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第三节第三节 应收款管理应收款管理 （用友（用友U8U8）应收款管理系统应收款管理系统n 通过通过销售发票、其它应收单、收款单等销售发票、其它应收单、收款单等单据单据的业务处理，及时、准确地提供客户的业务处理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料、提供各种分析报表，的往来账款余额资料、提供各种分析报表，对企业的对企业的应收类往来账款应收类往来账款进行综合管理，进行综合管理，以便合理地进行资金调配、提高资金利用以便合理地进行资金调配、提高资金利用效率。效率。一、概述术语说明术语说明应收账款应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。货单位或接受劳务单位收取的款项。预收账款预收账款：指企业按照合同规定预收客户的款项。指企业按照合同规定预收客户的款项。应收票据应收票据：指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。其他应收款其他应收款：指企业除应收账款、预收账款、应收票据等指企业除应收账款、预收账款、应收票据等以外的其他各种应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；以外的其他各种应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。应收出租的包装物租金；各种垫付款项。坏账坏账：指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。应用角色角色（或岗位）应用系统功能收付主管系统选项、初始设置，制单、报表查询等应收会计单据录入、单据处理、核销转账、制单等出纳收款、制单根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了统提供了“详细核算详细核算”、“简单核算简单核算”两种方案。两种方案。“详细核算详细核算”方案：方案：能够详细了解能够详细了解每笔业务的应收情况、收款情况及余每笔业务的应收情况、收款情况及余额情况额情况，并进行账龄分析。，并进行账龄分析。“简单核算简单核算”方案：方案：适用于适用于销售业务及应收款核算业务并不十分复杂销售业务及应收款核算业务并不十分复杂、或者或者现销业务比较多现销业务比较多的使用单位选用。的使用单位选用。核算方案“详细核算详细核算”方案应用场景：方案应用场景：销售业务及应收账款业务繁多销售业务及应收账款业务繁多需要追踪每一笔业务的应收款及收款情况需要追踪每一笔业务的应收款及收款情况需要将应收款核算到产品一级需要将应收款核算到产品一级核算方案n“简单核算简单核算”方案应用场景：方案应用场景：销售业务及应收款核算业务并不十分复杂销售业务及应收款核算业务并不十分复杂现销业务比较多现销业务比较多提示：简单核算方案下，只是销售发票经审核、制提示：简单核算方案下，只是销售发票经审核、制单生成凭证传递给总账；往来业务查询，在总账中单生成凭证传递给总账；往来业务查询，在总账中以凭证为依据进行。以凭证为依据进行。核算方案二、基础设置二、基础设置l选项设置选项设置l初始设置初始设置l期初余额期初余额“常规常规”页签页签单据审核日期单据审核日期(入账日期入账日期)，决定业务总账、业务明，决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值；一般地，建议选细账、余额表等的查询期间取值；一般地，建议选用用“业务日期业务日期”。（一）选项设置（一）选项设置“常规常规”页签页签单据审核日期依据：单据审核日期依据：假设：单据日期假设：单据日期4 4月月1 1日，业务日期（登录日，业务日期（登录日期）日期）4 4月月6 6日日如果选择单据日期,入账日期为如果选择业务日期,入账日期为选项设置“凭证凭证”页签页签受控科目制单方式受控科目制单方式明细到客户，明细到单据明细到客户，明细到单据非受控科目制单方式非受控科目制单方式 明细到客户，明细到单据，汇明细到客户，明细到单据，汇总制单总制单控制科目依据控制科目依据 按客户分类、按客户、按地区、按按客户分类、按客户、按地区、按销售类型、按存货分类、按存货销售类型、按存货分类、按存货销售科目依据销售科目依据 按存货分类、按存货、按销售类型、按存货分类、按存货、按销售类型、按客户分类、按客户按客户分类、按客户选项设置“核销设置”页签 选项设置“初始设置初始设置”作用作用在应用应收款管理系统前，需要进行在应用应收款管理系统前，需要进行“初始设置初始设置”，建，建立应收款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收立应收款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收业务、确定需要进行账龄管理的账龄区间。业务、确定需要进行账龄管理的账龄区间。“初始设置初始设置”功能功能凭证科目设置凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则制单业务规则自动带出科目、简化凭证生成操作。自动带出科目、简化凭证生成操作。账龄区间设置账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。化。报警级别设置报警级别设置：设置报警级别，以便及时决策。：设置报警级别，以便及时决策。单据类型设置单据类型设置：设置往来业务的单据类型。：设置往来业务的单据类型。（二）初始设置应收款管理在初始设置前基础档案应收款管理在初始设置前基础档案机构人员机构人员：部门档案、人员档案：部门档案、人员档案客商信息客商信息：地区分类、客户分类、客户档案：地区分类、客户分类、客户档案存货存货：存货分类、存货档案：存货分类、存货档案财务财务：会计科目：会计科目收付结算收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议：结算方式、付款条件、收付款协议业务业务：销售类型：销售类型初始设置“初始设置初始设置”功能功能凭证科目设置凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常用业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按科目，在制单时按制单业务规则制单业务规则自动带出科目、自动带出科目、简化凭证生成操作。简化凭证生成操作。初始设置初始设置“初始设置初始设置”功能功能坏账准备设置坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。初始设置计提坏账准备的基本方法：计提坏账准备的基本方法：销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账部销售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账损失。损失。应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比例计提坏账准备，估计可能的坏账损失。例计提坏账准备，估计可能的坏账损失。账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也账龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也越大。越大。提示：做过任意一种坏账处理提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账计提、坏账发生、坏账收回坏账收回)后，就不能再修改坏账准备设置数据，只允后，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。许查询。两种坏账处理的方式两种坏账处理的方式备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进提比例、或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。行后续处理。提示：备抵法，包括销售收入百分比法、应收余额提示：备抵法，包括销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄分析法等三种计提方式。百分比法、账龄分析法等三种计提方式。直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。费用。初始设置“初始设置初始设置”功能功能账龄区间设置账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。化。初始设置“初始设置初始设置”功能功能报警级别设置报警级别设置：将客户按照客户欠款余额与其授信额度：将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。况。初始设置信用比率信用比率=信用余额信用余额/信用额度信用额度信用余额信用余额=信用额度信用额度-应收账款余额。应收账款余额。当选择自动预警时，系统根据设置的预警标准显示满当选择自动预警时，系统根据设置的预警标准显示满足条件的客户记录。即只要该客户的信用比率小于足条件的客户记录。即只要该客户的信用比率小于等于设置的提前比率时就对该客户进行报警处理。等于设置的提前比率时就对该客户进行报警处理。若选择信用额度若选择信用额度=0=0的客户也预警，则当该客户的应的客户也预警，则当该客户的应收账款收账款0 0 时即进行预警。时即进行预警。初始设置“初始设置”功能单据类型设置：设置往来业务的单据类型。系统提供发票、应收单两大类型单据。发票(系统默认类型)，不能修改删除；应收单，记录销售业务之外的应收款情况；可以依据业务情况设置应收单的不同类型，如应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。初始设置初始设置期初余额期初余额（正式启用账套前的所有应收业务数据）（正式启用账套前的所有应收业务数据）在初次使用本系统时，需要将在初次使用本系统时，需要将上期未处理完全上期未处理完全的单据的单据(包括未结算完的发票、应收单、收款单包括未结算完的发票、应收单、收款单以及未结算完的应收票据，注意不是客户往来以及未结算完的应收票据，注意不是客户往来余额余额)都录入进来作为期初余额，既保证数据的都录入进来作为期初余额，既保证数据的连续性、又保证数据的完整性，以便于以后的连续性、又保证数据的完整性，以便于以后的处理。处理。当进入第二年处理时，系统自动将当进入第二年处理时，系统自动将上年未处理上年未处理完全的单据完全的单据转成转成下一年的期初余额下一年的期初余额。（三）期初余额（三）期初余额与总账对账与总账对账在期初余额主界面中，点击在期初余额主界面中，点击对账对账按钮，系按钮，系统显示统显示应收期初与总账期初的受控科目对账情应收期初与总账期初的受控科目对账情况况(如下图如下图)。期初余额三、日常业务三、日常业务 应收单据处理 收款单据处理 核销处理 票据管理转账业务坏账处理制单取消操作应收业务应收业务主要是对主要是对应收单据应收单据(销售发票、应收单销售发票、应收单)进行管进行管理，包括应收单据的录入、审核。理，包括应收单据的录入、审核。应收业务模型应收业务模型独立应用独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录：各类发票和应收单均应在本系统录入。入。集成应用集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管：如果同时使用销售管理和应收款管理，则销售发票在销售系统录入（销售发票复理，则销售发票在销售系统录入（销售发票复核后传入应收系统），此时需要录入的单据仅核后传入应收系统），此时需要录入的单据仅限于应收单。限于应收单。（一）应收业务销售发票销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。应收单：记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。应收单据录入应收单据录入n可以录入可以录入销售业务中的各类发票销售业务中的各类发票(本系统独立应本系统独立应用用)；以及；以及销售业务之外的应收单销售业务之外的应收单。应收单据审核应收单据审核n主要对应收单据进行批量审核、弃审主要对应收单据进行批量审核、弃审。n 在在【应收单据审核应收单据审核】界面中显示的单据，可界面中显示的单据，可包括所有包括所有已审核、未审核已审核、未审核的应收单据，包括从的应收单据，包括从销售管理系统传入的单据。销售管理系统传入的单据。n支持对应收单据进行单张审核、弃审。支持对应收单据进行单张审核、弃审。（一）应收业务应收业务应收单据录入 应收业务应收单据审核除现结发票外，支持后台批审 审核后记明细账 可进行单张或多张批量审核收款业务收款业务对对结算单据结算单据(收款单、付款单即红字收款单收款单、付款单即红字收款单)进进行管理，包括收款单和付款单的录入、审核。行管理，包括收款单和付款单的录入、审核。业务单据业务单据收款单收款单(应收款管理应收款管理)，用来记录企业收到的客，用来记录企业收到的客户款项。户款项。付款单付款单(应收款管理应收款管理)，用来记录在发生销售退，用来记录在发生销售退货时企业退回的客户款项。货时企业退回的客户款项。（二）收款业务收款单据录入收款单收款单据录入收款单在收取每一笔款项时，款项用途是明确的：是在收取每一笔款项时，款项用途是明确的：是支付的销售定金，还是提前支付的货款，还是支付的销售定金，还是提前支付的货款，还是支付其他费用，还是手续费、利息等。支付其他费用，还是手续费、利息等。在录入收款单时，需要指明款项用途在录入收款单时，需要指明款项用途(表体表体“款款项类型项类型-预收款、应收款、其他费用预收款、应收款、其他费用”)；如果；如果一张收款单包含不同用途的款项，则在表体记一张收款单包含不同用途的款项，则在表体记录中需要分行显示。录中需要分行显示。收款业务对于形成对于形成预收款的、以及冲销应收款的款项预收款的、以及冲销应收款的款项，需要进行需要进行核销核销处理，即将收款单与其对应的销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对、冲销企业债权。售发票或应收单进行核销勾对、冲销企业债权。对于现款结算的款项，系统控制一定要和对应对于现款结算的款项，系统控制一定要和对应的发票进行核销；对于销售定金的款项，只能的发票进行核销；对于销售定金的款项，只能业务完成后做转出处理再进行核销。业务完成后做转出处理再进行核销。收款业务收款单据录入收款单(含代付款)代付款的形成代付款的形成：有时，企业要收取客户有时，企业要收取客户A A的一笔款项，但该款项的一笔款项，但该款项同时包括为另外一个单位同时包括为另外一个单位(客户客户B)B)代付的款项。代付的款项。代付款的处理，有两种方式：代付款的处理，有两种方式：正常的收款单：付款单位直接记录为客户付款单位直接记录为客户B B，金额为代付金额。，金额为代付金额。特殊的收款单：付款单位仍然记录为客户付款单位仍然记录为客户A A，但通过在表体输，但通过在表体输入客户入客户B(B(代付功能代付功能)处理代付款业务；优点是既可以保留该笔付款处理代付款业务；优点是既可以保留该笔付款业务的原始信息，又可以处理同时为多个单位代付款的情况。业务的原始信息，又可以处理同时为多个单位代付款的情况。在这种情况下，在这种情况下，收款单的表头客户与表体客户不同，则视表体收款单的表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。客户的款项为代付款。提示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。收款业务收款单据录入付款单收款单据录入付款单(红字收款单红字收款单)付款单付款单(应收款管理应收款管理)，用来记录在发生销售退，用来记录在发生销售退货时企业退回客户的款项。同样地，货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付在录入付款单时，需要指定款项用途款单时，需要指定款项用途(表体表体“款项类型款项类型”)：是应收款项退回、预收款项退回、还是其是应收款项退回、预收款项退回、还是其他费用退回。他费用退回。预收款、应收款性质的付款单预收款、应收款性质的付款单(红字收款单红字收款单)，可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收单、或红字发票进行核销。单、或红字发票进行核销。收款业务收款单据审核收款单据审核主要对收款单据进行批量审核、弃审。主要对收款单据进行批量审核、弃审。在在收款单据审核收款单据审核界面中，显示的单据包界面中，显示的单据包括全部未审核的、已审核的收款单据。括全部未审核的、已审核的收款单据。提示提示1 1：只有审核后，收款单据才能进行核销、：只有审核后，收款单据才能进行核销、制单等处理。制单等处理。提示提示2 2：“余额余额=0=0”的单据在的单据在收款单据审核收款单据审核界面中不能显示，可在界面中不能显示，可在单据查询单据查询中进行查中进行查询。询。支持对收款单据进行单张审核、弃审。支持对收款单据进行单张审核、弃审。收款业务直接收款：收到现金、银行存款、票据等直接收款：收到现金、银行存款、票据等现款结算现款结算：先先收款后发货收款后发货收取收取客户应收业务客户应收业务的款项的款项预收客户预收客户的的款款项项销售订单定金收款销售订单定金收款已计已计坏账坏账应收应收收回收回针对客户的债权针对客户的债权/债务债务转移转移应收冲应收应收冲应收预收冲应收预收冲应收应收冲应付应收冲应付收款业务 收款业务*一张收款单只针对一个客户，可以代付(客户角度)。（三）往来核销核销处理核销处理往来核销往来核销 是往来会计日常工作之一，即是往来会计日常工作之一，即收款收款核销应收款核销应收款、建立收款与应收款的核销记录，、建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理。加强往来款项的管理。往来核销手工核销手工核销手工确定收款单与应收款的对应关系，选择核手工确定收款单与应收款的对应关系，选择核销销可根据查询条件选择需要核销单据，加强了灵可根据查询条件选择需要核销单据，加强了灵活性活性手工核销支持异币种的核销处理。手工核销支持异币种的核销处理。自动核销自动核销系统自动确定收款单与应收款的对应关系，选系统自动确定收款单与应收款的对应关系，选择核销择核销可根据查询条件选择需要核销单据、系统自动可根据查询条件选择需要核销单据、系统自动核销，加强了效率性核销，加强了效率性自动核销只能进行同币种的批量核销。自动核销只能进行同币种的批量核销。往来核销手工核销 往来核销自动核销自动核销 业务规则业务规则可对多个客户依据可对多个客户依据核销规则核销规则进行核销处理。进行核销处理。票据管理票据管理对承兑汇票对承兑汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票）进银行承兑汇票、商业承兑汇票）进行管理，包括记录票据详细信息，记录票据处行管理，包括记录票据详细信息，记录票据处理情况。理情况。（四）票据管理在收到在收到客户承兑汇票客户承兑汇票时，需要将该汇票时，需要将该汇票录入应收系录入应收系统的票据管理统的票据管理中。如果已启用中。如果已启用“应收票据直接生成应收票据直接生成收款单收款单”,”,则在点击则在点击保存保存按钮保存当前票据的按钮保存当前票据的同时自动生成收款单；如果未启用该选项，则需要同时自动生成收款单；如果未启用该选项，则需要点击点击收款收款按钮才生成收款单。按钮才生成收款单。在票据管理中，可以对票据进行计息、贴现、在票据管理中，可以对票据进行计息、贴现、转出、结算、背书等处理等处理。转出、结算、背书等处理等处理。应用提示：应用提示：如进行票据科目的管理，必须将应收票据科目如进行票据科目的管理，必须将应收票据科目设为应收受控科目。设为应收受控科目。（四）票据管理计息对于带息票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。票据管理结算即票据兑现，企业从承兑单位或承兑银行处收取相应款项，票据在结算后不能进行其他处理。在进行结算时，带息票据应直接在结算界面输入利息，不带息票据无须输入；发生的相关费用应直接在结算界面输入费用，未发生的无须输入。票据管理转出转出由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新恢复为应收账款，自动生成应收单。恢复为应收账款，自动生成应收单。提醒：票据经提醒：票据经“转出转出”处理后，将不能再进行处理后，将不能再进行其他处理。其他处理。票据管理背书持票人将收到的承兑汇票冲抵应付账款款或其他款项。票据管理贴现贴现持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票在背持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票在背书后转让给银行，在贴给银行一定利息后收取书后转让给银行，在贴给银行一定利息后收取剩余票款。剩余票款。票据管理（五）转账应收冲应收应收冲应收作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，合同之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款在不同客户、部门、业务员、项目和解决应收款在不同客户、部门、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。合同间入错户或合并户问题。（五）转账预收冲应收预收冲应收处理客户的预收款和应收款的转账核销业务，澄处理客户的预收款和应收款的转账核销业务，澄清往来。清往来。应收冲应付应收冲应付作用：将应收款业务在客户和供应商之间进行转作用：将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。债务的冲抵。红票对冲红票对冲未付款的发票冲抵未付款的发票冲抵坏账处理坏账处理坏账处理，指坏账处理，指计提坏账准备、坏账发生、坏账计提坏账准备、坏账发生、坏账收回收回等处理。等处理。按照在选项中选择的坏账处理方式、以及初始按照在选项中选择的坏账处理方式、以及初始设置中的坏账准备设置，系统自动计提应收款设置中的坏账准备设置，系统自动计提应收款的坏账准备。的坏账准备。当坏账发生时，进行当坏账发生时，进行“坏账发生坏账发生”处理即核销处理即核销坏账准备。坏账准备。当被核销坏账又收回时，进行当被核销坏账又收回时，进行“坏账收回坏账收回”处处理、即可进行相应处理。理、即可进行相应处理。（六）坏账处理坏账处理计提坏账准备 坏账处理提醒提醒:应收账款余额，默认为本会计应收账款余额，默认为本会计年度最后一天的所有未结算完的发年度最后一天的所有未结算完的发票和应收单余额之和减去预收款数票和应收单余额之和减去预收款数额；外币账户用其本位币余额；可额；外币账户用其本位币余额；可根据实际情况进行修改。根据实际情况进行修改。计提比率，在此不能修改，只计提比率，在此不能修改，只能在初始设置中改变计提比率。能在初始设置中改变计提比率。坏账处理坏账发生、收回、查询 坏账处理说明：当收回一笔坏账时的操作：首先，在【收款单据录入】功能中录入一张收款单，金额为收回坏账金额；该收款单不需要审核。然后，选择【坏账处理】中的【坏账收回】，输入相关信息处理。实时制单实时制单对不同的单据类型或不同的业务处理，系对不同的单据类型或不同的业务处理，系统提供实时制单功能，即统提供实时制单功能，即“单据审核后立单据审核后立即制单即制单(选项凭证选项选项凭证选项)”。批量制单批量制单系统提供一个统一制单的平台，可以快速、系统提供一个统一制单的平台，可以快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。单等处理。（七）制单选项设置选项设置凭证设置凭证设置初始设置初始设置科目设置科目设置以上设置可随时更改以上设置可随时更改制单科目规则制单科目规则 应收发票制单应收发票制单对销售发票制单时，系统先判断控制科对销售发票制单时，系统先判断控制科目依据，根据控制科目依据取目依据，根据控制科目依据取【控制科控制科目设置目设置】中对应的科目。然后系统判断中对应的科目。然后系统判断销售科目依据，单据销售科目依据取销售科目依据，单据销售科目依据取【产品科目设置产品科目设置】中对应的科目。若没有中对应的科目。若没有设置，则取设置，则取【基本科目设置基本科目设置】中设置的中设置的应收科目和销售科目，若无，则手工输应收科目和销售科目，若无，则手工输入。入。应收单制单应收单制单对应收单制单时，借方取应收单表头科对应收单制单时，借方取应收单表头科目，贷方取应收单表体科目，若应收单目，贷方取应收单表体科目，若应收单上没有科目，则需要您手工输入科目。上没有科目，则需要您手工输入科目。制单取消操作取消操作对业务单据进行某些操作后，如发现操作失误，对业务单据进行某些操作后，如发现操作失误，通过通过“取消操作取消操作”可将其恢复到操作前的状态，可将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。以便进行修改。（八）取消操作取消操作取消操作 核销核销系统默认取消系统默认取消当前月的收款单核销记录当前月的收款单核销记录；如选；如选择择“包含已结帐月核销包含已结帐月核销”，则可以取消，则可以取消在已结在已结账月的收款单核销记录账月的收款单核销记录。如收款单在核销后已经制单如收款单在核销后已经制单(指核销制单指核销制单)，则，则应先删除其对应的凭证、再进行恢复。应先删除其对应的凭证、再进行恢复。取消操作取消操作取消操作 汇兑损益汇兑损益汇兑损益计算日期在已结账月的，不能被恢复。汇兑损益计算日期在已结账月的，不能被恢复。如果汇兑损益已经制单，则应先删除其对应的如果汇兑损益已经制单，则应先删除其对应的凭证、再进行恢复。凭证、再进行恢复。取消操作取消操作 转账转账转账处理日期在已结账月的，不能被恢复。转账处理日期在已结账月的，不能被恢复。如果转账处理已经制单，则应先删除其对应的如果转账处理已经制单，则应先删除其对应的凭证、再进行恢复。凭证、再进行恢复。取消操作四、期末处理四、期末处理 月末结账期末业务月末结账月末结账应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在应在销售管理系统结账销售管理系统结账后，才能对应收系后，才能对应收系统进行结账处理。统进行结账处理。当选项中设置审核日期为单据日期时，本当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。全部审核。当选项中设置审核日期为业务日期时，截当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），照样可以进行月结处理。单），照样可以进行月结处理。如果本月的收款单还有未审核的，不能结如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。账。期末业务当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。月末结账如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能；执行月末结账功能后，该月将不能再进行任何业务处理。只有上月月末结账后，才可以开始下月工作。【操作步骤】1）双击【期末处理】菜单下【月末结账】，在弹出窗口中选择结账月份，双击结账标志栏选择该月进行结账。2）点击下一步按钮，列示月末结账的检查结果：双击其中任意一项，可以检查其详细信息；3）点击取消按钮，可取消结账操作；点击完成按钮，执行结账功能。月末结账取消结账取消最近月份的结账状态，以便修正某些错误。操作提示注意各模块的结账顺序(销售管理应收款管理总账)制约月末结账业务账表查询业务总账、业务明细账、业务余额表、对账单。统计账表可以按预定义的账龄区间，进行以下分析：应收账龄分析收款账龄分析欠款分析收款预测科目账查询查询受控科目的科目明细账、科目余额表。五、账表查询统计账表应收账龄分析分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款(预收款)余额的账龄区间分布。提示：对于进行账期管理的单据，以立账单据作为分析基础，以立账单据上的到期日或立账日进行账龄分析；对于不进行账期管理的单据，按“到期日=单据日期+付款条件中的信用天数”进行分析。注意以下查询条件设置：分析类型：从应收款、预收款、余额(系统默认，即应收款预付款)中选择一种分析类型。分析日期：从到期日、立账日中选择一种。缺省情况下，根据单据的到期日进行分析，即账龄=分析截止日-单据到期日；选择立账日，则账龄=分析截止日-单据立账日。显示类型：从账龄、月份、单据中必选一种。截止日期：输入需要分析的日期截止日，确定分析的时间范围。账表查询统计账表收款账龄分析分析客户、存货、单据的收款账龄，包括正常的收款、退款、系统形成的预收款单。账龄算法【业务规则】选择核销日期：账龄单据核销日单据到期日，即分析该段日期范围内的收款单所核销单据的账龄。选择截止日期：账龄分析截止日单据到期日，即分析该段日期范围内的收款单所核销单据截止到分析日的账龄。选择单据日期：账龄单据发生日单据到期日，即分析该段日期范围内的收款单所核销单据截止到发生日的账龄。账表查询统计账表欠款分析分析截止到某一日期的客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。系统默认的分析条件为：分析客户+所有币种+截止当前日期+显示信用额度+所有款项。欠款总计=货款+其他应收款-预收款。其中，货款=到截止日期仍未结算完的发票（正向-负向）之和；应收款=到截止日期仍未结算完的应收单（正向-负向）之和；预收款=到截止日期预收款余额。账表查询统计账表收款预测预测在将来的某一段日期范围内的客户、部门或业务员等对象的收款情况。系统默认的预测条件为：客户+所有币种+当前日期-当前月末+所有款项+不包含未审核单据+包含已过期欠款。收款总计=货款+应收款-预收款。其中，货款=到期日在预测日期范围内的红蓝发票余额之和+包含的已过期发票之余额；应收款=到期日在预测日期范围内的红蓝应收单余额之和+包含的已过期应收单之余额；预收款=截止到预测日期的终止日期前的预收款余额之和。账表查询7777结束语结束语:思考与回顾一下我们在本章思考与回顾一下我们在本章都都 学习了哪些内容？学习了哪些内容？此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！
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