机关档案管理规定课件

审计机关审计档案管理规定审计机关审计档案管理规定2013年年4月月张利苗张利苗1审计机关审计档案管理规定张利苗1审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 国家基本准则国家基本准则是规范和指导审计机是规范和指导审计机关和审计人员执行审计业务行为、保证审计关和审计人员执行审计业务行为、保证审计质量的准则，是评价审计质量的基本尺度，质量的准则，是评价审计质量的基本尺度，也是档案人员检查档案质量的依据。也是档案人员检查档案质量的依据。2审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定 做好做好审计档案的归档工作是审计审计档案的归档工作是审计监督活动的最后环节，监督活动的最后环节，依据依据国家审国家审计准则计准则各项条款的要求检查归档项各项条款的要求检查归档项目档案，是协助审计人员把好审计工目档案，是协助审计人员把好审计工作质量的最后关口。作质量的最后关口。学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定3审计机关审计档案管理规定 做好审计档案的归档工作审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定中中中中华华人民共和国人民共和国人民共和国人民共和国审计审计署署署署令令令令 国国国国 家家家家 档档档档 案案案案 局局局局第10号审计机关审计档案管理规定已经审计署审计长会议、国家档案局局务会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。审 计 长 刘家义刘家义 局 长 杨冬权杨冬权 2012年11月28日 4审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定中华人民审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第一条 为了规范审计档案管理，维护审计档案的完整与安全，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，根据中华人民共和国档案法、中华人民共和国审计法和其他有关法律法规，制定本规定。（目的、依据）5审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二条 本规定所称审计档案，是指审计机关进行审计（含专项审计调查）活动中直接形成的对国家和社会具有保存价值的各种文字、图表等不同形式的历史记录。审计档案是国家档案的组成部分。（审计档案定义）6审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第三条 审计机关的审计档案管理工作接受同级档案行政管理部门的监督和指导；审计机关和档案行政管理部门在各自的职责范围内开展审计档案工作。（领导体制）7审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第四条 审计机关审计档案应当实行集中统一管理。（管理原则）8审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第五条 审计机关应当设立档案机构或者配备专职（兼职）档案人员，负责本单位的审计档案工作。（机构、人员）9审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第六条 审计档案案卷质量的基本要求是：审计项目文件材料应当真实、完整、有效、规范，并做到遵循文件材料的形成规律和特点，保持文件材料之间的有机联系，区别不同价值，便于保管和利用。（质量要求）10审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第七条 审计文件材料应当按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。（排列规则）11审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第八条 审计文件材料归档范围：（一）结论类文件材料：上级机关（领导）对该审计项目形成的审计要情、重要信息要目等审计信息批示的情况说明、审计报告、审计决定书、审计移送处理书等结论类报告，及相关的审理意见书、审计业务会议记录、纪要、被审计对象对审计报告的书面意见、审计组的书面说明等。（归档范围）12审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 （二）证明类文件材料：被审计单位承诺书、审计工作底稿汇总表、审计工作底稿及相应的审计取证单、审计证据等。13审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 （三）立项类文件材料：上级审计机关或者本级政府的指令性文件、与审计事项有关的举报材料及领导批示、调查了解记录、审计实施方案及相关材料、审计通知书和授权审计通知书等。14审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 （四）备查类文件材料：被审计单位整改情况、该审计项目审计过程中产生的信息等不属于前三类的其他文件材料。15审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第九条 审计文件材料按审计项目立卷，不同审计项目不得合并立卷。（立卷要求）16审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十条 审计文件材料归档工作实行审计组组长审计文件材料归档工作实行审计组组长负责制。负责制。审计组组长确定的立卷人应当及时收集审计项目审计组组长确定的立卷人应当及时收集审计项目的文件材料，在审计项目终结后按立卷方法和规则进的文件材料，在审计项目终结后按立卷方法和规则进行归类整理，经业务部门负责人审核、档案人员检查行归类整理，经业务部门负责人审核、档案人员检查后，按照有关规定进行编目和装订，由审计业务部门后，按照有关规定进行编目和装订，由审计业务部门向本机关档案机构或者专职（兼职）档案人员办理移向本机关档案机构或者专职（兼职）档案人员办理移交手续。交手续。（归档职责）（归档职责）17审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十一条 审计机关统一组织多个下级审计机关的审计组共同实施一个审计项目，由审计机关负责组织的业务部门确定文件材料归档工作。（联合审计归档职责）18审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十二条 审计复议案件的文件材料由复议机构逐案单独立卷归档。为了便于查找和利用，档案机构（人员）应当将审计复议案件归档情况在被复议的审计项目案卷备考表中加以说明。（复议案件归档）19审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十三条 审计档案的保管期限应当根据审计项目涉及的金额、性质、社会影响等因素划定为永久、定期两种，定期分为30年、10年。（保管期限）20审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 （一）永久保管的档案，是指特别重大的审计事项、列入审计工作报告、审计结果报告或第一次涉及的审计领域等具有突出代表意义的审计事项档案。（永久保管）21审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 （二）保管30年的档案，是指重要审计事项、查考价值较大的档案。（保管30年）（三）保管10年的档案，是指一般性审计事项的档案。（保管10年）22审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 审计机关业务部门应当负责划定审计档案的保管期限。（划定责任）执行同一审计工作方案的审计项目档案，由审计机关负责组织的业务部门确定相同保管期限。（同一方案确定职责）审计档案的保管期限自归档年度开始计算。（保管年限计算）23审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十四条 审计文件材料的归档时间应当在该审计项目终结后的5个月内，不得迟于次年4月底。跟踪审计项目，按年度分别立卷归档。（归档时间）（归档时间）24审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十五条 审计机关应当根据审计工作保密事项范审计机关应当根据审计工作保密事项范围和有关主管部门保密事项范围的规定确定密级和保密围和有关主管部门保密事项范围的规定确定密级和保密期限。凡未标明保密期限的，按照绝密级期限。凡未标明保密期限的，按照绝密级3030年、机密级年、机密级2020年、秘密级年、秘密级1010年认定。年认定。（密级确定）（密级确定）25审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 审计档案的密级及其保密期限，按卷内文件的最审计档案的密级及其保密期限，按卷内文件的最高密级及其保密期限确定，由审计业务部门按有关规高密级及其保密期限确定，由审计业务部门按有关规定作出标识。定作出标识。（定密）（定密）审计档案保密期限届满，即自行解密。因工作需审计档案保密期限届满，即自行解密。因工作需要提前或者推迟解密的，由审计业务部门向本机关保要提前或者推迟解密的，由审计业务部门向本机关保密工作部门按解密程序申请办理。密工作部门按解密程序申请办理。（解密）（解密）26审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十六条 审计档案应当采用“年度组织机构保管期限”的方法排列、编目和存放。审计案卷排列方法应当统一，前后保持一致，不可任意变动。（存放排列）27审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十七条 审计机关应当按照国家有关规定配置具有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫功能的专用、坚固的审计档案库房，配备必要的设施和设备。（保管要求）28审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十八条 审计机关应当加强审计档案信息化管理，采用计算机等现代化管理技术编制适用的检索工具和参考材料，积极开展审计档案的利用工作。（档案信息化）29审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第十九条 审计机关应当建立健全审计档案利用制度。借阅审计档案，仅限定在审计机关内部。审计机关以外的单位有特殊情况需要查阅、复制审计档案或者要求出具审计档案证明的，须经审计档案所属审计机关分管领导审批，重大审计事项的档案须经审计机关主要领导审批。（档案借阅）30审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十条 省级以上（含省级）审计机关应当将永久保管的、省级以下审计机关应当将永久和30年保管的审计档案在本机关保管20年后，定期向同级国家综合档案馆移交。（档案移交）（档案移交）31审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十一条 审计机关应当按照有关规定成立鉴定小组，在审计机关办公厅（室）主要负责人的主持下定期对已超过保管期限的审计档案进行鉴定，准确地判定档案的存毁。（档案鉴定）32审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十二条 审计机关应当对确无保存价值的审计档案进行登记造册，经分管负责人批准后销毁。销毁审计档案，应当指定两人负责监销。（档案销毁）33审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十三条 对审计机关工作人员损毁、丢失、涂改、伪造、出卖、转卖、擅自提供审计档案的，由任免机关或者监察机关依法对直接责任人员和负有责任的领导人员给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。档案行政管理部门可以对相关责任单位依法给予行政处罚。（违法违纪处罚）34审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十四条 电子审计档案的管理办法另行规定。（电子档案）（电子档案）35审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十五条 审计机关和档案行政管理部门可以根据本地实际情况，在遵循本规定的基础上联合制定实施办法。（实施细则）36审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十六条 本规定由审计署和国家档案局负责解释 。（解释权限）（解释权限）37审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定学好审计机关审计档案管理规定审计档案管理规定 第二十七条 本规定自2013年1月1日起施行。此前审计署发布的审计机关审计档案工作准则（2001年审计署第3号令）同时废止。（施行时间及废止的准则）38审计机关审计档案管理规定学好审计机关审计档案管理规定 审审计计机机关关审审计计档档案案管管理理规规定定休息 休息39审计机关审计档案管理规定休息 休息39