商业银行的负债业务培训

第二章第二章商业银行的负债业务商业银行的负债业务本章要点本章要点v银行负债资金来源v存款管理v存款保险制度第一节第一节商业银行的存款业务商业银行的存款业务一、存款对商业银行的意义v存款为银行提供了大部分资金来源，是银行业务发展的重要基础；v存款的吸收，为商业银行各职能的实现创造了条件；v存款是决定银行盈利水平的重要因素；v银行通过存款业务活动，也为其与社会各界的沟通提供了渠道。二、商业银行的存款类型（一）传统的存款类型v活期存款活期存款也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。v定期存款定期存款是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。v储蓄存款储蓄存款是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项。（二）创新的存款类型v存款创新的背景：存款方面管制：Q条例金融脱媒等：60年代以后美国银行经营环境的变化，导致金融脱媒现象出现，银行等机构展开存款产品创新。所谓“金融脱媒”是指在金融管制的情况下，资金的供给绕开商业银行这个媒介体系，直接输送到需求方和融资者手里，造成资金的体外循环v大额可转让定期存款大额可转让定期存款（CD）是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式的凭证。v可转让支付命令账户可转让支付命令账户（NOW）是由美国马萨诸州的储贷协会在1972年创设的一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。v超级可转让支付命令账户（超级可转让支付命令账户（SuperNOW）是可转让支付命令账户的创新发展。v货币市场存款账户货币市场存款账户（MMDA）也称货币市场存款基金账户，是一种计息并且允许转账的存款账户。v自动转账服务账户自动转账服务账户（ATS）客户要在银行开立两个账户，一个是储蓄存款账户，一个是活期存款账户，并同时保证在活期存款账户上的余额在1美元或以上。存款客户平常将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。v协定账户协定账户(AgreementAccount)是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户）、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。v个人退休金账户个人退休金账户(IndividualRetirementAccount,IRA)：是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，所有有工资收入的个人均可开立此账户。v股金提款单账户股金提款单账户(ShareDraftAccount,SDA)是专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。v零续定期存款零续定期存款是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款账户，类似于中国的零存整取。v与物价指数挂钩的指数存款证与物价指数挂钩的指数存款证是在通货膨胀下为保证客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户。v特种储蓄存款特种储蓄存款商业银行针对客户的某种特殊需求而专门设计的存款种类，品种非常多，如养老金储蓄、教育储蓄、旅游储蓄、住房储蓄、礼仪储蓄等。贷款利率款利率存款利率存款利率2007.3.186.39%2.792007.5.196.57%3.062007.7.216.84%3.332007.8.227.02%3.602007.9.157.29%3.872007.12.217.47%4.142008.9.167.20%2008.10.086.93%3.872008.10.306.66%3.602008.11.275.58%2.522008.12.235.31%2.252010.10.205.56%2.502010.12.265.81%2.752011.02.096.06%3.002011.04.066.31%3.252011.07.076.56%3.502012.06.086.31%3.252012.07.066.00%3.002014.11.225.60%2.752015.03.015.35%2.502015.05.115.10%2.252015.06.284.85%2.002015.08.264.60%1.75利率市场化v回顾我国利率市场化进程，96年放开银行间同业拆借市场利率，由拆借双方自主定价，标志着利率市场化正式起航利率市场化正式起航。v而12年6月8日和7月6日，金融机构人民币存贷款基准利率及其浮动区间经历了两次调整，是我国利率市场化的重要步骤。v贷款利率贷款利率方面：12年6月8日降息同时将贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍；7月6日进一步将下限调整为基准利率的0.7倍。银行在基准利率以下具有30%的自主定价空间，实际执行利率根据其财务成本、风险状况及盈利目标等与客户议价决定。13年7月20日起，金融机构贷款利率管制全面放开。v存款利率存款利率方面：12年6月8日降息同时将存款利率浮动区间上限调整为基准利率的1.1倍；14年11月22日将上限调整为基准的1.2倍，15年3月1日调整为基准的1.3倍，15年5月10日进一步调整为基准的1.5倍。15年8月26日放开一年期以上(不含一年期)定期存款的利率浮动上限，保持活期存款以及一年期以下定期存款的利率浮动上限不变。v“先贷款后存款，先长期后短期，先大额后小额先贷款后存款，先长期后短期，先大额后小额”的顺序，渐进式地推进利率市场化贷款基准利率/贷款基础利率v贷款基准利率贷款基准利率，一般是指国家央行发布的贷款利率，各银行发放贷款时以此利率为基准，上下浮动。v贷款基础利率贷款基础利率（LoanPrimeRate，简称LPR）是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。贷款基础利率的集中报价和发布机制是在报价行自主报出本行贷款基础利率的基础上，指定发布人对报价进行加权平均计算，形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布。v我国2013年放开了贷款利率，但为了稳定市场，贷款基准利率将会继续存在一段时间。v利率市场化以后。？三、商业银行存款业务的管理（一）影响存款的因素影响存款的因素v宏观因素宏观因素宏观经济的发展水平中央银行货币政策金融监管的松紧程度v微观因素微观因素存款利率金融服务的项目和质量银行网点设置和营业设施银行资信和贷款便利银行形象和雇员形象（二）存款成本控制与风险管理1.存款成本构成及指标分析v存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出利息支出和非非利息支出利息支出两部分构成，其中，非利息支出包括办公费、宣传费、差旅费、固定资产的价值分摊、员工工资福利等。v几种主要的存款成本指标存款成本指标资金成本率可用资金成本率加权资金成本边际存款成本。银行资金成本的计算银行资金成本的计算项项目目年平均数年平均数（亿元）（亿元）预预计计利利息息成成本（本（%）预计其他成预计其他成本本（%）资金成本率资金成本率（%）资金成本额资金成本额（亿元）（亿元）活期存款活期存款8031.54.53.6存折储蓄存款存折储蓄存款2050.85.81.16储蓄存单储蓄存单1580.28.21.23货币市场存单货币市场存单30100.310.33.09CDs45120.212.25.49定期存款定期存款1011.50.211.71.17合计合计200总资金成本率7.8715.74银行可用资金成本的计算银行可用资金成本的计算项项目目年平均数年平均数（亿元）（亿元）可用资金比率可用资金比率（%）可用资金额可用资金额（亿元）（亿元）资金成本额资金成本额（亿元）（亿元）可用资金成本率可用资金成本率（%）活期存款活期存款8070563.606.43存折储蓄存款存折储蓄存款207615.201.167.63储蓄存单储蓄存单159113.651.239.01货币市场存单货币市场存单309127.303.0911.32CDs459140.955.4913.41定期存款定期存款10919.101.1712.86合计合计200162.2015.749.70v某银行当年吸收活期存款100亿元，其中30%用于缴存法定存款准备金和必要的超额准备金，利息成本是0.75亿元，非利息成本是2.54亿元，计算该银行的资金成本率和可用资金成本率。存款项目存款项目平均余额平均余额（万元）（万元）利息成本利息成本非利息成本非利息成本总成本总成本利率（%）利息额（万元）费用率（%）费用额（万元）成本率（%）总成本（万元）零息活期存款零息活期存款6000004.12464.1246有息活期存款有息活期存款80001.51202.92324.4352普通储蓄存款普通储蓄存款400002.811201.24804.01600大额可转让存单大额可转让存单150003.55250.81204.3645合计合计69000176510782843银行存款边际成本表银行存款边际成本表新增存款新增存款（万元）（万元）存款成本存款成本率（率（%）存款成本存款成本（万元）（万元）新增存款新增存款边际成本边际成本（万元）（万元）边际成边际成本率本率（%）预期边际预期边际收益率收益率（%）边际成本率边际成本率与预期边际与预期边际收益率之差收益率之差（%）净收益额净收益额（万元）（万元）25004.5112.5112.54.57.022.526350005.0250.0137.55.57.021.5210175005.5412.5162.56.57.020.52114100006.0600.0187.57.57.02-0.48102125006.5812.5212.58.57.02-1.4865v某银行当年新增存款2500万元，新增利息成本和非利息成本合计112.5万元，计算该银行的边际成本率。如果当年该银行存款的预期边际收益率为6.05%，试问该银行是否应该扩大存款规模吸引新的存款？2.利息成本控制利息成本利息成本指的是银行按照约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。对银行来说，成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。在利息支出方面，银行管理者应关注两个问题v一方面是在相同的利率条件下如何使存款更多，或者在相同的存款规模下能否使利息支出少些。v另一方面是对利息成本作出预测和计算，并将其纳入银行整体经营的框架中去。3控制非利息支出非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。少浪费和闲置。v在存款利率受到金融法规的限制时，银行为了争取更多的存款存款，极容易转向非利息竞争。4.存款成本控制的两个最新因素两个最新因素现代科学技术向银行业的渗透银行业务的集中化趋势5.风险管理v对流动性风险流动性风险和利率风险利率风险的关注v缺口管理技术资金缺口管理利率敏感性缺口管理v支付危机和信用危机的一般处理对存款人利益的保护和维持社会公众的信心无疑是最高原则。危机处理方法的选择还需要考虑到危机损失最小，市场力量约束和重建财务基础等因素。（三）存款市场细分与市场拓展1注重市场细分v定义与功能市场细分市场细分是企业把整个市场的客户，按一种或几种因素加以区分，使区分的客户需求在一个或若干个方面具有相似的特征，以便企业相应地采取特定的策略来满足这些不同客户群的需要，以期实现企业的经营目标。市场细分的功能功能v挖掘新的存款机会v促进存款工具的合理化组合v实现银行内部资源的优化配置）市场细分的标准标准v个人客户v公司客户市场细分策略的有效性分析市场细分对改进银行业务的涵义2市场拓展v银行业总存款市场规模的银行业总存款市场规模的扩充扩充银行管理者应时刻关注外部环境的变化，抓住每一个市场机会，以便扩大总的存款市场规模。市场渗入新市场战略开拓海外市场v单家银行现有存款市场份额的单家银行现有存款市场份额的保持保持提高市场进入的难度减少竞争者进攻的诱因v单家银行存款市场份额的单家银行存款市场份额的扩大扩大投入产出的取舍 外界干预的可能性“一揽子计划”第二节第二节商业银行的非存款业务商业银行的非存款业务一、非存款业务概述v商业银行的非存款业务商业银行的非存款业务是商业银行吸收各种非存款资金的业务。主要包括同业拆借、向中央银行或向国际金融市场借款、发行金融债券等。非存款业务加大了商业银行的经营成本以及经营资产的风险。v商业银行非存款业务的作用商业银行非存款业务的作用：商业银行非存款业务可以提高商业银行的资金营运和管理效率；可以增加商业银行的资金来源、扩大经营规模，加强商业银行与外部的联系和往来；有利于满足商业银行业务经营的各种需要。二、短期借入资金业务v商业银行的短期借入资金业务短期借入资金业务，是指期限在一年以内的各种银行借款。v其目的主要是保持正常的资金周转、满足资金流动性的需要。（一）同业拆借v同业拆借同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。v同业拆借的产生原因同业拆借的产生原因同业拆借业务产生于存款准备金制度的实施。v同业拆借的同业拆借的基本特点基本特点同业性与批发性短期性与主动性市场化和高效率交易的无担保性不需向中央银行缴纳法定存款准备金（二）向中央银行借款v再贴现是指商业银行把已经贴现但尚未到期的票据交给中央银行，要求中央银行给予再贴现。v再贷款是指商业银行从中央银行获得贷款。（三）转贴现和转抵押v转贴现和转抵押，也是商业银行在遇到资金临时短缺、周转困难时筹集资金的途径之一，这两种融资活动只发生在银行与银行之间。v转贴现的数额需要根据银行自身的承受能力来确定，并符合票据市场的有关规定要求。银行是否从事转贴现业务，也需要根据其对于市场上各种融资方式利率的比较等做出判断。v作为抵押贷款，转抵押也需要按照抵押贷款的要求去做。（四）从国际金融市场借款v国际金融市场由短期资金市场、中期资金市场和长期债券市场三部分组成。v商业银行经常“光顾”的是前两种市场，主要以固定利率的定期存单、欧洲美元存单、浮动利率的欧洲美元存款、本票等形式融通资金。v商业银行也通过发行债券的方式从国际资金市场借款。v目前世界上最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。三、长期借入资金业务v商业银行的长期借入资金业务主要是指通过发行金融债券金融债券来借入资金。可以满足商业银行的中长期资金需求有利于商业银行拓宽负债渠道，促进资金来源的多样化有助于增强商业银行资金来源的稳定性（一）金融债券的特点筹资目的性强筹资机制灵活筹资效率较高资金具有稳定性资产流动性较强（二）金融债券的类型v资本性债券v一般性债券v国际金融债券（三）金融债券的发行方式v以债券的发行对象是否有限来划分：私募方式和公募方式v以发行债券是否通过中介人来划分：直接发行方式和间接发行方式。v以债券的具体发售方式来划分：行政性发行方式和市场化发行方式。第三节第三节存款保险制度存款保险制度v金融安全网三大支柱：审慎监管中央银行最后贷款人职能存款保险制度一、存款保险的内涵、目标及运作方式（一）存款保险制度的（一）存款保险制度的内涵内涵和目标和目标v存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。投保的银行定期按存款余额的一定比率向保险机安排。投保的银行定期按存款余额的一定比率向保险机构交纳保险费，当投保银行因破产而无力向存款人支付构交纳保险费，当投保银行因破产而无力向存款人支付存款时，该保险机构在规定的承保范围内代为偿付。存款时，该保险机构在规定的承保范围内代为偿付。v存款保险制度的目标是保护单个存款人的利益并维护整个金融体系的完整，提高金融体系的动作效率。（二）运作方式v管理体制官方创建并管理；由官方和银行界共同创建并管理；非官方的行业存款保险体系。v保险范围款保险范围的确定，一般要考虑存款持有人、货币单位、地域分布及数量多少等因素。v筹资方式银行缴纳固定保费，具体办法有许多种；平时不对银行征收保费，不作融资安排，只是在银行倒闭之后才筹集必要的资金偿付存款。v存款保险和互助担保二、对存款保险制度的总体评价v有利方面：有利方面：保护存款人利益保护存款人利益有利于整个金融体系的稳定有利于整个金融体系的稳定促进公平竞争，提高市场效率促进公平竞争，提高市场效率v不利方面：不利方面：诱发道德风险。存款人风险意识下降，将钱存到支付最高利息诱发道德风险。存款人风险意识下降，将钱存到支付最高利息的银行，商业银行风险约束机制弱化，为追求高额利润而过度的银行，商业银行风险约束机制弱化，为追求高额利润而过度投机；投机；导致逆向选择。如该制度机构自愿加入和退出，并且征收相同导致逆向选择。如该制度机构自愿加入和退出，并且征收相同比率的保费，这样稳健的机构会选择不参加保险，而经营能力比率的保费，这样稳健的机构会选择不参加保险，而经营能力差的机构会积极参保，参保银行的经营能力越来越差，保费赔差的机构会积极参保，参保银行的经营能力越来越差，保费赔偿支出加大，存款保险公司提高费率，形成恶性循环。偿支出加大，存款保险公司提高费率，形成恶性循环。三、存款保险制度的改革与发展趋势（一）改革的动因（一）改革的动因v经济、金融的结构性变化，也使得现存存款保险制度的一些副作用开始暴露出来。如何进一步改革和完善现有的存款保险制度，是金融理论研究的一个前沿课题（二）发展的趋势v为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险共同保险”和“差别保险差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。（三）面临的困难v对各银行的风险程度很难进行客观的评价v对未来风险的预期缺乏保证v导致对银行风险“级别”的划分专栏专栏次贷危机中美国存款保险制度次贷危机中美国存款保险制度v存款保险制度能保障金融体系的稳定吗？v分析美国存款保险制度改革。存款保险条例存款保险条例存款保险条例已经2014年10月29日国务院第67次常务会议通过，自2015年5月1日起施行。什么是存款保险？什么是存款保险？v本条例所称存款保险，是指投保机构向存款保险基金管理机构交纳保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照本条例的规定向存款人偿付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全的制度。为什么要制定条例？为什么要制定条例？v存款保险是市场经济条件下保护存款人利益的重要举措，是金融安全网的重要组成部分，对深化金融改革，维护金融稳定，促进我国金融体系健康发展起重要作用。v条例的出台，为建立和规范存款保险制度提供了明确的依据。存款保险的保障范围是什么？存款保险的保障范围是什么？v条例规定的存款保险具有强制性。v在我国境内境内设立的吸收存款的银行业金融机构，包括商业银行(含外商独资银行和中外合资银行)、农村合作银行、农村信用合作社等，都应当参加存款保险。v同时，参照国际惯例，规定外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险，但我国与其他国家或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。v从存款保险覆盖的范围看，既包括人民币存款，也包括外币存款；既包括个人储蓄存款，也包括企业及其他单位存款；本金和利息都属于被保险存款的范围。但金融机构同业存款金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构投保机构高级管理人员在本机构的存款的存款，不在被保险范围之内。存款保险的保费谁来交，按什么标准交？存款保险的保费谁来交，按什么标准交？v存款保险的保费由投保的银行业金融机构交纳，存款人不需要交纳。v存款保险实行基准费率与风险差别费率相结合的制度。v费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款结构情况以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。v各投保机构的适用费率，则由存款保险基金管理机构根据投保机构的经营管理状况和风险状况等因素确定。v实行基准费率和风险差别费率相结合的费率制度，有利于促进公平竞争，形成正向激励，强化对投保机构的市场约束，促使其审慎经营，健康发展。50万元的最高偿付限额是怎么确定的，偿付万元的最高偿付限额是怎么确定的，偿付限额以上的存款是不是就没有安全保障了？限额以上的存款是不是就没有安全保障了？v确定存款保险的最高偿付限额，既要充分保护存款人利益，又要有效防范道德风险。v从国际上看，最高偿付限额一般为人均国内生产总值(GDP)的2至5倍。条例规定的50万元的最高偿付限额，是中国人民银行会同有关方面根据我国的存款规模、结构等因素，并考虑我国居民储蓄意愿较强、储蓄存款承担一定社会保障功能的实际情况，经反复测算后提出的，这一数字约为2013年我国人均GDP的12倍，高于世界多数国家的保障水平，能够为99.63%的存款人提供全额保护。v同时，这个限额并不是固定不变的，将根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素，经国务院批准后适时调整。v实行限额偿付，并不意味着限额以上存款就没有安全保障了。v按照条例的规定，存款保险基金可以用于向存款人偿付被保险存款，也可以用于支持其他投保机构对有问题的投保机构进行收购或者风险处置v从已建立存款保险制度的国家和地区的经验看，多数情况下是先使用存款保险基金支持其他合格的投保机构对出现问题的投保机构进行“接盘”，收购或者承接其业务、资产、负债，使存款人的存款转移到其他合格的投保机构，继续得到全面保障。确实无法由其他投保机构收购、承接的，才按照最高偿付限额直接偿付被保险存款。v此外，超过最高偿付限额的存款，还可以依法从投保机构清算财产中受偿。在什么情况下存款人有权要求偿付被在什么情况下存款人有权要求偿付被保险存款？保险存款？v存款人有权要求存款保险基金管理机构使用存款保险基金偿付被保险存款的情形：一是存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织；二是存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算；三是人民法院裁定受理对投保机构的破产申请；四是经国务院批准的其他情形。v为了保障存款人及时获得偿付，条例还明确规定，存款保险基金管理机构应当在上述情形发生之日起7个工作日内足额偿付存款。如何保障存款保险基金的安全？如何保障存款保险基金的安全？v为保障存款保险基金的安全，条例对存款保险基金的运用形式作了适当限制，规定存款保险基金的运用遵循安全、流动和保值增值安全、流动和保值增值的原则，限于存放中国人民银行，投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券，以及国务院批准的其他资金运用形式。v同时，为做到风险的早发现和少发生，借鉴国际上比较成功的做法，在不改变现行银行业监督管理体制的前提下，按照存款保险基金管理机构与银行业监督管理机构适当分工、各有侧重的原则，赋予存款保险基金管理机构早期纠正和风险处置职能。主要包括：-对于和保费计算有关的情况进行核查，对投保机构报送的信息、资料的真实性进行核查；-参加金融监管协调机制，通过信息共享获取相关信息，不能满足控制存款保险基金风险、保证及时偿付、确定差别费率等需要的，可以要求投保机构及时报送其他相关信息；-发现投保机构存在资本不足等影响存款安全以及存款保险基金安全的情形的，可以对其提出风险警示；-在投保机构的资本充足率大幅度下降，严重危及存款安全以及存款保险基金安全时，可以采取必要的风险纠正措施。v此外，为减少存款保险基金的损失，并与现行法律做好衔接，条例还规定，存款保险基金管理机构在处置问题投保机构时，既可以直接偿付，也可以灵活运用委托偿付、支持合格投保机构收购或者承担问题投保机构资产负债等方式，充分保护存款人利益，实现基金使用成本最小化，在快速、有效处置金融风险的同时，确保银行业正常经营和金融稳定。本章小结本章小结v银行负债资金来源银行负债资金来源 存款存款“被动型负债”传统传统（活期、定期、储蓄）创新创新（CDNOWSuperNOWMMDAATS.etc）非存款非存款“主动型”负债短期短期向央行借款向央行借款（再贴现、再贷款）向向同同业业借借款款（同业拆借、回购协议、转贴现转抵押）现转抵押.etc）向国际金融市场借款向国际金融市场借款长期长期（发行金融债券）v存款管理存款管理影响存款的因素有哪些？影响存款的因素有哪些？如何进行如何进行存款成本控制存款成本控制？（利息支出、非利息支出、存款成本计算）？（利息支出、非利息支出、存款成本计算）重点关注的存款风险有哪些？（流动性风险、利率风险）重点关注的存款风险有哪些？（流动性风险、利率风险）存款市场细分与拓展存款市场细分与拓展v存款保险制度存款保险制度（概念、评价）（概念、评价）关键概念索引关键概念索引“被动型负债”储蓄存款大额可转让定期存单货币市场存款账户协定账户个人退休账户非利息支出缺口管理技术存款资金成本率“主动型负债”同业拆借金融债券存款保险制度复习思考题复习思考题v1解释“被动型负债”与“主动型负债”。v2传统的存款类型与创新的存款类型分别有哪些？v3存款成本的构成？存款成本的控制需要考虑哪些新的因素？v4存款成本的指标有哪些？v5.为什么说商业银行的存款风险管理，需要重点关注流动性和利率方面的风险？v6区别个人客户市场和企业客户市场在存款市场上的不同细分标准。v7商业银行的短期借入资金业务主要包括哪些？v8试述同业拆借业务的基本特点。v9商业银行向中央银行借款，可以采取哪些方式？v10评述存款保险制度的优缺点。参考资料参考资料v1曾康霖主编，商业银行经营管理研究M.西南财大出版社2000年.v2彼得S.罗斯著，刘园译，商业银行管理M.机械工业出版社2011年.v3黄亚均，吴富佳，王敏编著，商业银行经营管理M.高等教育出版社2007年.v4米什金著，货币金融学M.中国人民大学出版社2010年.v5戴国强编著，商业银行经营学M.高等教育出版社2007年.