资料-企业投资前期论证与项目申请报告编写

中国国际工程咨询公司李开孟二八年企业投资前期论证与工程申请报告编写1目目 录录l 企业投资工程前期工作概述企业投资工程前期工作概述l 投资体制改革对工程前期论证的要求投资体制改革对工程前期论证的要求l 工程申请报告与可研报告的关系工程申请报告与可研报告的关系l 企业投资工程可行性研究报告的编写企业投资工程可行性研究报告的编写l 企业投资工程申请报告的编写企业投资工程申请报告的编写l 几类工程前期论证工作的特殊要求几类工程前期论证工作的特殊要求l 可行性研究和工程申请报告案例可行性研究和工程申请报告案例23企业投资工程前期工作概述企业投资工程前期工作概述1工程周期与投资工程前期工作工程周期与投资工程前期工作2各类前期工作的主要特征各类前期工作的主要特征3投资工程前期咨询论证内容和特点投资工程前期咨询论证内容和特点4一、工程周期与投资工程前期工作一、工程周期与投资工程前期工作5世界银行的工程周期世界银行的工程周期筛选筛选准备准备评定评定谈判谈判&申报理事会申报理事会执行执行&监督监督评估评估6亚行工程周期亚行工程周期ADB Project CycleProject Identification工程鉴别工程鉴别PPTA&Loan Preparation技援及贷款准备技援及贷款准备Project Completion工程竣工工程竣工Project Imple-mentation工程实施工程实施Loan Negotiation贷款谈判贷款谈判7欧洲联盟对工程周期的划分欧洲联盟对工程周期的划分规划规划识别识别评估评估融资融资实施实施后评价后评价8我国工程周期各阶段的活动我国工程周期各阶段的活动1、投资意向的提出、投资意向的提出2、市场研究与投资时机识别、市场研究与投资时机识别3、工程建议书、工程建议书4、初步可行性研究、初步可行性研究5、可行性研究工程申请报、可行性研究工程申请报告、资金申请报告告、资金申请报告6、工程咨询评估、工程咨询评估7、投资决策、投资决策8、初步设计、初步设计9、招标投标、招标投标10、投资准备、投资准备11、特殊技术方案设计、特殊技术方案设计12、施工图设计、施工图设计13、施工组织设计、施工组织设计14、施工准备、施工准备15、施工过程、施工过程16、生产准备、生产准备17、中间评价、中间评价18、竣工验收、竣工验收19、投产运营与投资回收、投产运营与投资回收20、工程后评估、工程后评估9工程周期不同阶段的工作量工程周期不同阶段的工作量 工程阶段性工作工程决策阶段工程决策阶段工程准备阶段工程准备阶段工程实施阶段工程实施阶段工程竣工阶段工程竣工阶段工程运营阶段工程运营阶段项项目目工工作作量量工程工作量曲线工程工作量曲线12345工程可行性研究工程可行性研究工程评估与决策工程评估与决策6工程设计与融资设备材料采购工程施工与设备安装工程试生产与竣工验收工程运营工程运营4工程里程碑图例说明IIIIIIIV10费费用用和和人人力力投投入入开开始始比比较较低低，然然后后逐逐渐渐升升高高，在在工工程程的的实实施施阶阶段段，到到达达最最顶顶峰峰。此此后后逐逐渐渐下下降，直到工程的终止。降，直到工程的终止。工工程程开开始始时时风风险险和和不不确确定定性性最最高高，随随着着任任务务一一项项项项的的完完成成，不不确确定定因因素素逐逐渐渐减减少少，工工程程成成功功完成的概率将会逐渐增加。完成的概率将会逐渐增加。随随着着工工程程的的进进行行，工工程程变变更更和和改改正正错错误误所所需需要要的的花花费费将将随随着着工工程程生生命命期期的的推推进进而而激激增增。工工程程关系人的影响逐步降低。关系人的影响逐步降低。工程周期各项活动的特点工程周期各项活动的特点11二、各类前期工作的主要特征二、各类前期工作的主要特征12工程周期中的前期工作工程周期中的前期工作 投资时机研究投资时机研究 初步可行性研究初步可行性研究 可行性研究可行性研究 工程咨询评估工程咨询评估 初步设计初步设计 施工准备施工准备13 一投资时机研究一投资时机研究投投资资时时机机研研究究Opportunity Opportunity StudyStudy，也也称称投投资资时时机机鉴鉴别别，是是指指为为寻寻求求有有价价值值的的投投资资时时机机而而对对工工程程的的有有关关背背景景、资资源源条条件件、市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测，是工程前期工作中的一种预备性的调查研究；市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测，是工程前期工作中的一种预备性的调查研究；建设投资和生产本钱的估算主要是参考类似工程套算，其精确度在士建设投资和生产本钱的估算主要是参考类似工程套算，其精确度在士30%30%左右。左右。14 选择投资时机的根本要求选择投资时机的根本要求符合合理配置和有效利用资源的要求；符合合理配置和有效利用资源的要求；符符合合区区域域规规划划、行行业业开开展展规规划划、城城市市规规划划等要求；等要求；符合国家产业政策和技术政策的要求；符合国家产业政策和技术政策的要求；符合保护环境、可持续开展的要求。符合保护环境、可持续开展的要求。15二初步可行性研究二初步可行性研究1 1、概念及特征、概念及特征初步可行性研究初步可行性研究Pre-Pre-feasibility Studyfeasibility Study,也称也称预可行性研究，是在时机研预可行性研究，是在时机研究的根底上，对工程方案进究的根底上，对工程方案进行的进一步技术经济论证，行的进一步技术经济论证，为工程是否可行进行初步判为工程是否可行进行初步判断。断。研究的主要目的是判断工程是研究的主要目的是判断工程是否值得投入更多的人力和资否值得投入更多的人力和资金进行进一步深入研究，判金进行进一步深入研究，判断工程的设想是否有生命力，断工程的设想是否有生命力，并据以做出是否进行投资的并据以做出是否进行投资的初步决定。初步决定。162 2、初步可行性研究的重点、初步可行性研究的重点1 1工程目标及功能定位工程目标及功能定位效益目标效益目标投资规模目标投资规模目标工程功能定位工程功能定位市场目标定位市场目标定位172 2工程方案构思工程方案构思 工程方案构思是指对未来投资工工程方案构思是指对未来投资工程的目标、功能、范围以及工程涉及程的目标、功能、范围以及工程涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定。步界定。3 3工程方案初步论证工程方案初步论证 论证内容：论证内容：一是工程的构成，包括产品方案、一是工程的构成，包括产品方案、生产规模、原料来源、工艺路线、设生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较和建设速度；二是备选型、厂址比较和建设速度；二是比较粗略地估算经济指标，进行财务比较粗略地估算经济指标，进行财务及经济评价，并采用快速评价法进行及经济评价，并采用快速评价法进行社会评价。社会评价。18 三可行性研究三可行性研究1 1、根本概念、根本概念 可可行行性性研研究究(Feasibility(Feasibility Study)Study)是是通通过过对对工工程程的的主主要要内内容容和和配配套套条条件件，如如市市场场需需求求、资资源源供供给给、建建设设规规模模、工工艺艺路路线线、设设备备选选型型、环环境境影影响响、资资金金筹筹措措、盈盈利利能能力力等等，从从技技术术、经经济济、工工程程等等方方面面进进行行调调查查研研究究和和分分析析比比较较，并并对对工工程程建建成成以以后后可可能能取取得得的的财财务务、经经济济效效益益及及社社会会环环境境影影响响进进行行预预测测，从从而而提提出出该该工工程程是是否否值值得得投投资资和和如如何何进进行行建建设设的的咨咨询询意意见见，为为工工程程决决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。策提供依据的一种综合性的系统分析方法。19 2 2、主要特点、主要特点 预见性。可行性研究不仅要对历史、现状资料进行研究和分析，更重要的是要对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。预见性。可行性研究不仅要对历史、现状资料进行研究和分析，更重要的是要对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。客观性。可行性研究是在调查研究的根底上，实事求是地按照客观情况进行论证和评价。客观性。可行性研究是在调查研究的根底上，实事求是地按照客观情况进行论证和评价。可靠性。可行性研究要确定工程的技术经济措施，以保证工程的平安性和可靠性，同时也要否认不可行的工程或方案，以防止投资损失。可靠性。可行性研究要确定工程的技术经济措施，以保证工程的平安性和可靠性，同时也要否认不可行的工程或方案，以防止投资损失。科科学学性性。可可行行性性研研究究要要应应用用现现代代科科学学技技术术手手段段，进进行行市市场场预预测测，要要运运用用科科学学的的评评价价指指标标体体系系来来分分析析工工程程的的盈盈利利能能力力和和偿偿债债能能力力，为为工工程程决决策策提提供科学依据。供科学依据。20 3 3、主要作用、主要作用工程法人投资决策的依据工程法人投资决策的依据筹措资金和申请贷款的依据筹措资金和申请贷款的依据编制初步设计文件的依据编制初步设计文件的依据工程法人与工程实施单位签订合同、工程法人与工程实施单位签订合同、协议的依据协议的依据214 4、主要内容以工业工程为例、主要内容以工业工程为例1 1工程建设的必要性工程建设的必要性2 2市场预测市场预测3 3建设规模与产品方案建设规模与产品方案4 4厂址选择厂址选择5 5技术、主要设备和工程方案技术、主要设备和工程方案6 6主要原材料燃料的消耗和供给主要原材料燃料的消耗和供给7 7总图运输与公用工程总图运输与公用工程8 8节能和节水措施节能和节水措施 9 9劳动平安卫生与消防劳动平安卫生与消防 1010组织机构与人力资源配置组织机构与人力资源配置 1111实施进度实施进度 1212投资估算投资估算 1313融资方案融资方案 1414财务评价财务评价 1515风险分析风险分析 22 5 5、可行性研究报告的深度要求、可行性研究报告的深度要求 1 1内容齐全，结论明确，数据准确，内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，能满足企业论据充分，能满足企业 投资决策定方案定工程的需要；投资决策定方案定工程的需要；2 2选用主要设备的规格、参数能满选用主要设备的规格、参数能满足预定货的要求；足预定货的要求；3 3引进技术设备的资料能满足合同引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求；谈判的要求；4 4重大技术、经济方案有两个以上重大技术、经济方案有两个以上方案的比选；方案的比选；5 5确定的主要工程技术数据，能满确定的主要工程技术数据，能满足初步设计的要求；足初步设计的要求；6 6对建设投资和生产本钱的估算，对建设投资和生产本钱的估算，精确度要求到达精确度要求到达10%10%左右；左右；7 7推荐的融资方案能满足银行等金推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求。融机构信贷决策的要求。23四工程评估四工程评估 工程前评估是在可行性研工程前评估是在可行性研究或工程申请报告的根底上，究或工程申请报告的根底上，按照一定的目标，对投资工按照一定的目标，对投资工程的进行系统地分析和判断、程的进行系统地分析和判断、权衡各种方案的利弊，向委权衡各种方案的利弊，向委托单位提出明确的评估结论。托单位提出明确的评估结论。工程评估包括企业委托对工程评估包括企业委托对其投资工程的可行性研究报其投资工程的可行性研究报告进行评估、工程核准机关告进行评估、工程核准机关委托对企业投资工程申请报委托对企业投资工程申请报告的评估、工程审批机关委告的评估、工程审批机关委托对涉及政府投资的工程可托对涉及政府投资的工程可行性研究报告的评估、工程行性研究报告的评估、工程审批机关对资金申请报告的审批机关对资金申请报告的评估、贷款银行自行组织的评估、贷款银行自行组织的对工程可行性研究报告融资对工程可行性研究报告融资方案的评估，投资者委托的方案的评估，投资者委托的工程评估等各种形式。工程评估等各种形式。24 评估主要要求评估主要要求 工程评估要从委托者的需求出发，工程评估要从委托者的需求出发，对拟建工程进行全面的论证评价，预对拟建工程进行全面的论证评价，预测工程未来的开展前景，提出建议，测工程未来的开展前景，提出建议，为委托者提出建设性的咨询意见。为委托者提出建设性的咨询意见。强调不同的委托者对评估所关心强调不同的委托者对评估所关心的内容和重点有很大差异的内容和重点有很大差异25 五初步设计五初步设计 1 1、初步设计的作用和依据、初步设计的作用和依据 初初步步设设计计是是工工程程的的总总体体设设计计、布布局局设设计计、主主要要的的工工艺艺流流程程、设设备备的的选选型型和和安安装装设设计计、土土建建工工程程量量及及费用的估算等。费用的估算等。对对于于政政府府投投资资工工程程，初初步步设设计计的的依依据据是是经经政政府府批批准准的的可可行行性性研研究究报告。报告。对对于于企企业业投投资资工工程程，初初步步设设计计的依据是董事会对工程的批准意见。的依据是董事会对工程的批准意见。262 2、初步设计的深度要求、初步设计的深度要求 初步设计文件应当满足编制施工招标初步设计文件应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要，是下一阶段施工图设设计文件的需要，是下一阶段施工图设计的根底。其深度应满足以下要求：计的根底。其深度应满足以下要求：设计方案的比选和确定；设计方案的比选和确定；土地征用土地征用(或者受让或者受让)；主要设备材料招标采购；主要设备材料招标采购；建设投资的控制；建设投资的控制；施工图设计的编制；施工图设计的编制；施工组织设计的编制；施工组织设计的编制；施工准备和生产准备等。施工准备和生产准备等。273、初步设计的主要内容以工业工程为、初步设计的主要内容以工业工程为例例1初步系统设计，绘制各工艺系统的初步系统设计，绘制各工艺系统的流程图；流程图；2通过计算确定各系统的规模和设备通过计算确定各系统的规模和设备参数并绘制管道及仪表图；参数并绘制管道及仪表图；3编制设备的规程及数据表以供招标编制设备的规程及数据表以供招标使用；使用；4土建工程量的估算；土建工程量的估算；5工程费用估算。工程费用估算。28六施工准备六施工准备 大中型工程的开工条件大中型工程的开工条件 1 1、工程法人已经成立。、工程法人已经成立。2 2、工程已经获得政府部、工程已经获得政府部门核准。门核准。3 3、工程资本金和其他建、工程资本金和其他建设资金已经落实。设资金已经落实。4 4、工程施工组织设计大、工程施工组织设计大纲已经编制完成。纲已经编制完成。5 5、工程主体工程的施工、工程主体工程的施工单位已经招标选定，施工承包单位已经招标选定，施工承包合同已合同已 经签订。经签订。6 6、工程法人与工程设计、工程法人与工程设计单位已签订设计图纸交付协议。单位已签订设计图纸交付协议。7 7、工程施工监理单位已、工程施工监理单位已通过招标选定。通过招标选定。8 8、工程征地、拆迁和施、工程征地、拆迁和施工场地工场地“四通一平工作已经四通一平工作已经完成。完成。9 9、工程建设需要的主要、工程建设需要的主要设备和材料已经订货，建筑材设备和材料已经订货，建筑材料已落料已落 实来源和运输条件。实来源和运输条件。虽然投资体制改革后国虽然投资体制改革后国家一般不再进行开工审批，但家一般不再进行开工审批，但为了保证工程的顺利实施，企为了保证工程的顺利实施，企业应确保工程具备开工条件后业应确保工程具备开工条件后才能进行开工建设，这是工程才能进行开工建设，这是工程管理自身规律的要求。管理自身规律的要求。上述开工条件中，第上述开工条件中，第4 4条条至第至第9 9条工作内容均是施工准条工作内容均是施工准备阶段应当完成的。备阶段应当完成的。29三、投资工程前期咨询论证三、投资工程前期咨询论证内容和特点内容和特点301.1.工程前期工程咨询的主要内容工程前期工程咨询的主要内容投资工程的前期咨询是工程咨询的核心内容之一。从前期咨询所涉及的不同角度，对前期咨询效劳的内容可以进行如下划分：1企业投资工程的前期决策咨询是指咨询工程师接受企业委托，从企业自身开展的角度对企业投资工程提供前期咨询效劳，主要包括进行投资时机研究、编制初步可行性研究报告和可行性研究报告，为企业投资决策提供专业咨询效劳。312政府投资工程的前期决策咨询政府投资工程的前期决策咨询 是指咨询工程师接受政府部门或其出资人是指咨询工程师接受政府部门或其出资人代表的委托，从提高政府性资金使用效率代表的委托，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府性资金的投资工程编的角度，对使用政府性资金的投资工程编写工程建议书和可行性研究报告。写工程建议书和可行性研究报告。3企业投资工程核准和备案咨询企业投资工程核准和备案咨询 是指对于企业投资不使用政府性资金的工是指对于企业投资不使用政府性资金的工程，咨询工程师接受企业委托，按照政府程，咨询工程师接受企业委托，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准工核准机关或备案机关的要求，编写核准工程申请报告、工程备案相关文件，以取得程申请报告、工程备案相关文件，以取得政府对企业投资工程进行核准或备案等行政府对企业投资工程进行核准或备案等行政许可的工程咨询效劳。政许可的工程咨询效劳。324资金申请咨询资金申请咨询 是指咨询工程师接受企业或地方政府的委托，是指咨询工程师接受企业或地方政府的委托，编写资金申请报告，以获得政府有关投资编写资金申请报告，以获得政府有关投资补助、贷款贴息、转贷等资金申请的工程补助、贷款贴息、转贷等资金申请的工程咨询效劳。咨询效劳。5工程咨询评估工程咨询评估 是指咨询工程师接受政府部门、企业、金是指咨询工程师接受政府部门、企业、金融机构等单位的委托，对工程建议书、可融机构等单位的委托，对工程建议书、可行性研究报告、工程申请报告、资金申请行性研究报告、工程申请报告、资金申请报告等工程前期研究报告进行评估论证的报告等工程前期研究报告进行评估论证的咨询效劳。咨询效劳。33 2.2.工程前期工程咨询的主要特点工程前期工程咨询的主要特点(1)(1)前期咨询在工程周期全过程风险前期咨询在工程周期全过程风险控制中控制中 占有特殊重要地位占有特殊重要地位 从工程周期全过程各项活动的从工程周期全过程各项活动的特点分析，可以发现存在以下规律：特点分析，可以发现存在以下规律：工程费用和人力的投入，在开始阶工程费用和人力的投入，在开始阶段比较低，然后随着工程进程的推段比较低，然后随着工程进程的推进而逐渐升高，在工程实施阶段到进而逐渐升高，在工程实施阶段到达最顶峰，此后逐渐下降，直到工达最顶峰，此后逐渐下降，直到工程的终止；程的终止；工程周期的开始阶段面临的不确定工程周期的开始阶段面临的不确定因素和风险最多，随着任务一项项因素和风险最多，随着任务一项项的完成，不确定性因素逐渐减少，的完成，不确定性因素逐渐减少，工程成功完成的概率逐渐增加；工程成功完成的概率逐渐增加；34随着工程的进行，工程变更和改正错误所需要付出的代价将会随着工程生命周期的推进而激增。在工程周期的前期阶段，是工程面临的不确定性因素最多，工程资金投入较低，一旦发现工程不可行而终止工程所付出的代价最低的阶段。35从工程周期全过程风险控制的角度看，前期阶段是躲避投资风险、提高投资效益最重要的阶段。这是市场经济成熟国家高度重视投资工程的前期咨询论证工作的重要原因，也是我国过去对投资工程的前期工作重视不够，导致投资决策失误现象频繁发生，并付出巨大代价的重要原因。因此，无论是企业还是政府部门，今后必须高度重视投资工程的前期论证咨询工作，充分发挥工程咨询在工程前期工作中的作用。36(2)(2)不同类型工程前期论证内容和重点不同类型工程前期论证内容和重点存在明显差异存在明显差异投资工程前期论证内容丰富，不同类型投资工程前期论证内容丰富，不同类型工程前期论证的角度、内容、侧重点工程前期论证的角度、内容、侧重点存在明显差异。存在明显差异。特别是随着政府职能转变，根据投资体特别是随着政府职能转变，根据投资体制改革的要求，政府作为社会公共事制改革的要求，政府作为社会公共事务的管理者在履行公共管理职能时对务的管理者在履行公共管理职能时对工程的审批、核准和备案的要求，与工程的审批、核准和备案的要求，与企业作为市场竞争主体对工程可行性企业作为市场竞争主体对工程可行性研究的要求，以及银行等金融机构对研究的要求，以及银行等金融机构对工程前期论证所关注的重点会明显不工程前期论证所关注的重点会明显不同。同。37例如，对于政府投资工程，应在工程前期论证中关注政府资金介入的必要性，政府性资金公共理财，实现社会公共利益等问题；对于企业委托的投资工程可行性研究，应重视从公司理财、企业开展战略等角度进行分析论证；38对于政府核准的企业投资工程申请报告的编制和评估，应重点论证政府关注的企业投资工程外部性、公共性等问题；对于外商投资工程的核准咨询，还应从是否满足外商投资产业指导目录、外汇资本账户管理等角度的分析论证等等，而不应该将政府投资工程、企业投资工程等不同类型工程以及不同委托方的委托任务咨询重点相混淆。39(3)(3)投资工程前期工程咨询专业要求较高投资工程前期工程咨询专业要求较高投资前期工程咨询发生在工程投资建设投资前期工程咨询发生在工程投资建设及运营活动之前，建立在对工程工程及运营活动之前，建立在对工程工程未来投资及运营实施方案进行预测和未来投资及运营实施方案进行预测和假定的根底之上，受到多种不确定性假定的根底之上，受到多种不确定性因素的影响，对其进行全面系统的科因素的影响，对其进行全面系统的科学论证往往非常困难，需要综合运用学论证往往非常困难，需要综合运用现代工程学、经济学、管理学等多学现代工程学、经济学、管理学等多学科理论知识，借助先进的科技手段、科理论知识，借助先进的科技手段、调查预测方法、信息处理技术，在掌调查预测方法、信息处理技术，在掌握大量信息资料的根底上对未来可能握大量信息资料的根底上对未来可能发生的情况进行分析论证发生的情况进行分析论证.因此对咨询工程师的根本素质、知识积因此对咨询工程师的根本素质、知识积累、工作经验等提出很高的要求，尤累、工作经验等提出很高的要求，尤其是对大型复杂工程，必须由高级工其是对大型复杂工程，必须由高级工程咨询专家才能胜任这类工作。程咨询专家才能胜任这类工作。40(4)对开展规划和工程实施阶段咨询对开展规划和工程实施阶段咨询 起到承前启后的作用起到承前启后的作用开展规划对未来战略目标和开展方向的开展规划对未来战略目标和开展方向的总体部署，必须落实到具体的投资工总体部署，必须落实到具体的投资工程上。程上。各类具体工程的前期论证，是对总体战各类具体工程的前期论证，是对总体战略设想的具体化。略设想的具体化。通过对投资工程的前期咨询论证，对方通过对投资工程的前期咨询论证，对方案实施可能产生的效果进行预测分析案实施可能产生的效果进行预测分析和评价，并在对未来进行分析预测的和评价，并在对未来进行分析预测的根底上，对工程投资及实施方案进行根底上，对工程投资及实施方案进行优化，为实施阶段奠定根底。优化，为实施阶段奠定根底。41工程前期论证在战略规划与工程实施之间起到承前启后的作用。如果工程前期论证阶段工作不扎实，不仅会造成总体规划及战略设想的具体实施出现偏差，而且还给实施阶段留下隐患。因此，按照投资体制改革的要求做好工程前期论证工作，对于政策及规划咨询以及工程建设全过程的工程咨询效劳都具有重要影响作用。4243投资体制改革对工程前期论证的要求投资体制改革对工程前期论证的要求l引言引言l投资体制改革后的工程行政许可链投资体制改革后的工程行政许可链l投资体制改革的重大制度创新投资体制改革的重大制度创新核准制核准制l投资体制改革对投资工程前期论证的新要求投资体制改革对投资工程前期论证的新要求44l国务院于国务院于2004年年7月发布的月发布的?国务院关于投资体制改国务院关于投资体制改革的决定革的决定?，是指导我国今后一定时期投资体制改革，是指导我国今后一定时期投资体制改革工作的纲领性文件，对今后投资体制改革的一系列工作的纲领性文件，对今后投资体制改革的一系列方向性、原那么性问题进行了阐述，内容全面，影方向性、原那么性问题进行了阐述，内容全面，影响深远，引起了社会各界的高度关注。响深远，引起了社会各界的高度关注。l?国务院关于投资体制改革的决定国务院关于投资体制改革的决定?发布后，国家开发布后，国家开展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。保总局等有关部门发布了一系列配套文件。一、引言一、引言45企业投资工程核准暂行方法企业投资工程核准暂行方法外商投资工程核准暂行管理方法外商投资工程核准暂行管理方法境外投资工程核准暂行管理方法境外投资工程核准暂行管理方法国家开展改革委关于改进和完善报请国务院审批国家开展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资工程的管理方法或核准投资工程的管理方法国家开展改革委关于实行企业投资工程备案制指国家开展改革委关于实行企业投资工程备案制指导意见导意见国家开展改革委关于审批地方政府投资工程有关国家开展改革委关于审批地方政府投资工程有关规定规定46国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行国际金融组织和外国政府贷款投资工程管理暂行方法方法中央预算内投资补助和贴息工程管理暂行方法中央预算内投资补助和贴息工程管理暂行方法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行方法暂行方法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行方法暂行方法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理方法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理方法国家高技术产业开展工程管理暂行方法国家高技术产业开展工程管理暂行方法建设工程用地预审管理方法建设工程用地预审管理方法关于加强建设工程环境影响评价分级审批的通知关于加强建设工程环境影响评价分级审批的通知47由于投资工程前期论证咨询在整个工程咨询的业由于投资工程前期论证咨询在整个工程咨询的业务体系中占有特殊重要的地位，因此长期以来一务体系中占有特殊重要的地位，因此长期以来一直强调要重视前期咨询工作，如市场预测、厂址直强调要重视前期咨询工作，如市场预测、厂址选择、工程技术方案论证、风险分析及多方案比选择、工程技术方案论证、风险分析及多方案比较论证等。较论证等。深化投资体制改革，要求按照深化投资体制改革，要求按照“谁投资、谁决策、谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险的原那么，落实企业投资谁收益、谁承担风险的原那么，落实企业投资自主权，完善政府投资管理体制。投资体制改革自主权，完善政府投资管理体制。投资体制改革后，在投资工程的前期论证中将会更加重视上述后，在投资工程的前期论证中将会更加重视上述分析。分析。48二、投资体制改革后的工程行政许可链二、投资体制改革后的工程行政许可链49工程核准什么？工程核准什么？工程申请报告工程申请报告 Vs 工程核准内容工程核准内容核准制的主要内容核准制的主要内容三、重大制度创新三、重大制度创新核准制核准制50工程核准什么？工程核准什么？u核准的角度：核准的角度：u外部性、公共性外部性、公共性u宏观性、战略性宏观性、战略性 u经济、社会、资源、环境等综经济、社会、资源、环境等综合性合性 u核准的内容：核准的内容：u维护经济平安维护经济平安u合理开发利用资源合理开发利用资源u保护生态环境保护生态环境u优化重大布局优化重大布局u保障公共利益保障公共利益u防止出现垄断防止出现垄断 51工程申请报告工程申请报告 Vs Vs 工程核准内容工程核准内容 52核准制的主要内容核准制的主要内容1 1、核准制与审批制的主要区别、核准制与审批制的主要区别适用的范围不同。审批制只适用于政府投资适用的范围不同。审批制只适用于政府投资工程和使用政府性资金的企业投资工程；工程和使用政府性资金的企业投资工程；核准制那么适用于企业不使用政府性资金核准制那么适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大工程或限制类工程。投资建设的重大工程或限制类工程。审核的内容不同。过去的审批制，政府既从审核的内容不同。过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资工程；在核准制的情况下，核企业的投资工程；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投政府只是从公共管理的角度审核企业的投资工程，审核内容主要是资工程，审核内容主要是“维护经济平安、维护经济平安、合理开发利用资源、保护生态环境、优化合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面，而不再代替投资者对工程的市等方面，而不再代替投资者对工程的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。方案等进行审核。53 审核的程序不同。在过去实行审批制的情况下，审核的程序不同。在过去实行审批制的情况下，政府对企业投资工程一般要经过批准政府对企业投资工程一般要经过批准“工程建议工程建议书、书、“可行性研究报告和可行性研究报告和“开工报告等审开工报告等审批环节，而在核准制的情况下，政府仅审核企业批环节，而在核准制的情况下，政府仅审核企业投资投资“工程申请报告一个环节。工程申请报告一个环节。在实行核准制的情况下，政府直接管理的企业投资工在实行核准制的情况下，政府直接管理的企业投资工程数量大幅度减少，核准工程范围仅限于程数量大幅度减少，核准工程范围仅限于?政府核政府核准的投资工程目录准的投资工程目录?内的工程，并根据变化的情况内的工程，并根据变化的情况适时调整。适时调整。542.2.政府对企业投资工程核准的类型政府对企业投资工程核准的类型 根据根据?关于投资体制改革的决定关于投资体制改革的决定?和国和国家开展改革委公布的有关改革配套文件，家开展改革委公布的有关改革配套文件，在新的投资体制下，政府对企业投资工程在新的投资体制下，政府对企业投资工程的核准分为三类的核准分为三类:对内资企业在我国境内投资建设工程的核准对内资企业在我国境内投资建设工程的核准规定，见规定，见?企业投资工程核准暂行方法企业投资工程核准暂行方法?20042004年年9 9月月1515日由国家开展改革委发布的日由国家开展改革委发布的第第1919号令；号令；对内资企业在我国境外投资建设工程的核准对内资企业在我国境外投资建设工程的核准规定，见规定，见?境外投资工程核准暂行管理方境外投资工程核准暂行管理方法法?20042004年年1010月月9 9日由国家开展改革委发日由国家开展改革委发布的第布的第2121号令；号令；对外资企业在我国境内投资建设工程的核准对外资企业在我国境内投资建设工程的核准规定，见规定，见?外商投资工程核准暂行管理方外商投资工程核准暂行管理方法法?20042004年年1010月月9 9日由国家开展改革委发日由国家开展改革委发布的第布的第2222号令。号令。553 3、核准的程序及条件、核准的程序及条件工程申请报告应由具备相应工程咨询资工程申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制。其中，由国务院投资格的机构编制。其中，由国务院投资主管部门核准的工程，其工程申请报主管部门核准的工程，其工程申请报告应由具备甲级工程咨询资质的机构告应由具备甲级工程咨询资质的机构编制。编制。国务院有关行业主管部门隶属单位投资国务院有关行业主管部门隶属单位投资建设应由国务院有关行业主管部门核建设应由国务院有关行业主管部门核准的工程，向国务院有关行业主管部准的工程，向国务院有关行业主管部门提交工程申请报告，并附上工程所门提交工程申请报告，并附上工程所在地省级政府投资主管部门的意见。在地省级政府投资主管部门的意见。56方案单列企业集团和中央管理企业投资建设应由方案单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的工程，向国务院投资国务院投资主管部门核准的工程，向国务院投资主管部门提交工程申请报告，并附工程所在地省主管部门提交工程申请报告，并附工程所在地省级政府投资主管部门的意见；级政府投资主管部门的意见；其它企业投资建设应由国务院投资主管部门核准其它企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的工程，应经工程所在地省级政府投资主管部门的工程，应经工程所在地省级政府投资主管部门初审并提出意见，向国务院投资主管部门报送工初审并提出意见，向国务院投资主管部门报送工程申请报告省级政府规定具有投资管理职能的程申请报告省级政府规定具有投资管理职能的经贸委、经委应与开展改革委联合报送。经贸委、经委应与开展改革委联合报送。企业投资建设应由国务院核准的工程，应经国务企业投资建设应由国务院核准的工程，应经国务院投资主管部门提出审核意见，向国务院报送工院投资主管部门提出审核意见，向国务院报送工程申请报告。程申请报告。57工程申报单位在向工程核准机关报送工程申请报告时，需根据国家法律法规的规定附送以下文件：城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；国土资源行政主管部门出具的工程用地预审意见；环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；根据有关法律法规应提交的其他文件。58工程核准机关主要根据以下条件对工程进行核准审查：符合国家法律法规；符合国民经济和社会开展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；符合国家宏观调控政策；地区布局合理；主要产品未对国内市场形成垄断；未影响我国经济平安；合理开发并有效利用了资源；生态、环境和自然文化遗产得到有效保护；未对公众利益，特别是工程建设地的公众利益产生重大不利影响。594 4、核准制对投资工程审核的主要特点、核准制对投资工程审核的主要特点1 1工程论证思路的转变工程论证思路的转变 在实行核准制的情况下，工程在实行核准制的情况下，工程核准机关对企业投资工程的审核特核准机关对企业投资工程的审核特点发生了以下变化：点发生了以下变化：从从“内部性向内部性向“外部性的转变。外部性的转变。传统的审批体制下，工程审核机构往传统的审批体制下，工程审核机构往往自觉或不自觉地将自己定位为企往自觉或不自觉地将自己定位为企业投资工程的所有者，从企业董事业投资工程的所有者，从企业董事会的立场和角度，审核工程的厂址会的立场和角度，审核工程的厂址选择、工程技术方案、产品方案、选择、工程技术方案、产品方案、市场前景、盈利能力等。市场前景、盈利能力等。投资体制改革方案强调，上述事项都投资体制改革方案强调，上述事项都是企业自主投资决策的内部事项，是企业自主投资决策的内部事项，其审核权限应该下放给企业。企业其审核权限应该下放给企业。企业内部管理层、董事会审核其可行性内部管理层、董事会审核其可行性研究报告时，仍然需要审核这些内研究报告时，仍然需要审核这些内容，而且还要深化。容，而且还要深化。但对于按照核准制的要求，国家核准但对于按照核准制的要求，国家核准机关对企业投资工程申请报告的审机关对企业投资工程申请报告的审核，应重点从国家应该关注的事项，核，应重点从国家应该关注的事项，即从企业投资工程所引发的外部性、即从企业投资工程所引发的外部性、公共性问题等方面进行审核。公共性问题等方面进行审核。60b)从微观审核为主向宏观公共事项审核转变。政府核准机关关注的主要应是涉及社会公共利益的宏观问题，如维护国家经济平安、优化重大布局、环境可持续开展等，因此应站在政府作为公共事务管理者的立场上，从宏观的、战略的高度，审核政府所应该关注的一些重大事项；c)从“技术经济论证向“经济、社会、资源、环境等综合论证的转变，要求对企业投资工程从是否有利于维护公共利益等方面进行分析判断。因此核准制对企业投资工程的审核所涉及的层次更高、内容更广，不仅对投资工程前期论证工作提出了更高的要求，而且对工程核准机关的专业素质要求更高。612 2工程论证的原那么工程论证的原那么投资体制改革方案是在基于贯彻落实科学开展观的投资体制改革方案是在基于贯彻落实科学开展观的宏观背景下出台并付诸实施的，核准制对工程的宏观背景下出台并付诸实施的，核准制对工程的论证，应强调符合当前政府管理经济活动的执政论证，应强调符合当前政府管理经济活动的执政理念的重大调整，强调理念的重大调整，强调“坚持以人为本，树立全坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的开展观，促进经济社会和人面、协调、可持续的开展观，促进经济社会和人的全面开展的要求，统筹城乡开展、统筹区域的全面开展的要求，统筹城乡开展、统筹区域开展、统筹经济社会开展、统筹人与自然和谐开开展、统筹经济社会开展、统筹人与自然和谐开展、统筹国内开展和对外开放，将树立和落实科展、统筹国内开展和对外开放，将树立和落实科学开展观作为对企业投资工程进行核准的指导原学开展观作为对企业投资工程进行核准的指导原那么。那么。62四、投资体制改革四、投资体制改革 对投资工程前期论证的新要求对投资工程前期论证的新要求63随着投资体制改革的不断深化，对投资工程前期论证的有关内容将提出更高要求，对过去已经存在的有关内容可能会提出新的要求，并补充一些过去没有予以足够重视的内容。本次培训主要结合投资体制改革及建立和完善社会主义市场经济体制的要求，对投资工程前期论证的要求概述如下：。641.1.强调规划咨询和工程规划背景研究在工程强调规划咨询和工程规划背景研究在工程前期论证中的重要性前期论证中的重要性规划是为经济社会开展而制订的中长远蓝图，规划是为经济社会开展而制订的中长远蓝图，可以分为总体规划、区域规划和专项规划。可以分为总体规划、区域规划和专项规划。投资体制改革方案要求，要综合运用经济的、投资体制改革方案要求，要综合运用经济的、法律的和必要的行政手段，对全社会投资法律的和必要的行政手段，对全社会投资进行以间接调控方式为主的有效调控。进行以间接调控方式为主的有效调控。65在新的投资体制下，各级政府将会十分重视规划对具体投资工程的导向作用。在工程评估论证中要抛弃就工程论工程的传统做法。孤立地就工程论工程，割裂投资工程与整体战略规划之间有机联系的传统做法将被摈弃。应强调工程的提出应有其特定的总体规划、区域规划、专项规划或企业开展战略规划背景，强调从整体战略的角度来论证工程。662.2.重视需求评估和市场分析重视需求评估和市场分析随着投资体制改革的深化，投资工程前期咨随着投资体制改革的深化，投资工程前期咨询应按照完善社会主义市场经济体制的要询应按照完善社会主义市场经济体制的要求，在国家宏观调控下充分发挥市场机制求，在国家宏观调控下充分发挥市场机制的作用，营造有利于各类投资主体公平、的作用，营造有利于各类投资主体公平、有序竞争的市场环境。有序竞争的市场环境。这就要求要关注国际、国内市场的融合和相这就要求要关注国际、国内市场的融合和相互影响，加强市场需求预测、价格走势的互影响，加强市场需求预测、价格走势的分析、产品市场竞争能力分析以及市场风分析、产品市场竞争能力分析以及市场风险分析，强调市场分析在工程的前期论证险分析，强调市场分析在工程的前期论证评价中的重要性，确保所投资的经营性工评价中的重要性，确保所投资的经营性工程确实属于市场真正需要的工程，以便减程确实属于市场真正需要的工程，以便减少盲目性，发挥市场对资源配置的根底性少盲目性，发挥市场对资源配置的根底性作用。作用。67对于非经营性工程，那么将强调需求评估的重要性。非经营性工程一般为根底设施和公益性工程，工程的建设与社会公众的利益密切相关。工程建成后能否真正满足社会公众的实际需要，成为对这类工程进行评估论证的重点。这类工程分析评价方法不同于一般经营性工程的市场调查和预测等分析研究，往往需要对工程的利益相关者进行调查、访谈，收集相关资料，了解社会需求，进行分析评价，以便论证工程建设的必要性。683.3.重视工程方案的内在逻辑分析重视工程方案的内在逻辑分析可行性研究及工程咨询评估报告从重视形式可行性研究及工程咨询评估报告从重视形式转变为重视内容。转变为重视内容。过去在可行性研究中存在过去在可行性研究中存在“追求可批性、戏追求可批性、戏说可行性的情况，一些可行性研究报告说可行性的情况，一些可行性研究报告的编写，往往是一些大量的，繁琐的，甚的编写，往往是一些大量的，繁琐的，甚至是无用的资料的堆砌，各局部之间缺乏至是无用的资料的堆砌，各局部之间缺乏内在的，统一的逻辑推理分析，不重视系内在的，统一的逻辑推理分析，不重视系统性及原因统性及原因-结果，条件结果，条件-目的等逻辑分析。目的等逻辑分析。69可行性研究报告等工程前期论证文件的编写，应强调投入与产出之间、工程直接目标与宏观目标之间，目标体系与评价指标之间，外部假设与配套条件之间的逻辑关系分析，通过可研报告各组成局部之间的逻辑关系分析和推理判断，最终得出工程是否可行的结论。704.4.强调不同类型工程前期论证研究各有侧重强调不同类型工程前期论证研究各有侧重强调应根据政府职能转变的要求来调整前期强调应根据政府职能转变的要求来调整前期咨询的侧重点。咨询的侧重点。过去的可行性研究报告包罗万象，内容十分过去的可行性研究报告包罗万象，内容十分繁杂。繁杂。随着政府职能的转变，政府作为社会公共事随着政府职能的转变，政府作为社会公共事务的管理者在履行公共管理职能时，对工务的管理者在履行公共管理职能时，对工程的审批，核准和备案的内容，与工程业程的审批，核准和备案的内容，与工程业主、投资者、贷款银行对工程关注的重点主、投资者、贷款银行对工程关注的重点将会明显不同，从而对投资工程前期咨询将会明显不同，从而对投资工程前期咨询的内容及侧重点提出不同的要求。的内容及侧重点提出不同的要求。715.5.企业投资工程强调要在有关政策规划指导下，从企业投资工程强调要在有关政策规划指导下，从企业开展战略的角度论证工程建设的必要性企业开展战略的角度论证工程建设的必要性这次投资体制改革，强调要彻底改革现行不分投资这次投资体制改革，强调要彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分工程性质一律按投资主体、不分资金来源、不分工程性质一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理方法。投资管理方法。对于企业不使用政府性资金投资建设的工程，一律对于企业不使用政府性资金投资建设的工程，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。这种改革对企业投资行为的影响将是深远案制。这种改革对企业投资行为的影响将是深远的。的。72过去，企业编制可行性研究报告，其核心目的是为了获得政府有关部门的审批。今后，政府不再直接审批企业投资工程的可行性研究报告，而是强调j间接引导企业投资行为。这就要求企业在投资工程的前期论证中，不是从政府审批的角度，而是重点从企业自身开展战略的角度进行评价论证，分析工程的投资建设与有关政策规划及企业开展战略之间的关系，分析如何从实现企业开展战略目标的角度来l筛选投资时机。73另外，今后企业的技术改造和产业升级扩建工程将越来越占有重要地位，技改投资占投资规模总量的比例将呈现上升趋势。对企业技改工程的可行性研究，尤其强调从企业开展战略的角度，与管理咨询、企业诊断相结合来进行可行性研究和咨询评估。746.6.强调方案比选与优化强调方案比选与优化投资工程的工程技术方案比选和优化是工程投资工程的工程技术方案比选和优化是工程前期论证的关键内容。前期论证的关键内容。投资工程可行性研究等前期论证的过程，就投资工程可行性研究等前期论证的过程，就是通过不断进行各种局部方案和整体方案是通过不断进行各种局部方案和整体方案的比选优化，淘汰不可行方案，最终选择的比选优化，淘汰不可行方案，最终选择确定最优方案的过程。确定最优方案的过程。因此，没有多方案的比较和优化，就没有真因此，没有多方案的比较和优化，就没有真正的可行性研究及工程方案的优化分析论正的可行性研究及工程方案的优化分析论证。证。757.7.重视投资工程的经济平安评价重视投资工程的经济平安评价随着经济全球化的不断开展，国家经济平安随着经济全球化的不断开展，国家经济平安已经同国家政治平安、国家军事平安一样已经同国家政治平安、国家军事平安一样在国家平安战略中占据主导地位。在国家平安战略中占据主导地位。在我国投资体制改革方案中，在我国投资体制改革方案中，“维护经济平维护经济平安被列为政府核准企业提交的工程申请安被列为政府核准企业提交的工程申请报告的首要内容。报告的首要内容。76在新的投资体制下，无论是政府投资的工程，还是企业投资需要政府核准的重大工程，都要重视从维护国家经济平安的角度进行分析评价，这是对工程咨询行业提出的一项新课题。在国家经济平安中，产业平安占有重要地位。在工程工程的咨询评价中，应重视研究如何从国家经济平安和产业平安的角度对工程进行评价论证。778.8.重视投资工程的社会评价重视投资工程的社会评价政府投资工程和政府核准的企业投资工程，政府投资工程和政府核准的企业投资工程，将重视社会评价在工程决策中的作用。将重视社会评价在工程决策中的作用。如重视公众参与问题，利益相关者分析，社如重视公众参与问题，利益相关者分析，社会公平问题，参与问题，机构能力建设问会公平问题，参与问题，机构能力建设问题等。题等。在工程工程的咨询评价中，要从工程可能产在工程工程的咨询评价中，要从工程可能产生的社会影响、工程工程与当地社会环境生的社会影响、工程工程与当地社会环境的相互适应性和社会可接受性等方面，判的相互适应性和社会可接受性等方面，判断工程的社会可行性，提出协调工程与当断工程的社会可行性，提出协调工程与当地的各种社会关系、躲避社会风险、促进地的各种社会关系、躲避社会风险、促进工程顺利实施的对策建议。工程顺利实施的对策建议。789.9.重视投资工程的环境影响评价重视投资工程的环境影响评价投资体制改革方案强调要重视对投资工程环投资体制改革方案强调要重视对投资工程环境影响的核准及评价论证工作。境影响的核准及评价论证工作。在可持续开展理念及绿色经济的政策导向下，在可持续开展理念及绿色经济的政策导向下，投资工程的咨询评价将会更加重视环境影投资工程的咨询评价将会更加重视环境影响评价，不仅要分析投资工程可能产生的响评价，不仅要分析投资工程可能产生的各种环境影响，而且还要试图将投资工程各种环境影响，而且还要试图将投资工程可能产生的环境影响进行货币量化分析，可能产生的环境影响进行货币量化分析，并将之纳入投资工程的经济分析框架体系并将之纳入投资工程的经济分析框架体系之中去，以便为工程选择提供更可靠的决之中去，以便为工程选择提供更可靠的决策依据，进行更全面的分析评价。策依据，进行更全面的分析评价。7910.10.强调可持续开展及提高资源利用效率的评价强调可持续开展及提高资源利用效率的评价可持续开展是二十一世纪世界各国普遍关注的可持续开展是二十一世纪世界各国普遍关注的重要议题。针对我国过去投资工程前期论证重要议题。针对我国过去投资工程前期论证中对可持续开展方面论证重视不够的状况，中对可持续开展方面论证重视不够的状况，深化投资体制改革要求必须强调可持续开展深化投资体制改革要求必须强调可持续开展及资源利用分析评价在工程前期研究论证中及资源利用分析评价在工程前期研究论证中的重要地位。的重要地位。资源配置就是资源在各个领域中被科学组织占资源配置就是资源在各个领域中被科学组织占用和使用。由于资源可供给的有限性，因此用和使用。由于资源可供给的有限性，因此寄希望于优化资源配置来提高资源利用效率。寄希望于优化资源配置来提高资源利用效率。80可持续开展是综合考虑人口、环境、资源、经济和社会诸因素，并使之持续、健康、和谐、稳定地开展。在工程咨询评价中，对于资源开发性工程，尤其要注意其是否符合国家可持续开展战略，是否建立了一套比较完善的可持续开展方案。重视对这些因素的分析评价，是保护资源环境，提高资源配置合理性，走可持续开展道路的必然要求。8111.11.完善投资工程经济分析评价完善投资工程经济分析评价政府投资工程和政府核准的企业投资工程，政