财政概念和财政职能

第一章 财政概念和财政职能第一节第一节 财政的概念财政的概念第二节第二节 政府与市场关系政府与市场关系财政学的根本问题财政学的根本问题第三节第三节 财政职能财政职能第一节 财政的概念一、财政的根本含义和根本特征一、财政的根本含义和根本特征 一财政的根本含义一财政的根本含义 二财政的根本特征二财政的根本特征二、公共物品与公共需求二、公共物品与公共需求三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政一、财政的根本含义和根本特征一财政的根本含义一财政的根本含义 1 1“财政一词的来源财政一词的来源 2 2财政是一种国家或政府的经济行为财政是一种国家或政府的经济行为 3 3简单的财政概念简单的财政概念一、财政的根本含义和根本特征二财政的根本特征二财政的根本特征 1 1阶级性与公共性阶级性与公共性 2 2强制性与非直接归还性强制性与非直接归还性 3 3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)二、公共物品与公共需求一公共物品一公共物品Public goodsPublic goods1.1.公共物品与私人物品公共物品与私人物品2.2.区分公共物品和私人物品的标准区分公共物品和私人物品的标准:(1)(1)排他性和非排他性排他性和非排他性(2)(2)竞争性和非竞争性竞争性和非竞争性公共产品及其特征公共产品Public Goods具有非竞争性和非排他性的产品ExamplesExamplesExamplesExamples国防国防路灯路灯防洪大堤防洪大堤你是否感觉到你对国防的消费水平因新生人口的增加而有所降低？如果在一国内提供了巩固的国防，要排除任何一个生活在该国疆域内的人享受国防保护，是极其困难的 最典型的公共产品最典型的公共产品国国防防非竞争性非竞争性非排他性非排他性纯纯公公共共产产品品第二节 政府和市场关系一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？二、市场：市场效率和市场失灵二、市场：市场效率和市场失灵三、政府：政府干预和政府失效三、政府：政府干预和政府失效经济制度市场在资源配置中起主导作用和根底作用看不见的手Invisible Hand什么是市场经济？什么是市场经济？一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？市场经济 无政府经济市场经济中也存在着政府干预市场经济中政府的权力必须加以限制市场经济中还要不要政府的干预？市场经济中还要不要政府的干预？一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？政府究竟应该扮演何种角色？政府究竟应该扮演何种角色？政府究竟应该扮演何种角色？政府究竟应该扮演何种角色？政府应该如何干预？政府应该如何干预？政府应该如何干预？政府应该如何干预？政府的干预应该限制在哪些领域？政府的干预应该限制在哪些领域？政府的干预应该限制在哪些领域？政府的干预应该限制在哪些领域？财政学的研究重点之一ExampleExample造纸厂造纸厂造纸厂造纸厂二恶英（二恶英（二恶英（二恶英（dioxindioxindioxindioxin）看看看看不不不不见见见见的的的的手手手手能能能能够够够够阻阻阻阻止止止止造造造造纸纸纸纸厂厂厂厂排排排排放放放放过过过过多多多多的二恶英吗？的二恶英吗？的二恶英吗？的二恶英吗？在在在在市市市市场场场场经经经经济济济济中中中中，在在在在资资资资源源源源配配配配置置置置中中中中起起起起主主主主导导导导作作作作用用用用的的的的是是是是市场，而不是政府市场，而不是政府市场，而不是政府市场，而不是政府可是，市场也有自身无法克服的缺陷可是，市场也有自身无法克服的缺陷可是，市场也有自身无法克服的缺陷可是，市场也有自身无法克服的缺陷市场失灵（市场失灵（市场失灵（市场失灵（Market FailureMarket Failure）在市场失灵的领域有必要由政府介入在市场失灵的领域有必要由政府介入在市场失灵的领域有必要由政府介入在市场失灵的领域有必要由政府介入市场有效运行市场有效运行市场失灵市场失灵政府干预政府干预财政介入财政介入财政存在财政存在的前提的前提外部效应外部效应公共产品公共产品公有资源公有资源不完全竞争不完全竞争收入分配不公收入分配不公经济波动与失衡经济波动与失衡二、市场失灵 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动二、市场失灵一垄断一垄断 某些行业因具有经营规模越大，经济效益越某些行业因具有经营规模越大，经济效益越好，边际本钱不断下降，规模报酬递增的特点，好，边际本钱不断下降，规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，从而产生垄断现象。而可能为少数企业所控制，从而产生垄断现象。二、市场失灵二、市场失灵一垄断一垄断二、市场失灵二外部效应二外部效应1.1.正外部性正外部性 又称为外部经济又称为外部经济external economyexternal economy 是指生产和消费行为给他人带来好处是指生产和消费行为给他人带来好处 一旦一个经济主体的行为产生了正外部效应，一旦一个经济主体的行为产生了正外部效应，那么意味着其应该得到的收益而没有得到那么意味着其应该得到的收益而没有得到 教育、研发、扶贫、环境保护、自然保护教育、研发、扶贫、环境保护、自然保护教育、研发、扶贫、环境保护、自然保护教育、研发、扶贫、环境保护、自然保护OtherExamples:OtherExamples:OtherExamples:OtherExamples:二、市场失灵二外部效应二外部效应1.1.负外部性负外部性 又称为外部不经济又称为外部不经济external diseconomyexternal diseconomy 是指生产和消费行为给他人造成损失是指生产和消费行为给他人造成损失 一旦一个经济主体的行为产生了负外部效应，一旦一个经济主体的行为产生了负外部效应，那么就意味着其应承担的负担没有承受那么就意味着其应承担的负担没有承受在公共场所制造噪声在公共场所制造噪声在公共场所制造噪声在公共场所制造噪声践踏草地践踏草地践踏草地践踏草地污染环境污染环境污染环境污染环境过度放牧过度放牧过度放牧过度放牧竭泽而渔竭泽而渔竭泽而渔竭泽而渔OtherExamples:OtherExamples:OtherExamples:OtherExamples:外部效应的后果外部利益得不到补偿外部利益得不到补偿市场对于具有正外部性市场对于具有正外部性的产品供给不足的产品供给不足缺乏惩罚和约束缺乏惩罚和约束市场对于具有负外部性市场对于具有负外部性的产品供给过量的产品供给过量资资源源配配置置的的低低效效率率市市场场失失灵灵需需要要政政府府干干预预 对于产生负外部性的经济行为主体，政府可以采取一些矫正性措施，使其承担局部或全部的社会本钱，例如：收税、收费、罚款等，从而在一定程度上控制外部不经济的出现。对于产生正外部性的经济行为主体，政府可以采取一些鼓励性措施，使其获得局部补偿，例如：财政补贴、税收减免等，从而在一定程度上鼓励人们从事能够产生正外部效应的活动。一、市场：市场效率和市场失灵思考题：用经济学的理论分析污染现象？并思考解决环境污染问题的几种方式？1.污染的经济分析 污染造成了经济学上的负外部效应。负外部效应是指自己的活动而使他人利益受损吸烟。2.解决环境污染的几种方式 1由政府出面，对污染实行管制 2由政府实行课税 3通过一体化方式，实现外部效应内部化二、市场失灵二、市场失灵三收入分配不公三收入分配不公价价格格信信号号在在某某些些重重要要市市场场上上并并不不具具有有伸伸缩缩自自如如、灵灵活反应的调节能力活反应的调节能力 不不同同经经济济主主体体在在实实现现其其经经济济利利益益上上所所具具有有的的竞竞争争性性和排他性和排他性 市场的自发力不能经常保证供求平衡市场的自发力不能经常保证供求平衡 失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性地重复出现失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性地重复出现 需要政府通过运用财政手段来干预经济的运行需要政府通过运用财政手段来干预经济的运行 二、市场失灵三经济波动三、政府：政府干预与政府干预失效 一政府的经济作用产品产品政府政府要素市场要素市场征税征税公共物品公共物品货币货币需求需求生产要素生产要素征税征税产品产品供给供给公共物品公共物品供给供给生产要素生产要素企业企业家庭家庭产品市场产品市场货币货币货币货币货币货币三、政府：政府干预和政府失效二政府干预手段可以概括为二政府干预手段可以概括为 1.1.立法和行政手段立法和行政手段 2.2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品 3.3.财政手段财政手段三、政府：政府干预和政府失效三政府干预失效的原因和表现三政府干预失效的原因和表现 1 1政府决策失误政府决策失误 2 2寻租行为寻租行为 3 3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真 4 4政府职能的政府职能的“越位和越位和“缺位缺位 最高人民检察院关于反贪污贿赂工作情况的报告 2021年10月22日在第十二届全国人民代表大会常务委员会第五次会议上最高人检察院检察长 曹建明 2021年1月至今年8月，全国检察机关共立案侦查贪污贿赂犯罪案件151350件198781人，提起公诉167514人。人民法院判决有罪148931人，占已审结案件的99.9%。通过办案为国家和集体挽回经济损失377亿元。第三节 财政职能一、研究财政职能的思路和意义二、资源配置职能三、收入分配职能四、经济稳定与开展职能财财政政职职能能财财政政在在一一定定经经济济模模式式下下所所固固有有的的职职责责和和功功能能，是是政政府府活活动动所所固固有有的的内内在在经经济济功功能能，是是政政府府活活动动对对经经济济的的各各个个方方面所产生的影响的高度概括。面所产生的影响的高度概括。在市场经济条件下，财政能够干什么？应该干什么？在市场经济条件下，财政能够干什么？应该干什么？在市场经济条件下，财政能够干什么？应该干什么？在市场经济条件下，财政能够干什么？应该干什么？一、研究财政职能的思路和意义财政能够干什么？应该干什么？财政能够干什么？应该干什么？什么是什么是“市场不能干的市场不能干的”？市市场场能能干干的的，财财政政就就不不要要去去干干；市市场场不不能能干的，财政就应该也必须去干。干的，财政就应该也必须去干。市场失灵市场失灵市场与生俱来的缺陷。市场与生俱来的缺陷。财政的职能是什么？财政的职能是什么？克服市场失灵。克服市场失灵。二、资源配置职能 资源配置是指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源构造的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。三峡工三峡工程程财政在风险大、投资周期长的项目配置资源财政在风险大、投资周期长的项目配置资源西气东西气东输输南水北南水北调调二、资源配置职能 财政配置的机制和手段 1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的根本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2优化财政支出构造，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的构造效率。3合理安排政府投资的规模和构造，保证国家重点建立。4通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5提高财政资源配置本身的效率。三、收入分配职能财政实现收入分配的机制和主要手段：1划清市场分配和财政分配的界限和范围，防止政府职能的“越位和“缺位2标准工资制度3加强税收调节洛伦茨曲线 一般来讲，它反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。The man who dies thus rich dies disgraced.The man who dies thus rich dies disgraced.典型案例典型案例美国的美国的“遗产税遗产税”经经济济稳稳定定充分就业充分就业物价稳定物价稳定国际收支平衡国际收支平衡有工作能力且愿意工作的有工作能力且愿意工作的劳动者能够找到工作做劳动者能够找到工作做 物价总水平基本稳定物价总水平基本稳定 经常项目和资本项目的经常项目和资本项目的收支合计大体保持平衡收支合计大体保持平衡 一经济稳定职能的含义四、经济稳定与发展职能二经济稳定职能的实现二经济稳定职能的实现促进经济稳定和增长的主要任务是调节总供给和总需求的平衡促进经济稳定和增长的主要任务是调节总供给和总需求的平衡财政是调节总供给和总需求平衡的一个重要手段财政是调节总供给和总需求平衡的一个重要手段经济滑坡时期：总需求小于总供给经济滑坡时期：总需求小于总供给 财政通过增加支出或减少税收，或二财政通过增加支出或减少税收，或二者同时并举者同时并举 扩大总需求，增加投资和就业扩大总需求，增加投资和就业经济繁荣时期：总需求大于总供给经济繁荣时期：总需求大于总供给 财政通过减少支出或增加税收，或两财政通过减少支出或增加税收，或两者同时并举者同时并举 减少总需求、紧缩投资，抑制通货膨胀减少总需求、紧缩投资，抑制通货膨胀 四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与开展职能财政实现稳定和开展职能的机制和主要手段：1经济稳定的目标集中表达为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动稳定作用。3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的开展，消除经济增长中的“瓶颈，支持第三产业的兴起，加快产业构造的转换，保证国民经济稳定与高速开展的最优结合。4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要【复习与思考】1 学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？2 什么是市场失灵？3 参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。4 试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？5 试述区分公共物品与私人物品的根本标准。6 试述公共需要的历史性与特殊性。7 如何理解财政的特殊性？8 试述我国财政体制改革的根本指导思想和原那么。9 试述研究财政职能的根本思路。10试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。11试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。12试述经济稳定和开展的涵义及财政实现经济稳定和开展职能的机制和手段。演讲完毕，谢谢观看！