销售管理应收管理存货核算4646日常业务处理销售订货管理销售发货业务销售退货业务现收业务委托代销业务销售调拨业务 零售业务其他业务综合查询月末处理4747 第一节第一节 销售业务类型及业务模式销售业务类型及业务模式 销售部门在企业供应链中处于市场与企业接口的位置，主要职能是为客户提供产品及服务，从而实现企业的资金转化并获取利润，为企业提供生存与发展的动力源泉。4 48 8一、销售业务类型一、销售业务类型(一一)普通销售普通销售(二二)委托代销委托代销(三三)直运业务直运业务(四四)分期收款分期收款(五五)销售调拨业务销售调拨业务(六六)零售业务零售业务4 49 9二、业务模式二、业务模式(一)先发货后开票(二)开票直接发货(三)销售退货业务(四)必有订单业务模式5 50 0（一）先发货后开票（一）先发货后开票 先发货后开票的业务模式，指根据销售订单或其他销售合同、协议，向客户发出货物，发货之后根据发货单开票结算。有关单据的流向如下图所示：销售订单发货单销售发票收款核销销售出库单自动生成库存生成 表示一对多 表示多对一 表示多对多 5 51 1更新库存应收管理核算销售成本销售订单销售订单 销售发票销售发票价格管理信用控制销售分析可用量查询销售管理业务流程库存管理收付管理存货核算销售合同发货单发货单出库单出库单报价单报价单销售管理系统计划计划执行执行控制控制分析分析业务流程5 52 2（二）开票直接发货（二）开票直接发货 根据销售订单或其他销售合同、协议，向客户开据销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。有关单据的流向如下图所示：销售订单销售发票发货单收款核销销售出库单库存模块生成自动生成5 53 3（三）销售退货业务（三）销售退货业务退货单红字发票付款核销红票对冲红字销售出库单图1先退回后开票红字发票退货单红字销售出库单红票对冲付款核销图2开票后直接退回5 54 4（四）必有订单直运业务5 55 5 第二节第二节 普通销售业务普通销售业务一、处理流程一、处理流程（一）先发货后开票模式（二）开票直接发货模式 二、单据流程二、单据流程 销售报价单销售报价单销售订单销售订单销售发票销售发票销售出库单销售出库单5 56 6三、销售订单管理三、销售订单管理（一）增加并审核销售报价单（一）增加并审核销售报价单5 57 7(二二)填制并审核销售订单填制并审核销售订单5 58 8特别提示特别提示1.已审核未关闭的销售订单可以参照生成销售发货单或销售发票2.报价单被参照后与订单不建立关联，即使审核后也可以删除。5 59 9四、销售发货业务四、销售发货业务以先发货后开票为例6 60 0五、销售开票五、销售开票 销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程 特别特别提示提示如果客户档案中未录入税号，只能对该客户开具普通发票，不能对该客户开具专用发票。属于“退补”标志的销售发票，不能生产销售出库单，各销售帐表只统计退补发票的金额，不统计数量。6 61 1六、出库业务六、出库业务（一）库存管理系统生成销售出库单6 62 2(二)出库成本确认1.进入存货核算系统，在核算方式中，选中“销售成本核算方式”为按“销售发票”方式。6 63 3生成凭证6 64 4例：销售业务1 18日，销售二部，收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装，计50套，订购单价11 499元，预计本月28日发货。业务类型：销售订货业务 操作指导：1在销售管理系统中填制销售订单 2在销售管理系统中审核销售订单65651在销售管理系统中填制并审核销售订单1 12 23 34 45 56 67 78 86666例：销售业务2 10日，销售四部，向北京世纪学校公司出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开据销售普通发票一张，票号为48701，款未收。业务类型：业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣。操作指导：操作指导：1在销售管理系统中填制并审核发货单2在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核3在库存管理系统中审核销售出库单4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证5在应收款系统中进行发票制单67671在销售管理系统中填制并审核发货单1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010111168682在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101069693在库存管理系统中审核销售出库单1 12 23 34 470704在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证1 12 23 34 45 56 61 12 23 34 45 56 67 78 871715在应收款系统中进行发票制单1 12 23 34 45 56 67272例：销售业务3 28日，销售二部，哈飞公司退回联想天禧套装1套，无税单价11 499元，入硬件库。业务类型：业务类型：先发货后开票退货业务。操作指导：操作指导：1在销售管理系统中填制并审核退货单2在销售管理系统中增加并审核红字专用发票3在库存管理系统中审核销售出库单（略）4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证（略）5在应收款系统中进行发票制单（略）73731在销售管理系统中填制并审核退货单1 12 23 34 45 56 67 78 874742在销售管理系统中增加并审核红字专用发票1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011117575开票直接发货销售业务模式下的退货处理 填制并审核红字销售发票，审核后的红字销售发票自动生成相应的退货单、红字销售出库单以及红字应收账款，并传递到库存管理系统和应收款管理系统。7676现收业务现结制单（应收款系统）填制销售发票（销售管理）现收处理（销售管理）借：银行存款 贷：应收账款审核销售发票（销售管理）7777例：销售业务4 12日，销售一部，向哈尔滨飞机制造厂出售凭证套打纸-8X，计 100箱(批次5903)，按参考售价出售。由产品库发货。同时开据销售专用发票一张，票号为48702。收到24 570元的转账支票一张，票号25792，做现结处理。业务类型：业务类型：现结销售操作指导：操作指导：1在销售管理系统中填制并审核发货单（略）2在销售管理系统中根据发货单生成销售专用发票（略）3在销售管理系统中进行现结处理4在销售管理系统中审核销售发票（略）5在库存管理系统中审核销售出库单（略）6在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证（略）7在应收款系统中进行现结制单78783在销售管理系统中进行现结处理1 12 23 34 479797在应收款系统中进行现结制单1 12 23 34 45 56 67 788080第三节第三节 委托代销业务委托代销业务一、参数设置 只有库存管理系统与销售管理系统集成使用时，才能在库存管理系统中应用委托代销业务。委托代销业务只能先发货后开票，不能开票直接发货。8 81 1二、科目设置在初始设置中“科目设置”中选择“存货科目”8 82 2三、日常业务(一)委托代销发货(二)按发出商品核算委托代销成本(三)按销售出库单核算委托代销成本(四)按销售发票核算委托代销成本(五)委托代销调整(六)委托代销退货业务8 83 3委托代销业务凭证参照填制并审核委托代销发货单（销售管理）填制并审核委托代销结算单（销售管理）凭证凭证发票制单（应收款系统）核销制单制单销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借：主营业务成本 贷：库存商品借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金借：银行存款 贷：应收账款生成销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）8484例：销售业务5 18日，销售二部，从硬件库发出联想天鹤PIII/500，计20套，售价为9 959元，委托上海万邦证券代为销售，货已发出还未结算。业务类型：业务类型：委托代销业务 操作指导：操作指导：1在销售管理系统中填制委托代销发货单2在销售管理系统中审核委托代销发货单85851在销售管理系统中填制并审核委托代销发货单1 12 23 34 45 56 67 78686例：销售业务6 315日，销售一部，收到北京世纪学校委托代销结算单一张，结算普通打印纸，计100箱(批次5768)，结算单价为130元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校，票号为48705，款未收。业务类型：业务类型：委托代销结算8787 1在销售管理系统中填制并审核委托代销结算单 2在销售管理系统查看并审核销售普通发票（略）3在库存管理系统中审核销售出库单（略）4在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证(略）5在应收款系统中进行发票制单（略）操作指导：操作指导：8 88 81在销售管理系统中填制并审核委托代销结算单1 12 23 34 45 56 67 78 89 98989第四节第四节 直运业务直运业务 直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算。特特点点1.没有实物的出入库,货物直接从供应商到客户 2.财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决 3.直运业务适用于大型电器、汽车、设备等产品的销售。9 90 0一、选项设置 9 91 1二、普通销售业务1.销售管理系统中填制并审核直运销售订单 2.在采购管理系统中填制并审核直运采购订单。3.在销售管理系统填制并复核直运销售发票9 92 2二、普通销售业务（操作方法）1、在企业应用平台增加存货，存货应具有“销售外购”属性；2、在销售管理系统中填制并审核直运销售订单销售订货-销售订单-增加，业务类型选择“直运销售”输入有关信息-保存并审核3、在采购管理系统中填制并审核直运采购订单采购订单-采购订单-增加，业务类型选择“直运采购”，右键鼠标，选择“拷贝销售订单”，将有关信息将带入“采购订单”-保存并审核4、在销售管理系统填制并复制直运销售发票销售开票-销售专用发票-增加，业务类型选择“直运销售”输入有关信息-保存并审核5、参照生成直运采购发票采购发票-专用采购发票-增加，业务类型选择“直运采购”，右键鼠标，选择“拷贝采购订单”，进入“生单选单列表”参照选择直运采购订单-保存9 93 36、在应付款管理系统中审核直运采购发票。7、在存货核算系统中执行直动销售记账。业务核算-直运销售记账，P234，选择单据类型-确认-选择要记账单据-记账注意：根据采购发票生成的销售发票，必须在采购发票记账后再记销售发票。8、生成凭证要存货核算系统，财务核算-生成凭证-选择-直运采购发票或直运销售发票，生成的凭证会计分录有所不同。P2359 94 4第五节第五节 分期收款业务分期收款业务一、选项设置必有订单时，发货单、发票不可手工填制必有订单时，发货单、发票不可手工填制 9 95 5二、科目设置 设置“分期收款发出商品科目”为“分期收款发出商品”。9 96 6三、日常业务1.1.填制并审核分期收款单填制并审核分期收款单 (销售管理系统销售管理系统)2.2.填制并审核发货单填制并审核发货单 (销售管理系统销售管理系统)3.3.生成并审核出库单生成并审核出库单 (库存管理系统库存管理系统)4.4.分期收款出库分期收款出库 (存货核算系统存货核算系统)5.5.生成凭证生成凭证 (存货核算系统存货核算系统)6.6.开具销售发票开具销售发票 (销售管理系统销售管理系统)7.7.审核发票审核发票,确认收入确认收入 (应收款管理系统应收款管理系统)9 97 7第六节第六节 销售调拨业务处理销售调拨业务处理销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。关系的销售部门或分公司之间的销售业务。同样生成应收账款并减少库存同样生成应收账款并减少库存不涉及销售税金。不涉及销售税金。销售调拨业务必须在当地税务机关许可的销售调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用，否则处理内部销售调拨业前提下方可使用，否则处理内部销售调拨业务必须开具发票。务必须开具发票。特特点点9 98 8销售调拨业务销售调拨业务的处理流程如下：销售调拨业务的处理流程如下：(1)当发生销售调拨业务时，在销售系统中填制并审核销售调拨单。(2)审核后的销售调拨单自动生成发货单，同时分仓库生成销售出库单并传递到库存管理系统进行审核。(3)审核后的销售调拨单自动生成应收账款并传递到应收款系统。(4)与一般销售业务不同的是，在应收款系统中根据销售调拨单生成的凭证不含税金。9999第七节 零售业务当零售业务发生时，应将相应的销售票据作来销售零售日报，输入到销售管理系统中，零售日报是零售业务数据的日汇总，这种业务常见于商场、超市等零售企业。一、零售业务具体操作1、销售选项中勾选“是否有零售日报业务”；2、业务-零售日报，填制并审核零售日报单-生成销售日报单，销售零售日报审核后，系统自动生成对应发货单；3、库存管理系统生成出库单。出库业务-销售生成出库单，销售管理系统零售日报单在审核时，自动生成销售出库单，传递到库存管理系统和存货核算系统。1 10 00 0二、零售日报的退货业务业务-零售日报-红字零售日报单-增加，保存并审核三、零售日报单的查询业务-零售日报-零售日报列表，录入查询条件，双击要查询的记录，查看记录。1 10 01 1零售业务 如果用户有零售业务，用户的零售业务数据可以先按日汇总，然后通过零售日报进行处理。零售日报记销售收入账；生成发货单和销售出库单，进行销售出库登账处理。对于零售业务，仓库指的是最终的出货地点，例如，零售商场，仓库指的是将货物交给客户的柜组，货物从仓库到柜组的过程，属于库存的转库处理，由库存管理系统完成。102102其他业务包装物租借代垫运费销售支出103103第八节 账表查询一、账表内容统计表、明细表、销售分析、综合分析、我的账表。二、账表操作流程进入账表功能，选择条件，可进行查询三、账表查询（一）统计表1、销售统计表2、发货统计表（二）明细账1、销售收入明细账2、销售成本明细账1 10 04 4综合查询 单据查询单据查询 通过“销售订单列表”、“发货单列表”、“委托代销发货单列表”、“发票列表”、“销售调拨单列表”、“零售日报列表”可以分别对销售订单、发货单、委托代销发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报进行查询。账表查询账表查询 通过查询销售管理系统提供的销售明细表、销售统计表、余额表及销售分析表，实现对销售业务的事中控制、事后分析的管理。105105月末结账 月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改、删除处理。106106采 购 管 理第十章日常处理107107采购管理与其他系统的主要关系采购入库单采购入库单采购发票存货成本付款信息基础设置库存管理系统管理采购管理应付款管理存货核算108108日常业务处理采购订单管理 采购入库业务采购退货业务现付业务受托代销业务综合查询月末处理109109一、采购业务类型（一）普通采购业务（一）普通采购业务（二）受托代销业务（二）受托代销业务（三）直运业务（三）直运业务第一节第一节 采购管理概述采购管理概述1 11 10 0二、采购业务模式（一）单货同行（一）单货同行(二二)当货物先到，而采购发票未到当货物先到，而采购发票未到(三三)采购发票先到，货物未到企业采购发票先到，货物未到企业1 11 11 1第二节第二节 普通采购业务普通采购业务一、必有订单模式采购选项设置单击“设置”“采购选项”“业务及权限控制”“业务选项”“普通业务是否必有订单”，相应方框前做选择标记。1 11 12 2二、采购订单流程图采购计划销售订单采购请购单采购订单采购到货单采购入库单采购发票采购结算单1 11 13 3三、实务操作流程(一)采购入库业务处理1.增加并审核请购单2.参照请购单增加订货单3.采购到货4.入库处理1 11 14 4执行采购订单执行采购订单执行采购订单执行采购订单采购订单管理关闭采购订单关闭采购订单关闭采购订单关闭采购订单采购订单查询统计采购订单查询统计采购订单查询统计采购订单查询统计录入采购订单录入采购订单录入采购订单录入采购订单审核采购订单审核采购订单审核采购订单审核采购订单录入采购订单录入采购订单审核采购订单审核采购订单115115例：采购业务1 5日，向北京联想分公司订货一批，货物为联想天鹤PIII/500，数量为50套，单价为9 659元，预计到货日期为本月8日。业务类型：业务类型：采购订货操作指导：操作指导：1在采购管理系统中填制采购订单2在采购管理系统中审核采购订单1161161在采购管理系统中填制采购订单1 12 23 31 12 23 31171172在采购管理系统中审核采购订单1 12 23 34 4118118采购入库业务 单货同行 暂估业务 在途业务货到票未到票到货未到119119单货同行凭证凭证凭证发票制单（应付款系统）核销制单结 算制单采购入库单录入（采购管理）采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料 贷：物资采购借：物资采购 应交税金 贷：应付账款借：应付账款 贷：银行存款采购发票录入（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账 （总账系统）120120货到票未到（暂估入库）业务 三种处理方式：三种处理方式：月初回冲、单到回冲、单到补差 以单到回冲为例，暂估处理的业务流程以单到回冲为例，暂估处理的业务流程 1.1.当月当月,货到票未到货到票未到:暂估制单暂估入库单记账（存货核算）借：原材料 贷：物资采购填制暂估入库单（采购管理）2.2.下月发票到下月发票到:蓝字回冲单制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）暂估处理（存货核算）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：原材料 贷：物资采购121121例：采购业务2 6 6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PIII/550，数量为，数量为 20台，商品已验收入硬件库，未收到发票。台，商品已验收入硬件库，未收到发票。业务类型：业务类型：货到票未到货到票未到-暂估入库业务暂估入库业务。操作指导：操作指导：1 1在采购管理系统中填制暂估入库单在采购管理系统中填制暂估入库单 2 2在库存管理系统中审核暂估入库单在库存管理系统中审核暂估入库单 3 3在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价 4.4.在存货核算系统中对采购入库单进行记账在存货核算系统中对采购入库单进行记账 5 5在存货核算系统中生成入库凭证在存货核算系统中生成入库凭证1221221在采购管理系统中填制暂估入库单1 12 23 34 45 51 12 23 31231232在库存管理系统中审核暂估入库单1 12 23 34 41241243在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价1 12 23 35 56 61251254.在存货核算系统中对采购入库单进行记账1 12 23 34 45 56 61261265在存货核算系统中生成入库凭证1 12 23 34 45 56 67 7127127票到货未到（在途存货）业务 如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。128128(二)采购发票 采购发票是从供货单位取得的进项发票及发票清单。v在一张发票上可以同时输入正、负数金额。但蓝字发票的合计金额必须为正，红字发票的合计金额必须为负v 运费发票只能输入存货档案中的劳务费用属性存货v 凡是按采购订单进行的采购业务，货物到达后，填制的发票，必须正确注明订单号，否则不能正确统计订单执行情况注 意1 12 29 9（三）采购结算采购结算关联图采购结算关联图蓝字采购入库单红字采购入库单蓝字采购发票红字采购发票蓝字费用折扣发票红字费用折扣发票蓝线：自动结算橙线：手工结算灰线：费用结算注：采购结算不限制业务发生日期，即可以跨月结算1 13 30 0（三）采购结算采购结算又称采购报账，指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式；另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。不同结算模式的业务规则不同：入库单和发票：将供应商、存货、数量完全相同的入库单记录和发票记录进行结算，生成结算单；红蓝入库单：将供应商、存货相同，数量绝对值相等，符号相异的红蓝入库单记录进行对应结算。（退货）红蓝采购发票：将供应商、存货相同，金额绝对值相等，符号相异的采购发票记录进行对应结算。1 13 31 1手工结算 自动结算必须都是供货单位的，存货相同且数量相等红蓝入库单对结，入库单上必须有金额，可以不等红蓝费用发票自动结算金额可以不等，但数量必须都大于0红蓝入库单对结，原入库单存货数量可以不相等红蓝发票对结各存货数量必须相等采购入库单可以多次结算发票，采购发票不能多次结算入库单采购入库单存货行数量未全部结算，此存货行还是暂估状态1 13 32 2(四)采购业务成本核算1.货到票到2.暂估业务1 13 33 3采购结算后退货采购结算前退货部分退货：将蓝字发票与红蓝入库单进行手工结算。全额退货：蓝字入库单与红字入库单进行“红蓝入库单”的自动结算。部分退货：红字入库单与红字采购发票进行手工结算。(五)退货业务的处理上述各种处理的结果：各种入库单传递到核算中进行单据记帐。全额退货：蓝字入库单与红字入库单进行“红蓝入库单”的自动结算。1 13 34 4采购退货业务货虽收到，但未做入库手续货虽收到，但未做入库手续货已收到，并办理部分手续货已收到，并办理部分手续 入库单入库单 发票发票退货处理操作流程退货处理操作流程135135货虽收到，但未做入库手续 如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。还给供应商即可，软件中不用做任何处理。136136从入库单角度来看，分为两种情况(1)入库单未记账入库单未记账 即已经录入“采购入库单”，但尚未记入存货明细账。此时又分三三种种情况情况：未录入“采购发票”如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。已录入“采购发票”但未结算 如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。已经录入“采购发票”并执行了采购结算 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。(2)入库单已记账入库单已记账 此时无论是否录入“采购发票”，“采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。137137从采购发票角度来看，分为两种情况(1)采购发票未付款采购发票未付款 当入库单尚未记账时，直接删除“采购入库单”和“采购发票”，已结算的“采购发票”需先取消结算再删除。当入库单已经记账时，必须录入退货单。(2)(2)采购发票已付款采购发票已付款 此时无论入库单是否记账，都必须录入退货单。138138退货处理操作流程凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结 算制单退货单录入（采购管理）退货单记账（存货核算）退货单审核（库存管理）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：物资采购(红)应交税金(红)贷：应付账款(红)借：银行存款(红)贷：应付账款(红)红字发票录入（采购管理）录入收款单（应付款系统）审核、记账 （总账系统）139139 第三节 直运业务一、系统设置二、业务类型三、业务流程1.有直运销售订单2.没有直运销售订单，直运采购发票和直运 销售发票可互相参照1 14 40 0现付业务现结制单（应付款系统）141141 第四节 受托代销业务一、账套设置 只有在新建账套时将“企业类型”选择为“商业企业”，系统才能处理受托代销业务。可以在“采购管理模块设置，也可以在“库存管理”模块设置，在其中一个模块中的设置，可以改变在另一个模块中的设置。1 14 42 2二、选项设置 对于受托代销商品，必需在存货的基础档案中选中“是否受托代销”，并且把存货属性设置为“外购”。由于受托代销商品一般用于销售，还应把存货属性设置为“销售。1 14 43 3 供应商往来流程图采购发票付款单预付款1112销售发票预收款4现结制单33核销现结生成应付冲应付1预付冲应付2应付冲应收3红票对冲4并账制单转账制单转账制单蓝字表示同一供应商或不同供应商间往来黄字表示不同供应商之间往来黑字表示同一供应商之间往来红字表示供应商和客户之间往来1 14 44 4受托代销业务 受托代销业务是指商业企业商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品的行为。这种业务的处理流程为：(1)受托方接收货物，填制受托代销入库单。(2)受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。(3)委托方开具发票。(4)受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。145145第五节 账表查询一、统计表（一）采购明细账账表-统计表-采购明细表，输入查询条件，过滤-小计，按分组小计，合计-保存。（二）未完成业务明细表账表-统计表-未完成业务明细表，输入查询条件-过滤，查询相关单据，包括暂估入库、在途存货。二、采购账簿（一）在途物资余额表账表-采购账簿-在途物资余额表（二）暂估入库余额表三、采购分析（一）采购分析表账表-采购分析-采购分析表（二）采购费用分析表1 14 46 6 第六节 月末结账 月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理。147147库 存 管 理第十一章日常处理148148第一节 库存管理概述一、业务类型（一）工业企业类型主要包括对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等单据发生的出入库数量进行审核。（二）商业企业的核算类型在日常业务中可以对采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单等单据发生的出入库数量进行审核。商业企业核算类型不能使用产成品入库、材料出库等相关功能，但可以进行受托代销业务的处理。二、业务模式分以下几种业务模式：普通采购业务、受托代销业务、直运业务，直运业务在库存管理系统不体现。第十一章第十一章 库存管理库存管理1 14 49 9主要内容系统概述日常业务处理功能概述 日常收发存业务处理 库存控制 库存管理系统与其他系统的主要关系库存管理系统的应用模式150150库存管理与其他系统的主要关系出入库单据采购入库单销售出库单基础设置采购管理系统管理库存管理销售管理存货核算可销售量151151库存管理系统的应用模式 1.1.集成应用模式集成应用模式 当库存管理与采购管理、销售管理、存货核算集成使用时，在采购管理系统中录入采购入库单，在销售管理系统中录入发货单，审核后自动生成销售出库单传递到库存管理系统，在库存管理系统中只录入除采购入库、销售出库之外的其他单据，并完成对各种出入库单据的审核。2.2.独立应用模式独立应用模式 如果库存管理系统单独使用，那么所有的出入库单据均由库存系统填制。152152日常业务处理入库业务出库业务其他业务 采购入库其他入库产成品入库153153库存业务 12月10日，销售二部，收到北京联想分公司提供的联想天鹤PIII/500，计20台，暂估价为9 699元，入硬件库。业务类型：业务类型：采购入库-暂估入库说明说明154154说明：说明：如果同时启用了采购管理、库存管理、存货核算，如果同时启用了采购管理、库存管理、存货核算，则应在采购管理系统中录入采购入库单，不能从库存则应在采购管理系统中录入采购入库单，不能从库存管理系统中录入。因此，本业务在库存中不做处理；管理系统中录入。因此，本业务在库存中不做处理；如果同时启用了库存管理、存货核算，如果同时启用了库存管理、存货核算，则在库存管理系统中录入采购入库单；则在库存管理系统中录入采购入库单；如果只启用了存货核算系统，则在存货核算系统如果只启用了存货核算系统，则在存货核算系统填制采购入库单。填制采购入库单。1 15 55 5库存业务 12月12日，收到制造车间普通打印纸-A4(批次6001)，计100箱，验收入产品库。业务类型：业务类型：产成品入库操作指导：操作指导：1在库存管理系统中录入产成品入库单并审核2.在存货核算系统中录入生产总成本3.在存货核算系统中对产成品入库单记账（略）4.在存货核算系统中生成凭证（项目：普通打印纸-A4）（略）156156库存业务 12月9日，销售二部，收到赠品联想17寸显示器一台，单价2 200元。业务类型：业务类型：其他入库-赠品入库操作指导：操作指导：1在库存管理系统中录入其他入库单并审核2在存货核算系统中输入其他入库单存货单价“2200”3在存货核算系统中对其他入库单记账（略）4在存货核算系统中生成凭证1571571在库存管理系统中录入其他入库单并审核1 12 23 34 45 56 67 71581582在存货核算系统中输入其他入库单存货单价“2200”1 12 23 34 45 51591594在存货核算系统中生成凭证1 12 23 34 45 56 67 78 89 91601601在库存管理系统中录入产成品入库单并审核1 12 23 34 45 56 61611612.在存货核算系统中录入生产总成本1 12 23 34 45 5162162出库业务销售出库材料出库其他出库163163库存业务 12月20日，销售二部，向天津海达公司销售联想17寸显示器一台，单价2 500元。业务类型：业务类型：销售出库说明164164说明 如果同时启用了销售管理、库存管理、存货核算，则应在销售管理系统中录入销售出库单，不能从库存管理系统中录入。因此，本业务在库存中不做处理；如果同时启用了库存管理、存货核算，则在库存管理系统中录入销售出库单；如果只启用了存货核算系统，则在存货核算系统填制销售出库单。165165库存业务 12月3日，制造部，从材料库领用20吨铜板纸用于生产普通打印纸-A4。业务类型：业务类型：材料出库业务操作指导：操作指导：1.在库存管理系统中录入材料出库单并审核2.在存货核算系统中对材料出库单记账3.在存货核算系统中生成凭证1661661.在库存管理系统中录入材料出库单并审核1 12 23 34 45 56 67 78 81671672.在存货核算系统中对材料出库单记账1 12 23 34 45 56 61681683.在存货核算系统中生成凭证1 12 23 34 45 56 67 78 89 9169169库存业务 12月15日，销售一部，领取样品普通打印纸-A4（批号6001）和凭证套打纸-8X（批号5903）各1箱。业务类型：业务类型：其他出库-样品出库。操作指导：操作指导：1.在库存管理系统中录入其他出库单并审核2.在存货核算系统中对其他出库单记账（略）3.在存货核算系统中生成凭证（填入对方科目：5501 营业费用）（略）1701701.在库存管理系统中录入其他出库单并审核1 12 23 34 45 56 6171171其他业务库存调拨盘 点组装和拆卸形态转换172172库存业务 12月5日，销售一部，从制造部调拨普通打印纸-A4（批号5768）和凭证套打纸-8X（批号5903）各500箱。业务类型：业务类型：库存调拨-部门调拨操作指导：操作指导：1在库存管理系统中填制调拨单 2在库存管理系统中对调拨单生成的其他出入库单进行审核 3在存货核算系统中对其他出入库单记账1731731在库存管理系统中填制调拨单1 12 23 34 45 56 61741741 12 23 34 45 56 67 72在库存管理系统中对调拨单生成的其他出入库单进行审核1751753在存货核算系统中对其他出入库单记账1 12 23 34 45 56 6176176库存业务 12月31日，配套用品库进行盘点，“管理革命”实际库存998张，星光灿烂实际库存1100张。业务类型：业务类型：盘点业务1771775在存货核算系统中生成凭证（略）操作指导：.在库存管理系统中增加盘点单2在库存管理系统中对盘点单生成的其他入库单、其他出库单进行审核（略）3.在存货核算系统中输入盘盈入库存货“星光灿烂”的入库单价“38”（略）4在存货核算系统中对其他入库单、其他出库单进行记账（略）1 17 78 81在库存管理系统中增加盘点单1 12 23 34 45 56 67 78 8179179库存业务12月24日，销售二部，组装了51套联想天禧套装。业务类型：业务类型：组装业务180180操作指导：1.在库存管理系统中录入组装单2.在库存管理系统中对组装单生成的其他入库单、其他出库单进行审核（略）3在存货核算系统中修改其他入库单单价（略）4在存货核算系统中对其他入库单、其他出库单记账。（略）1811811.在库存管理系统中录入组装单1 12 23 34 45 56 67 78 8182182存 货 核 算第十二章日常处理183183主要内容系统概述日常业务处理与其他系统的主要关系应用模式功能概述184184功能概述单据处理暂估入库成本处理产成品成本分配计划价（售价）调整单据记账生成凭证185185存货核算与其他系统的主要关系销售成本销售出库单采购入库单采购管理销售管理凭证基础设置系统管理存货核算总帐库存管理各种出入库单据186186存货核算系统的应用模式 1.1.集成应用模式集成应用模式 当存货核算与采购管理、销售管理、库存管理集成使用时，在采购管理系统中录入采购入库单，在销售管理系统中录入发货单，审核后自动生成销售出库单传递到库存管理系统和存货核算系统，在库存管理系统中只录入除采购入库单和销售出库单之外的其他单据，并完成对各种出入库单据的审核。在存货核算系统中，对各种出入库单据进行记帐，并生成出入库凭证。187187当存货核算与库存管当存货核算与库存管理联合使用时，在库存管理联合使用时，在库存管理系统中录入各种出入库理系统中录入各种出入库单据，并进行审核，在存单据，并进行审核，在存货核算系统中对各种出入货核算系统中对各种出入库单据记帐，生成凭证。库单据记帐，生成凭证。2与库存管理联合使用1 18 88 8如果存货核算系统单如果存货核算系统单独使用，那么所有的出入独使用，那么所有的出入库单据均由存货核算系统库单据均由存货核算系统填制。填制。3 3独立应用模式独立应用模式1 18 89 9日常业务处理 入库业务出库业务 调整业务暂估处理生成凭证综合查询单据记账月末处理190190存货业务112月8日，收到北京联想分公司提供的17寸显示器30台，商品已验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价2 200 元，总金额77 220元，已用转帐支票（支票号2356）支付，银行帐号：8316587962。操作指导：操作指导：见采购业务191191存货业务2 12月10日，销售四部，向北京世纪学校出售管理革命光盘1000张，单价为98元，由配套用品库发货，给予九折的折扣。同时开具销售普通发票一张，票号为48701，款未收。操作指导：操作指导：见销售业务192192存货业务31212月月2020日，将日，将1212月月8 8日发生的采购联想日发生的采购联想显示器的入库成本增加显示器的入库成本增加1 0001 000元。元。业务类型：业务类型：调整业务调整业务入库调整入库调整操作指导操作指导：1.1.在存货核算系统中录入调整单据在存货核算系统中录入调整单据2.2.在存货核算系统中生成入库调整凭证在存货核算系统中生成入库调整凭证1931931.在存货核算系统中录入调整单据1 12 23 34 45 56 67 71941942.在存货核算系统中生成入库调整凭证1 12 23 34 45 56 67 78 8195195存货业务412月10日，销售二部，收到北京联想分公司提供的联想天鹤PIII/500，计20台，暂估价为9 699元，入硬件库。业务类型：业务类型：调整业务-出库调整说明：说明：1.在存货核算系统中录入调整单据2.在存货核算系统中生成出库调整凭证（略）1961961.在存货核算系统中录入调整单据1 12 23 34 45 56 6197197
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