培训ppt课件银行信贷

请将您的通讯工具请将您的通讯工具调至调至振动档振动档mobilemobile请将您的通讯工具mobile现代金融现代金融保险保险证劵证劵信托信托租赁租赁银行银行现代金融保险证劵信托租赁银行水水库式理式理财大大量量降降雨雨时时，如如果果雨雨水水全全部部流流人人河河里里，河河水水泛滥引发洪水，就会招致大灾。泛滥引发洪水，就会招致大灾。如如果果将将河河水水存存进进水水库库，根根据据情情况况放放流流，那那么么就就不不仅仅能能控控制制洪洪水水泛泛滥滥，干干旱旱时时还还可可以以防防止止河河水断流。这样，雨水就得到了有效利用。水断流。这样，雨水就得到了有效利用。所所谓谓“水水库库式式理理财财”就就是是将将治治水水的的方方法法应应用用于理财。于理财。水库式理财大量降雨时，如果雨水全部流人河里，河水泛滥引发洪水水水库式理式理财经济景景气气的的时候候，不不要要以以为经济会会一一直直这样好好下下去去，要要考考虑到到经济不不景景气气的的时候候你你该怎怎么么办。在在财务上上有有余余裕裕的的时候候就就要要注注意意储备，就就像像水水库蓄蓄水水一一样。经营企企业，随随时要要为经济不不景景气气时做好做好储备。松下幸之助松下幸之助水库式理财经济景气的时候，不要以为经济会一直这样好下去，要考水水库式理式理财你你说你你也也想想让自自己己的的经营有有余余裕裕，但但是是怎怎样做做才才能能使使经营有有余余裕裕，方方法法千千差差万万别。你你的的企企业一一定定有有适适合合你你企企业的的做做法法，我我无无法法教教你你。但但是是经营绝对要要有有余余裕裕，你你必必须自自己己认真真去去想想，认真真去去思思考考，这种种思思考考是一切的开始。是一切的开始。稻盛和夫稻盛和夫水库式理财你说你也想让自己的经营有余裕，但是怎样做才能使经营水库式理财原理图水库式理财原理图收入收入收入收入支出支出支出支出财富财富应急钱应急钱应急钱应急钱保命钱保命钱保命钱保命钱闲钱闲钱闲钱闲钱投资投资投资投资（打井）（打井）（打井）（打井）筑堤坝筑堤坝筑堤坝筑堤坝(保险保险保险保险)修水库修水库打深井打深井筑堤坝筑堤坝企业理财箴言企业理财箴言收入是河流，财富是水收入是河流，财富是水收入是河流，财富是水收入是河流，财富是水库，花出去的钱是流出库，花出去的钱是流出库，花出去的钱是流出库，花出去的钱是流出去的水，企业去的水，企业去的水，企业去的水，企业水库水库水库水库中的财最初一定是中的财最初一定是中的财最初一定是中的财最初一定是“攒攒攒攒”出来的。出来的。出来的。出来的。水库式理财原理图收入支出财富应急钱投资（打井）筑堤坝(保险 保命的钱保命的钱 生钱的钱生钱的钱 要花的钱要花的钱 保值的钱保值的钱要么太多要么太多要么太多要么太多 要么太少要么太少要么太少要么太少要点：要点：要点：要点：3 36 6个月的日常开支个月的日常开支个月的日常开支个月的日常开支天有不测风云天有不测风云天有不测风云天有不测风云 人有旦夕祸福人有旦夕祸福人有旦夕祸福人有旦夕祸福 高风险高收益的投资高风险高收益的投资高风险高收益的投资高风险高收益的投资 本金安全本金安全本金安全本金安全 收益稳定收益稳定收益稳定收益稳定 持续增长持续增长持续增长持续增长1010202030304040用错的钱用错的钱有多少？有多少？保命的钱 生钱的钱 要花的钱 保值的钱要么太多要点：36可投资的资本投资帐户银行存款大额协议存款同业拆借现金储备各种债券国 债企业债券记帐式凭证式上市套利回购三峡电力铁路证券基金一级市场二级市场将来可能的渠道股 票基金1基金2基金3基金4基金5基金6基金7基金8清华同方方正科技可投资的资本投资帐户银行存款大额协议存款各种债券国 培训ppt课件银行信贷 银行信行信贷与与财务报表分析框架表分析框架图分析现金流量表分析现金流量表经营经营活动活动分析资产负债表、利润表分析资产负债表、利润表投资投资活动活动筹资筹资活动活动偿债偿债能力能力营运营运能力能力盈利盈利能力能力现实性现实性可能性可能性第一还款能力第一还款能力财务因素财务因素第二还款能力第二还款能力抵押抵押质押质押保证保证还本付息的可能性和现实性还本付息的可能性和现实性非财务因素非财务因素借款人还款意愿借款人还款意愿银行自身管理银行自身管理相关法律保护相关法律保护1010 银行信贷与财务报表分析框架图分析现金流量表经营活动分析资产贷款五款五级分分类依据依据到期债务本息到期债务本息经营活动现金净流量经营活动现金净流量经营经营投资投资筹资筹资筹资筹资投资投资关注类贷款关注类贷款正常类贷款正常类贷款次级、可疑类贷款次级、可疑类贷款可疑、损失类贷款可疑、损失类贷款1111贷款五级分类依据到期债务本息经营活动现金净流量经营投资筹资筹资产负债表分析表分析某企业某企业2011年年1月申请贷款月申请贷款4000万元，申请贷款时资产负债表发生了如上变化，万元，申请贷款时资产负债表发生了如上变化，这是为什么呢？这是为什么呢？企业贷款前财务报表上的企业贷款前财务报表上的资产负债率资产负债率83.3%=（1000012000），如），如果再借入果再借入4000万元，资产负债率会达万元，资产负债率会达87.5%=（10000+4000）（12000+4000）。企业为了达到银行在资产负债比率方面的要求，找到一家关联企业并企业为了达到银行在资产负债比率方面的要求，找到一家关联企业并与其签订一项投资协议，以与其签订一项投资协议，以2000万元的固定资产作价万元的固定资产作价8000万元投资，万元投资，资产增值资产增值6000万元，这样资产负债率降至万元，这样资产负债率降至55.6%（1000018000），），即使再申请到即使再申请到4000万元贷款，资产负债率也才万元贷款，资产负债率也才63.6%（10000+4000）（18000+4000），贷款前和贷款后企业的，贷款前和贷款后企业的资产负债比率都在银行可接受值之内，因此银行有可能被误导而发放资产负债比率都在银行可接受值之内，因此银行有可能被误导而发放贷款。贷款。资资 产产 金金 额额负债及所有者权益负债及所有者权益 金金 额额流动资产流动资产2000 负债负债10000固定资产固定资产10000 实收资本实收资本1000 资本公积资本公积0 盈余公积盈余公积1000 合计合计 12000 合计合计12000资产负债表（简表）资产负债表（简表）2010年年12月月31日日 （单位：万元）（单位：万元）资资 产产 金金 额额负债及所有者权益负债及所有者权益 金金 额额流动资产流动资产 2000 负债负债 10000固定资产固定资产 8000 实收资本实收资本 1000长期股权长期股权投资投资 8000 资本公积资本公积 6000 盈余公积盈余公积 1000 合计合计 18000 合计合计 180001212资产负债表分析某企业2011年1月申请贷款4000万元，申请资产负债表静表静态分析分析保守型保守型流动资产流动资产长期负债长期负债长期资产长期资产所有者权益所有者权益流动资产流动资产流动负债流动负债长期负债长期负债长期资产长期资产所有者权益所有者权益流动资产流动资产流动负债流动负债长期资产长期资产长期负债长期负债所有者权益所有者权益流动资产流动资产流动负债流动负债长期负债长期负债长期资产长期资产所有者权益所有者权益（-未分配利润）未分配利润）流动资产流动资产负债负债长期资产长期资产亏损亏损稳健型稳健型风险型风险型/黑字破产黑字破产非正常型非正常型非正常型非正常型（红字破产）（红字破产）1313资产负债表静态分析保守型流动资产长期负债长期资产所有者权益流资产负债表表动态分析分析 资资 产产 金金 额额负债及所有负债及所有者权益者权益 金金 额额 流动资产流动资产 12000 短期借款短期借款 6000 固定资产固定资产 8000 长期借款长期借款 4000 实收资本实收资本 9000 盈余公积盈余公积 1000 合计合计 20000 合计合计 20000（贷款前）（贷款前）2010年年10月月31日日（单位：万元）（单位：万元）该公司新增短期借款该公司新增短期借款4000万元，长期借款万元，长期借款1000万元，合计万元，合计5000万元，万元，11月份资产负债率月份资产负债率60%；新增贷款使用去向明显；新增贷款使用去向明显不合理，因为新增短期贷款不合理，因为新增短期贷款4000万元，而该公司流动资产比万元，而该公司流动资产比上月仅增加上月仅增加1000万元，还有万元，还有3000万元的短期贷款被非流动资万元的短期贷款被非流动资产占用，甚至还存在短期贷款被用于长期投资，该公司存在产占用，甚至还存在短期贷款被用于长期投资，该公司存在严重的财务风险。严重的财务风险。资资 产产 金金 额额负债及所有负债及所有者权益者权益 金金 额额 流动资产流动资产 13000 短期借款短期借款 10000 长期投资长期投资 1000 长期借款长期借款 5000 固定资产固定资产 11000 实收资本实收资本 9000 盈余公积盈余公积 1000 合计合计 25000 合计合计 25000（贷款后）（贷款后）2010年年11月月30日日 （单位：万元）（单位：万元）1414资产负债表动态分析 资 产 金 额负债及所有者权益 如果你需要的是流动资金，而用股权如果你需要的是流动资金，而用股权去交换去交换，无异于挖肉补疮那便是饮鸩止渴！如果你需要的是股本金，而用银行信贷如果你需要的是股本金，而用银行信贷去填补，去填补，如果你需要的是流动资金，而用股权去交换，无异于挖肉补疮那便是利利润表构成表构成类型型 类型类型项目项目 A B C123456主营业务利主营业务利润润盈利盈利盈利盈利盈利盈利盈利盈利亏损亏损亏损亏损营业利润营业利润盈利盈利盈利盈利亏损亏损亏损亏损亏损亏损亏损亏损利润总额利润总额盈利盈利亏损亏损盈利盈利亏损亏损盈利盈利亏损亏损净利润净利润盈利盈利亏损亏损盈利盈利亏损亏损盈利盈利亏损亏损健康状态说健康状态说明明健康状健康状况况良好良好根据产生根据产生亏损具体亏损具体情况而定情况而定 此种状况如果继续此种状况如果继续下去将会导致破产下去将会导致破产接近破产状态接近破产状态1616利润表构成类型 类型 A B 债权人人对现金金净流量的四点希望流量的四点希望第一，希望第一，希望总正、适度存量。正、适度存量。即希望即希望现金流量表中三金流量表中三项理理财活活动的的净现金金净流量之和流量之和为正流量，正流量，说明企明企业期末的期末的现金大于或保持在期初的水平。但并不是金大于或保持在期初的水平。但并不是总的的现金金净流流量越多越好，因量越多越好，因为现金金资金占用大，金占用大，说明企明企业资金使用效率不高。金使用效率不高。第二，希望主正、永第二，希望主正、永远为正。正。即希望即希望经营活活动产生的生的现金金净流量永流量永远是正数，因是正数，因为经营活活动是企是企业最主要的理最主要的理财活活动，是企，是企业现金正流量的唯一金正流量的唯一稳定而持久的源泉，是定而持久的源泉，是债务人的第一人的第一还款款资金来源和企金来源和企业扩大大经营规模的模的资金源泉。除企金源泉。除企业初初创期期间经营活活动的的现金金净流量流量为负可理解外，正常企可理解外，正常企业的的经营活活动现金金净流量都流量都应当当为正流量。正流量。第三，希望有第三，希望有负、以正、以正带负。即投即投资活活动的的现金金净流量流量为负，说明企明企业处于于扩张、发展展时期，投期，投资活活动积极，但投极，但投资活活动是否有效益，要通是否有效益，要通过下一年度的下一年度的经营活活动的的现金金净流量体流量体现，如果下一年度的，如果下一年度的经营活活动的的现金金净流量大于本期流量大于本期经营活活动的的现金金净流量，流量，说明投明投资有效，否有效，否则投投资无效。无效。第四，正第四，正负相相间、良性循、良性循环即当企即当企业有投有投资机会和机会和扩大生大生产经营规模之模之时，筹，筹资活活动的的现金金净流流量可以量可以为正，筹集大量正，筹集大量资金以金以满足投足投资需求，前提是下期能需求，前提是下期能产生更多生更多的的经营活活动现金正流量金正流量归还前期的前期的负债，当投，当投资项目在目在经营期期间产生生效益之效益之时，应归还到期的借款本息到期的借款本息资金等，会出金等，会出现负数。数。1717债权人对现金净流量的四点希望第一，希望总正、适度存量。17现金金净流量构成形流量构成形态分析分析现金净流量现金净流量分析诊断影响结果分析诊断影响结果经营经营活动活动投资投资活动活动筹资筹资活动活动+-+表明企业处于高速发展扩张期。这时产品迅速占领市场，销售呈快速上升趋势，表现为经营活动表明企业处于高速发展扩张期。这时产品迅速占领市场，销售呈快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，但仅靠经营活动现金中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，但仅靠经营活动现金流量净额远不能满足所追加投资，必须筹集必要的外部资金作为补充，但应注意分析投资项目的流量净额远不能满足所追加投资，必须筹集必要的外部资金作为补充，但应注意分析投资项目的未来报酬率。未来报酬率。-+有两种情况：有两种情况：企业处于初创期阶段，企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资企业处于初创期阶段，企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。金来源只有举债、融资等筹资活动。企业处于衰退阶段，靠借债维持日常生产经营活动，如渡企业处于衰退阶段，靠借债维持日常生产经营活动，如渡不过难关，再继续如此其前途非常危险。不过难关，再继续如此其前途非常危险。+-表明企业进入成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，经营及投资进入良性表明企业进入成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，经营及投资进入良性循环，财务状况稳定安全，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。循环，财务状况稳定安全，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。-+-表明企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现表明企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。如果投资活金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。如果投资活动现金流量来源于投资收益还好，如果来源于投资的回收，则企业将面临破产。动现金流量来源于投资收益还好，如果来源于投资的回收，则企业将面临破产。-+表明企业靠借债维持经营所需资金，财务状况可能恶化，应分析投资活动现金流入增加是来源于表明企业靠借债维持经营所需资金，财务状况可能恶化，应分析投资活动现金流入增加是来源于投资收益还是投资收回。如果是后者，企业面临非常严峻的形势。投资收益还是投资收回。如果是后者，企业面临非常严峻的形势。-这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于市场预测失误等原因，造成经营活动现金流出大于这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于市场预测失误等原因，造成经营活动现金流出大于流入，投资效益低下造成亏损，使投人扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险，到期债务流入，投资效益低下造成亏损，使投人扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险，到期债务不能偿还。不能偿还。+表明企业经营和投资收益良好，但仍在继续筹资，这时需要了解是否有良好的投资机会及效益，表明企业经营和投资收益良好，但仍在继续筹资，这时需要了解是否有良好的投资机会及效益，要警惕资金的浪费。要警惕资金的浪费。+-表明企业经营状况良好，可在偿还前欠债务的同时继续投资，但应密切关注经营状况的变化，防表明企业经营状况良好，可在偿还前欠债务的同时继续投资，但应密切关注经营状况的变化，防止由于经营状况恶化而导致财务状况恶化。止由于经营状况恶化而导致财务状况恶化。1818现金净流量构成形态分析现金净流量分析诊断影响结果经营投资筹资财务报表表综合分析合分析-比率比率变动识别法法指标指标指标名称指标名称计算公式计算公式指标性质指标性质偿偿债债能能力力流动比率流动比率流动资产流动负债流动资产流动负债适度指标适度指标速动比率速动比率速动资产流动负债速动资产流动负债适度指标适度指标营运资金比率营运资金比率(流动资产流动资产-流动负债流动负债)总资产总资产正指标正指标资产负债率资产负债率负债总额资产总额负债总额资产总额适度指标适度指标经经营营能能力力总资产周转率总资产周转率销售收入平均资产总额销售收入平均资产总额正指标正指标存货周转率存货周转率营业成本平均存货营业成本平均存货正指标正指标应收账款周转率应收账款周转率销售收入平均应收账款销售收入平均应收账款正指标正指标固定资产周转率固定资产周转率销售收入平均固定资产总额销售收入平均固定资产总额正指标正指标获获利利能能力力总资产报酬率总资产报酬率税后利润资产总额税后利润资产总额正指标正指标每股盈余每股盈余税后利润股本税后利润股本正指标正指标净资产收益率净资产收益率税后利润净资产税后利润净资产正指标正指标销售净利率销售净利率净利润主营业务收入净利润主营业务收入正指标正指标成长成长能力能力营业收入成长率营业收入成长率(本期营业收入本期营业收入-上期数上期数)上期数上期数正指标正指标净资产成长率净资产成长率(本期末净资产本期末净资产-上期末数上期末数)上期末数上期末数正指标正指标总资产成长率总资产成长率(本期末总资产本期末总资产-上期末数上期末数)上期末数上期末数正指标正指标资本资本结构结构负债权益比负债权益比负债总额净资产负债总额净资产适度指标适度指标长期资金固定资产比长期资金固定资产比(股东权益股东权益+长期负债长期负债)固定资产固定资产适度指标适度指标保留盈余总资产比保留盈余总资产比未分配利润总资产未分配利润总资产适度指标适度指标现现金金流流量量现金流动负债比率现金流动负债比率经营活动的现金净流量年末流动负债经营活动的现金净流量年末流动负债正指标正指标现金再投资比现金再投资比(经营活动现金净流量经营活动现金净流量-现金股利现金股利)(固定资产总额固定资产总额+长期投资长期投资+其他投资其他投资+营运营运资金资金)正指标正指标每股现金流量每股现金流量经营活动现金净流量股本经营活动现金净流量股本正指标正指标现金流量负债比现金流量负债比经营活动现金流量负债经营活动现金流量负债正指标正指标财务报表综合分析-比率变动识别法指标指标名称计算公式指标性质净资产收益率净资产收益率总资产报酬率总资产报酬率权益乘数权益乘数=净利率净利率税后净利税后净利销售额销售额销售额销售额总成本总成本成本成本折旧费用折旧费用利息费用利息费用营销费用营销费用总资产周转率总资产周转率销售额销售额资产总额资产总额固定资产固定资产流动资产流动资产现金现金应收账款应收账款预付费用预付费用存货存货杜邦财务分析体系图杜邦财务分析体系图2020净资产收益率总资产报酬率权益乘数=净利率税后净利销售额销售杜杜邦邦分分析析的的另另类类表表达达股东权益报酬率（股东权益报酬率（%）权益乘数（倍）权益乘数（倍）速动比率（速动比率（%）利息保障倍数（倍）利息保障倍数（倍）总资产报酬率（总资产报酬率（%）应应 收收 账账 款款周周 转转 率率（倍）（倍）应应付付账账款款周周 转转 率率（倍）（倍）资资金金积积压压期期间间（天）（天）固固定定资资产产周周 转转 率率（%）营营业业收收入入成成 长长 率率 （%）预算目标预算目标竞争对手竞争对手自己公司自己公司营业费用率营业费用率（%）管理费用率管理费用率（%）财务费用率财务费用率（%）营业外费用率营业外费用率（%）所得税费用率所得税费用率（%）产品成本率产品成本率（%）净利率（净利率（%）总资产周转率（总资产周转率（%）钱从哪里来钱从哪里来会不会做生意会不会做生意明天会不会倒闭明天会不会倒闭会不会赚钱会不会赚钱营营 运运的的成本成本理理 财财 的的 成成本本投资的成投资的成本本存存货货周周转转率率（倍）（倍）杜邦分析的另类表达股东权益报酬率（%）权益乘数（倍）速动比率二世纪二世纪80年代挣钱靠勇气，年代挣钱靠勇气，90年代靠关系，现在年代靠关系，现在必须靠知识能力必须靠知识能力!这个世界上最靠不住的就是关系这个世界上最靠不住的就是关系!马云马云人脉关系二世纪80年代挣钱靠勇气，90年代靠关系，现在必须靠知识能力录入录入导入资产负债表导入资产负债表导入现金流量表导入现金流量表导出导出导入损益表导入损益表录入导入资产负债表导入现金流量表导出导入损益表返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面返回主界面2727返回主界面27培训ppt课件银行信贷贷款的基本条件款的基本条件中国人民中国人民银行行颁布的布的贷款通款通则第第17条条对贷款人的款人的资格格和条件和条件进行了行了严格的限制，借款人申格的限制，借款人申请贷款，款，应当符合以当符合以下要求：下要求：（1）借款企）借款企业应当当经工商行政管理机关的核准登工商行政管理机关的核准登记并持有企并持有企业营业执照。此外，照。此外，还应当具当具备产品有市品有市场、生、生产经营有有效益、不效益、不挤占挪用信占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。金、恪守信用等基本条件。（2）贷款企款企业应具有具有偿还贷款的能力。包括借款企款的能力。包括借款企业应具具备按期按期还本付息的能力，原本付息的能力，原应付付贷款利息和到期款利息和到期贷款已清款已清偿；没有清没有清偿的，已的，已经做了做了贷款人款人认可的可的偿还计划。此外，划。此外，还应当通当通过工商部工商部门办理年理年检。（3）借款企）借款企业持有的所有者持有的所有者权益益资产符合法律符合法律规定。除国定。除国务院另有院另有规定外，有限定外，有限责任公司和股份有限公司的任公司和股份有限公司的对外股外股本本权益性投益性投资累累计额不得超不得超过其其净资产总额的的50%。申。申请中中长期期贷款的，新建款的，新建项目的企目的企业法人所有者法人所有者权益与益与项目所目所需需总投投资的比例不低于的比例不低于25%。（4）已开立基本）已开立基本账户或一般存款或一般存款账户。（5）借款人的）借款人的资产负债率符合率符合贷款人的要求。款人的要求。2929贷款的基本条件中国人民银行颁布的贷款通则第17条对贷款人贷款融款融资审核程序核程序（1）提出借款申）提出借款申请。企。企业提出申提出申请时应提交的提交的资料有：料有：借款申借款申请书、借款人及保、借款人及保证人的基本人的基本资料、料、财政部政部门或会或会计（审计）事）事务所核准的上年度所核准的上年度财务报告以及申告以及申请借借款前一期的款前一期的财务报告、抵押物或告、抵押物或质押物清押物清单及有及有处分分权人人同意抵押或同意抵押或质押的押的证明、保明、保证人的保人的保证材料、材料、项目建目建议书及可行性研究及可行性研究报告等。告等。（2）贷款人款人对借款人的信用等借款人的信用等级评估。估。贷款人会根据借款款人会根据借款人的人的领导者素者素质、经济实力、力、资金金结构、履构、履约情况、情况、经营效益和效益和发展前景等因素，展前景等因素，评定借款人的信用等定借款人的信用等级。（3）贷款人款人对借款人借款人进行行贷款款调查。贷款人受理借款人的款人受理借款人的借款申借款申请后，会后，会对借款人的信用等借款人的信用等级以及借款的合法性、以及借款的合法性、安全性、安全性、营利性等情况利性等情况进行行调查，核，核实抵押物、抵押物、质押物、押物、保保证人的情况，人的情况，测定定贷款的款的风险度。度。（4）贷款款审批。批。银行采取行采取审贷分离、分分离、分级审批的批的贷款管理款管理制度。制度。审查人人员会会对借款人提供的借款人提供的资料料进行核行核实，复，复测贷款款风险度，提出意度，提出意见，按，按规定定权限限报批。批。附件：某商附件：某商业银行中小企行中小企业一般一般类业务调查报告告3030贷款融资审核程序（1）提出借款申请。企业提出申请时应提交的资贷款新款新规与流与流动资金金贷款的款的测算算贷款新款新规流流动资金金贷款需求量的款需求量的测算算流流动资金金贷款款测算表算表3131贷款新规与流动资金贷款的测算贷款新规31贷款成本款成本银行借款成本的影响因素主要有以下几个：行借款成本的影响因素主要有以下几个：开开户行与行与贷款行的款行的选择贷款担保方式款担保方式贷款期限款期限预扣利息扣利息贷款与留置款与留置/相称存款余相称存款余额贷款款税盾作用税盾作用3232贷款成本银行借款成本的影响因素主要有以下几个：32实例：例：银行借款成本的行借款成本的计算算S公司向公司向银行借入行借入长期借款，借款合同期借款，借款合同规定，借款定，借款额40万元，万元，期限期限7年，借款利率（年）年，借款利率（年）6.4%，相称存款余，相称存款余额15%。公司所。公司所得税率是得税率是25%。在此条件下，。在此条件下，计算算S公司向公司向银行借款的融行借款的融资成成本。本。第一步，首先第一步，首先计算公司每年向算公司每年向银行支付的借款利息行支付的借款利息额：40万万6.4%25600元年元年第二步，第二步，计算因利息算因利息计入入财务费用而减少的所得税支付用而减少的所得税支付额：2560025%6400元年元年第三步，第三步，计算借款所支付的算借款所支付的实际成本：成本：25600-640019200元年元年第四步，第四步，计算扣除相称存款余算扣除相称存款余额后可供后可供实际使用的使用的资金：金：40万万（1-15%）34万元万元最后，最后，计算算该笔借款的融笔借款的融资成本：成本：192003400005.6%可可见，该笔借款的笔借款的实际融融资成本是成本是5.6%，低于名，低于名义利率。利率。3333实例：银行借款成本的计算S公司向银行借入长期借款，借款合同规要想融到钱要想融到钱就要明白三个基本点就要明白三个基本点保证保证抵押抵押质押质押要想融到钱抵押担保抵押担保贷款款抵押，是指抵押，是指为担保担保债务的履行，的履行，债务人或者第三人不人或者第三人不转移移财产的占有，将的占有，将该财产抵押抵押给债权人，人，债务人不履行到期人不履行到期债务或者或者发生当事人生当事人约定的定的实现抵押抵押权的情形，的情形，债权人有人有权就就该财产优先受先受偿。抵押担保的范抵押担保的范围包括：主包括：主债权及利息、及利息、违约金、金、损害害赔偿金和金和实现抵押抵押权的的费用。当事人另有用。当事人另有约定的，按照定的，按照约定定处理。理。抵押的法律特征抵押的法律特征（1）抵押）抵押权是担保物是担保物权。抵押。抵押权以抵押以抵押财产作作为债权的担保，抵押的担保，抵押权人人对于抵押物享有法定的于抵押物享有法定的权利。利。这些法定些法定权利表利表现为：抵押：抵押权设定后，抵押定后，抵押人未人未经抵押抵押权人同意，不得人同意，不得处分抵押分抵押财产；抵押；抵押权人在抵押人在抵押财产担保的担保的债权已届清已届清偿期而未受清期而未受清偿，或者，或者发生当事人生当事人约定的定的实现抵押抵押权的情形的情形时，有有权依照法律依照法律规定，以抵押定，以抵押财产折价或者以拍折价或者以拍卖、变卖抵押抵押财产的价款的价款优先受先受偿。（2）抵押）抵押权是是债务人或者第三人以其所有的或者有人或者第三人以其所有的或者有权处分的特定的分的特定的财产设定的物定的物权。（3）抵押）抵押权是指不是指不转移移标的物占有的物的物占有的物权。抵押。抵押权设定后，抵押人仍享定后，抵押人仍享有有对抵押物的占有、使用、收益的抵押物的占有、使用、收益的权利，而不必将抵押物利，而不必将抵押物转移于抵押移于抵押权人。人。（4）抵押）抵押权人有人有权就抵押就抵押财产折价、拍折价、拍卖、变卖的价款的价款优先受先受偿。所。所谓优先受先受偿指的是，当指的是，当债务人有多个人有多个债权人，而其人，而其财产又不足清又不足清偿所有所有债权的的时候，有抵押候，有抵押权的的债权人可以人可以优先于普通先于普通债权人受到清人受到清偿。3535抵押担保贷款抵押，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转抵押物范抵押物范围的限制的限制抵押物，是指由抵押物，是指由债务人或第三人享有的，用于人或第三人享有的，用于设置抵押置抵押权的的标的物。的物。抵押物是用来担保特定抵押物是用来担保特定债权的的财产，法律、行政法，法律、行政法规未禁止抵押的未禁止抵押的财产，都可以作，都可以作为抵押物。抵押物。抵押物可以是抵押物可以是动产、不、不动产，也可以是不，也可以是不动产的用益物的用益物权。物物权法法第第180条条规定了可以定了可以设定抵押的定抵押的财产：（1）建筑物和其他土地附着物；）建筑物和其他土地附着物；（2）建）建设用地使用用地使用权；（3）以招）以招标、拍、拍卖、公开、公开协商等方式取得的荒地等土地承包商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（4）生）生产设备、原材料、半成品、原材料、半成品、产品；品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通运）交通运输工具；工具；（7）法律、行政法）法律、行政法规未禁止抵押的其他未禁止抵押的其他财产。物物权法法第第181条又条又规定，定，经协议，企，企业、个体工商、个体工商户、农业生生产经营者可以将者可以将现有的以及将有的生有的以及将有的生产设备、原材料、半成品和、原材料、半成品和产品抵押。品抵押。这说明不但明不但现有的有的资产可以抵押，未来可以抵押，未来资产也可以抵押，也可以抵押，这主要包括正在建造的建筑物、船舶、航空器，将有的生主要包括正在建造的建筑物、船舶、航空器，将有的生产设备、原材料、半成品和原材料、半成品和产品。品。3636抵押物范围的限制抵押物，是指由债务人或第三人享有的，用于设置不得不得设定抵押的定抵押的财产物物权法法第第184条明确了不得条明确了不得设定抵押的定抵押的财产（1）土地所有）土地所有权。（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律但法律规定可以抵押的除外。定可以抵押的除外。注：当事人以注：当事人以农作物和与其尚未分离的土地使用作物和与其尚未分离的土地使用权同同时抵押抵押的，土地使用的，土地使用权部分的抵押无效。部分的抵押无效。“除外除外”情况主要是：情况主要是：1）抵押人依法承包并）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒荒滩等荒地的土地使用等荒地的土地使用权除外；除外；2）以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，）以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范房屋占用范围内内的国有土地使用的国有土地使用权同同时抵押的除外；抵押的除外；3）以出）以出让方式取得的国有土地使用方式取得的国有土地使用权抵押的，抵押的，应当将抵押当将抵押时该国有土地上的房屋同国有土地上的房屋同时抵押的除外；抵押的除外；4）乡（镇）、村企）、村企业的土地使用的土地使用权不得不得单独抵押，以独抵押，以乡（镇）、）、村企村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用内的土地使用权同同时抵押的除外。抵押的除外。3737不得设定抵押的财产物权法第184条明确了不得设定抵押的财不得不得设定抵押的定抵押的财产（3）学校、幼儿园、医院等以公益）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事目的的事业单位、社会位、社会团体的教育体的教育设施、医施、医疗卫生生设施和其他社会公益施和其他社会公益设施。施。（4）所有）所有权、使用、使用权不明或者有争不明或者有争议的的财产。（5）依法被）依法被查封、扣押、封、扣押、监管的管的财产。依法被依法被查封、扣押的封、扣押的财产是指人民法院或者行政机关采取是指人民法院或者行政机关采取强制措施制措施过程中程中查封、扣押的封、扣押的财产。依法被依法被监管的管的财产是指行政机关依照法律是指行政机关依照法律规定而定而监督、管理督、管理的的财产。但是，已但是，已经设定抵押定抵押权的的财产被采取被采取查封、扣押、封、扣押、监管等管等财产保全或者保全或者执行措施的，不影响抵押行措施的，不影响抵押权的效力。的效力。（6）法律、行政法）法律、行政法规规定不得抵押的其他定不得抵押的其他财产。以自己不享有所有以自己不享有所有权或者或者经营管理管理权的的财产设定抵押定抵押权的，的，应当当认定抵押无效；定抵押无效；以法定程序确以法定程序确认为违法的建筑物抵押的，抵押无效；法的建筑物抵押的，抵押无效；宪法法规定的属于国家所有的定的属于国家所有的矿藏、水流、山岭、草原、水面、藏、水流、山岭、草原、水面、滩涂等涂等财产，不得抵押。，不得抵押。不得设定抵押的财产（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事实例：抵押物不符合例：抵押物不符合规定，定，给贷款人造成款人造成损失失A为了了经营钢材生意，与材生意，与B银行行签订了一份借款合同，向了一份借款合同，向该银行借款行借款20万元。万元。签借款合同同日，借款合同同日，农民民C与与B银行行签订了一份了一份抵押担保合同，抵押担保合同，约定以定以C所有的集体土地使用所有的集体土地使用权为该20万元借万元借款提供抵押担保，同款提供抵押担保，同时，C向向B提供了集体土地建提供了集体土地建设用地用地许可可证。另。另查明，明，C签订合同合同时已在已在该集体土地上建有一集体土地上建有一层民房，民房，该房价房价值10万元，其中，土地使用万元，其中，土地使用权的价的价值评估估为5万元。万元。上述借款逾期一年，上述借款逾期一年，A因因经营不善，无力不善，无力偿还银行借款及利息，行借款及利息，为此，此，银行行B起起诉到法院，要求判令到法院，要求判令A偿还借款及利息，并判借款及利息，并判令令C承担承担赔偿责任。任。法院法院认为，C与与银行行签订的担保合同因的担保合同因违反法律的反法律的规定而无效。定而无效。银行在担保合同中行在担保合同中仅享有要求承担担保享有要求承担担保责任的任的权利，不承担任利，不承担任何何义务，且其是在管理自己的，且其是在管理自己的债权，本，本应尽到善良管理人的充尽到善良管理人的充分注意。分注意。为此，此，银行作行作为金融部金融部门，相，相对于于农民民C，其，其应充分充分注意法律的相关注意法律的相关规定。而本案中，定。而本案中，银行行连抵押物是否符合法律抵押物是否符合法律规定的一般定的一般审查义务都未尽到，都未尽到，应视为其明知或其明知或应知合同无效，知合同无效，对此造成的此造成的损失，失，银行将行将丧失失请求求C赔偿的的权利，相利，相应损失由失由其自行承担。故判决其自行承担。故判决驳回回银行要求行要求C承担承担赔偿责任的任的请求。求。3939实例：抵押物不符合规定，给贷款人造成损失A为了经营钢材生意，抵押手抵押手续不完不完备-未依法未依法办理理审批手批手续对于法律、法于法律、法规要求要求经过批准才能抵押的批准才能抵押的财产，未，未经批准，批准，则抵押无效。抵押无效。第一，国第一，国务院制定的院制定的全民所有制工全民所有制工业企企业转换经营机机制条例制条例第第15条条规定：企定：企业根据生根据生产经营的需要，的需要，对企企业的关的关键设备、成套、成套设备或重要建筑物可以抵押、或重要建筑物可以抵押、有有偿转让，但，但须经政府主管部政府主管部门批准。批准。第二，以划第二，以划拨方式取得的国有土地使用方式取得的国有土地使用权抵押，抵押，应经具具有有审批批权限的人民政府或土地行政管理部限的人民政府或土地行政管理部门批准，否批准，否则抵押无效。抵押无效。第三，以划第三，以划拨土地上的建筑物与划土地上的建筑物与划拨土地一并土地一并设定抵押定抵押的，若国有划的，若国有划拨土地使用土地使用权抵押未抵押未经批准，批准，则土地使土地使用用权抵押及其地上建筑物抵押都无效。抵押及其地上建筑物抵押都无效。4040抵押手续不完备-未依法办理审批手续对于法律、法规要求经过批准未依法未依法办理登理登记手手续（1）一些特定抵押物的抵押）一些特定抵押物的抵押权是要是要经过抵押登抵押登记方能生效的。方能生效的。以建筑物和其他土地附着物；以建筑物和其他土地附着物；建建设用地使用用地使用权；以招以招标、拍、拍卖、公开、公开协商等方式取得的荒地等土地承包商等方式取得的荒地等土地承包经营权或者或者正在建造的建筑物抵押的，正在建造的建筑物抵押的，应当当办理抵押登理抵押登记。抵押抵押权自登自登记时设立。也就是立。也就是说，对于上述特定的抵押物的抵押合于上述特定的抵押物的抵押合同，同，虽然自合同登然自合同登记之日起，抵押合同生效，但是抵押之日起，抵押合同生效，但是抵押权却不会因却不会因抵押合同的生效而生效。抵押合同的生效而生效。（2）对于其他的抵押物，法律于其他的抵押物，法律虽然没有然没有规定只有在定只有在办理抵押登理抵押登记时抵抵押押权成立，但是，也明确成立，但是，也明确规定了未定了未办理抵押登理抵押登记手手续不得不得对抗善意抗善意第三人。第三人。物物权法法第第188条就条就规定了以生定了以生产设备、原材料、半成品、原材料、半成品、产品；品；交通运交通运输工具；或者正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押工具；或者正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押权自抵自抵押合同生效押合同生效时设立；未立；未经登登记，不得，不得对抗善意第三人。抗善意第三人。物物权法法第第189条条还规定，定，经当事人当事人书面面协议，企，企业、个体工商、个体工商户、农业生生产经营者以其者以其现有的或将有的生有的或将有的生产设备、原材料、半成品、原材料、半成品、产品抵押，品抵押，应当向抵押人住所地的工商行政管理部当向抵押人住所地的工商行政管理部门办理登理登记。抵。抵押押权自抵押合同生效自抵押合同生效时设立；未立；未经登登记，不得，不得对抗善意第三人。抗善意第三人。4141未依法办理登记手续（1）一些特定抵押物的抵押权是要经过抵押登未依法未依法办理登理登记手手续物物权法法第第199条条规定，同一定，同一财产向两个以上向两个以上债权人抵押，拍人抵押，拍卖、变卖抵押抵押财产所得的价款依照以下所得的价款依照以下规定清定清偿：抵押：抵押权已登已登记的，按的，按照登照登记的先后的先后顺序清序清偿；顺序相同的，按照序相同的，按照债权比例清比例清偿；抵押；抵押权已登已登记的先于未登的先于未登记的受的受偿；抵押；抵押权未登未登记的，按照的，按照债权比例清比例清偿。也就是也就是说，如果两个人在同一，如果两个人在同一财产上都有抵押上都有抵押权，其中一，其中一个人将其抵押个人将其抵押权登登记，那么他便具有，那么他便具有对抗效力，无抗效力，无论其抵押其抵押权成立成立是否在先。同是否在先。同样是抵押是抵押权，登，登记的抵押的抵押权就可以就可以对抗未登抗未登记的抵押的抵押权。（3）登）登记与批准的区与批准的区别登登记与批准是两个不同的程序，其目的和功能不同，即使抵押登与批准是两个不同的程序，其目的和功能不同，即使抵押登记与抵押与抵押审批是同一部批是同一部门，也不能将履行抵押登，也不能将履行抵押登记程序程序视为抵押已抵押已获批准，否批准，否则，将，将导致抵押因未致抵押因未经批准而无效。批准而无效。（4）未）未经同意以共同共有的同意以共同共有的财产设定抵押定抵押共有共有财产的抵押多的抵押多见于夫妻共有于夫妻共有财产和家庭共有和家庭共有财产。对以共同共以共同共有有财产设定抵押的，定抵押的，应经其他共有人的同意，否其他共有人的同意，否则抵押无效。抵押无效。对于共有于共有财产，当事人提供抵押，当事人提供抵押时最好取得其他共有人的最好取得其他共有人的书面同意。面同意。4242未依法办理登记手续物权法第199条规定，同一财产向两个以实例：共有例：共有财产的抵押的抵押 A银行武行武汉分行（以下分行（以下简称称A银行）与行）与B公司公司签订了一份借了一份借款合同，款合同，约定定B公司向公司向A银行借款人民行借款人民币2,900,000元，年元，年利率利率6.534%，贷款期限自款期限自1999年年8月月25日至日至2001年年3月月25日，同日日，同日A银行与古某行与古某签订了一份抵押合同，了一份抵押合同，约定被告古定被告古某以自有的位于武某以自有的位于武汉市市*大道大道*号号*大厦大厦*号房号房产为上述上述贷款提供抵押担保，并在武款提供抵押担保，并在武汉市房地市房地产登登记发证中心中心办理了抵押登理了抵押登记手手续。贷款到期后，款到期后，经A银行多次催收，行多次催收，B公司公司仅偿还部分本金，部分本金，尚有尚有贷款本金人民款本金人民币2,625,585元及利息未元及利息未还，诉至法院。至法院。古某和其妻古某和其妻苏某某则以所以所设定抵押的房定抵押的房产为夫妻共有夫妻共有财产，事先未征得事先未征得苏某（本案第三人）同意而主某（本案第三人）同意而主张该贷款合同无款合同无效，拒不履行担保效，拒不履行担保义务。A银行，行，请求法院判令：求法院判令：B公司公司偿还借款本金及利息；古某承担抵押担保借款本金及利息；古某承担抵押担保责任，任，A银行行对古古某所有的位于武某所有的位于武汉市市*大道大道*号号*大厦大厦*号房屋享有号房屋享有优先受先受偿权。4343实例：共有财产的抵押 A银行武汉分行（以下简称A银行）与B公实例：共有例：共有财产的抵押的抵押 A银行武行武汉分行（以下分行（以下简称称A银行）与行）与B公司公司签订了一份借了一份借款合同，款合同，约定定B公司向公司向A银行借款人民行借款人民币2,900,000元，年利元，年利率率6.534%，贷款期限自款期限自1999年年8月月25日至日至2001年年3月月25日，日，同日同日A银行与古某行与古某签订了一份抵押合同，了一份抵押合同，约定被告古某以自定被告古某以自有的位于武有的位于武汉市市*大道大道*号号*大厦大厦*号房号房产为上述上述贷款款提供抵押担保，并在武提供抵押担保，并在武汉市房地市房地产登登记发证中心中心办理了抵押理了抵押登登记手手续。贷款到期后，款到期后，经A银行多次催收，行多次催收，B公司公司仅偿还部分本金，部分本金，尚有尚有贷款本金人民款本金人民币2,625,585元及利息未元及利息未还，诉至法院。至法院。古某和其妻古某和其妻苏某某则以所以所设定抵押的房定抵押的房产为夫妻共有夫妻共有财产，事，事先未征得先未征得苏某（本案第三人）同意而主某（本案第三人）同意而主张该贷款合同无效，款合同无效，拒不履行担保拒不履行担保义务。A银行，行，请求法院判令：求法院判令：B公司公司偿还借款本金及利息；古某借款本金及利息；古某承担抵押担保承担抵押担保责任，任，A银行行对古某所有的位于武古某所有的位于武汉市市*大大道道*号号*大厦大厦*号房屋享有号房屋享有优先受先受偿权。4444实例：共有财产的抵押 A银行武汉分行（以下简称A银行）与B公实例：共有例：共有财产的抵押的抵押法院法院审理理认为，根据最高人民法院，根据最高人民法院关于适用（中关于适用（中华人民共和国担人民共和国担保法）若干保法）若干问题的解的解释第第54条条“共同共有人以其共有共同共有人以其共有财产设定抵定抵押，未押，未经其他共有人的同意，抵押无效。其他共有人的同意，抵押无效。但是，其他共有人知道或者但是，其他共有人知道或者应当知道而未提出异当知道而未提出异议的的视为同意，抵同意，抵押有效押有效”的的规定，定，鉴于古某以自己的名于古某以自己的名义与与A银行行签订抵押合同及抵押合同及设定抵押定抵押时，无，无证据据证明第三人明第三人苏某同意抵押，第三人某同意抵押，第三人苏某也当庭某也当庭明示明示对抵押不知情，且抵押不知情，且A银行亦未提供第三人行亦未提供第三人苏某同意或知道抵押某同意或知道抵押的的证据，古某的抵押行据，古某的抵押行为被确被确认为无效。故无效。故A银行关于第三人行关于第三人苏某某与古某系夫妻关系及其基于与古某系夫妻关系及其基于B公司开公司开办单位董事会成位董事会成员的身份的身份应当当知道房屋抵押的事知道房屋抵押的事实，要求古某承担抵押担保，要求古某承担抵押担保责任的主任的主张，无事，无事实和法律依据，法院不予支持。和法律依据，法院不予支持。该抵押房屋系古某夫妻关系存抵押房屋系古某夫妻关系存续期期间购置的房置的房产。根据婚姻法。根据婚姻法规定，定，夫妻关系存夫妻关系存续期期间取得的取得的财产归夫妻双方共同所有。因此，夫妻双方共同所有。因此，该抵押抵押房屋系古某及第三人房屋系古某及第三人苏某夫妻共有房某夫妻共有房产，双方，双方对共有房共有房产不分份不分份额地享有所有地享有所有权。庭庭审过程中，程中，苏某主某主张，古某提供担保，古某提供担保时，自己在香港，自己在香港，对于抵押于抵押担保的事担保的事实不知情，故主不知情，故主张抵押合同无效。而此抵押合同无效。而此时A银行在无法行在无法证明明苏某知情的情况下，接受法院某知情的情况下，接受法院对己方不利的判决当然在所己方不利的判决当然在所难免。免。4545实例：共有财产的抵押法院审理认为，根据最高人民法院关于适用抵押物不足抵押物不足值超超值抵押抵押超超值抵押是指抵押人的抵押物的价抵押是指抵押人的抵押物的价值低于其担保的低于其担保的债权的价的价值。依据法律依据法律规定：抵押人所担保的定：抵押人所担保的债权超出其抵押物价超出其抵押物价值的，的，超出的部分不具有超出的部分不具有优先受先受偿的效力。的效力。债权人只能要求人只能要求债务人人以抵押物之外的以抵押物之外的财产清清偿债务。有些企有些企业往往往往为了自己的利益，利用各种手段尽量抬高抵押了自己的利益，利用各种手段尽量抬高抵押物价物价值，而一些中介，而一些中介评估机构不估机构不规范的范的竞争也助争也助长了了这一一现象。殊不知，象。殊不知，“东窗事窗事发”之后，之后，银行与企行与企业对簿公堂，遭簿公堂，遭受受损失的不失的不仅仅是是银行一方。行一方。银行之行之间可以可以协调联动机制，将相关企机制，将相关企业骗贷或超或超值抵押的抵押的行行为信息信息发布到布到业务联网上，达到信息共享，防止和网上，达到信息共享，防止和规避因避因信息欠缺造成管理上的漏洞及信息欠缺造成管理上的漏洞及贷款款损失的可能。失的可能。这样一来，一来，某些企某些企业再想再想贷款融款融资可可谓是是难上加上加难了。了。附件：部分金融机构抵押率附件：部分金融机构抵押率标准的比准的比较 4646抵押物不足值超值抵押超值抵押是指抵押人的抵押物的价值低于抵押物不足抵押物不足值重复抵押重复抵押重复抵押是指重复抵押是指财产抵押后，抵押后，该财产的价的价值大于所担保大于所担保债权的余的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。部分。企企业重复抵押必重复抵押必须符合以下条件：符合以下条件：（1）重复抵押的）重复抵押的设定必定必须以抵押物价以抵押物价值扣除已有的抵扣除已有的抵押押权所担保的所担保的债权总额后，尚有余后，尚有余额为前提条件。若不存前提条件。若不存在余在余额则抵押人不得就抵押物重复抵押。抵押人不得就抵押物重复抵押。（2）重复抵押所担保的）重复抵押所担保的债权金金额设定不得超出抵押物定不得超出抵押物的余的余额部分，超出的部分不具有部分，超出的部分不具有优先受先受偿的效力。的效力。也就是也就是说，法律允，法律允许抵押人就同一抵押人就同一财产设定数个抵押定数个抵押权，但再次抵押的前提是抵押但再次抵押的前提是抵押财产的余的余值大于再次担保的大于再次担保的债权，否否则，就，就违背了物背了物权的排他性原的排他性原则。然而，。然而，现实中，有些中，有些企企业往往往往为了自己的利益，不了自己的利益，不顾及法律的及法律的规定，因而可能定，因而可能导致致贷款不能。款不能。4747抵押物不足值重复抵押重复抵押是指财产抵押后，该财产的价值质押担保押担保贷款款质押，是指押，是指债务人或者第三人将特定的人或者第三人将特定的财产移移转给债权人占有，人占有，当当债务人不履行人不履行债务时以以该财产折价或者拍折价或者拍卖、变卖的价款的价款优先先偿还该债务的担保方式。的担保方