国际贸易单证教程课件

国际贸易结算与单证International settlement and documents王恩江Email:smilefirsQQ:1142416256国际贸易单证教程课程安排第一章第一章 国际贸易结算与单证概述（国际贸易结算与单证概述（2学时）学时）第二章第二章 国际贸易合同与结算方式国际贸易合同与结算方式（6学时）学时）第三章第三章 出口货物托运单证（出口货物托运单证（2学时）学时）第四章第四章 报关与通关单证报关与通关单证（6学时）学时）第五章第五章 出口结汇单证出口结汇单证（12学时）学时）第六章第六章 国际贸易单证的操作与管理（国际贸易单证的操作与管理（6学时）学时）国际贸易单证教程本课程主要内容本课程主要内容1、票据2、结算理论和方式3、结算单证国际贸易单证教程 商业汇票商业汇票 汇票汇票 银行汇票银行汇票票据票据 本票本票 （我票据法无远期本票）（我票据法无远期本票）记名支票记名支票 不记名支票不记名支票 划线支票划线支票 支票支票 特别划线支票特别划线支票 保付支票保付支票 旅行支票旅行支票国际贸易单证教程单据单据基本单据基本单据附属单据附属单据商业发票商业发票运输单据运输单据保险单保险单汇票汇票海关发票和领事发票海关发票和领事发票装箱单和重量单装箱单和重量单产地证明书产地证明书普惠制产地证普惠制产地证商检证明等商检证明等国际贸易单证教程第一章 国际贸易结算与单证概述第一节 国际结算的概述第二节 国际贸易单证概述国际贸易单证教程第一节 国际结算概述一、国际结算的基本概念二、国际结算中的往来银行三、国际银行间的清算系统四、与国际结算有关的主要国际惯例国际贸易单证教程（一）国际结算的定义（一）国际结算的定义国际间的经济交往活动：国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供 需要进行货币收付（活动）国际资金调拨 需要跨国转移资金 国 际 借 贷 国际结算（国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。或者 国际结算（国际结算（International Settlement）是两个不同国家的当事人，因为所需通过银行办理的两国间的货币（外汇）收付业务。一、国际结算的基本概念国际结算国际结算国际贸易单证教程（二）国际结算的种类（二）国际结算的种类国国 际际 贸贸 易易 结结 算算 （International International Trade Trade SettlementSettlement）：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。非贸易结算非贸易结算 （International Non-trade International Non-trade SettlementSettlement）：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。本课程讨论的主要是国际贸易结算。国际贸易单证教程（三）国际结算的发展历史（三）国际结算的发展历史1.1.从现金结算发展到非现金结算从现金结算发展到非现金结算 （条件：票据的产生和推广）2.2.从从“凭货付款凭货付款”到到“凭单付款凭单付款”（条件：单据证券化）3.3.从买卖直接结算到通过银行结算从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）4.4.从简单结算方式到复杂结算方式从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展）国际贸易单证教程二、国际结算中的往来银行办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理 行的合作。（一）商业银行的海外分支机构与联行1商业银行的海外分支机构海外分支机构可分以下几个层次：（1）代表处（Representative Office）（2）代理处（Agency Office）受母行完全控制 （3）分行（Branch）（4）子银行（Subsidiary）（5）联营银行（Affiliate）独立法人 （6）银团银行（Consortium Bank）2联行联行：银行在国内外设置的分、支行。（1）国内联行（Domestic Sister Bank）（2）海外联行（Overseas Sister Bank）国际贸易单证教程国际贸易单证教程（二）代理行（二）代理行（Correspondent BankCorrespondent Bank）1.1.代代理理行行关关系系含含义义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。为什么要建立代理行关系？一家银行不能在世界各地都设立分支机构；国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；所有收付都要通过银行间清算来完成；外汇管制的原因。国际贸易单证教程表表12 我国主要银行机构的海外分支机构及代理行我国主要银行机构的海外分支机构及代理行国际贸易单证教程2 2建立代理关系的三个步骤：建立代理关系的三个步骤：（1）考察对方银行的资信。（2）签订代理协议并互换控制文件（Control Documents）：密押（Test Key）印鉴册签字样本（Specimen Signature）费率表（Terms and Conditions）。（3）双方银行确认控制文件。国际贸易单证教程3 3代理行的种类代理行的种类 （1）帐户行（Depository Bank）：指代理行之间 单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。帐户：往户帐（Nostro Account）：存放国外同业。来户帐（Vostro Account）：国外同业存放。清算帐户（Clearing Account）：不使用现金的记帐帐户。（2）非帐户行（Non-depository Bank）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。国际贸易单证教程1由往来帐户转帐由往来帐户转帐往帐Nostro Account来帐Vostro Account本国银行外国银行国际贸易单证教程往帐Nostro本国银行外国银行请将汇款金额借记我行在你行的帐户Please Debit the Sum to Our Account with you 借记帐户寄出借记报单 国际贸易单证教程本国银行外国银行作为偿付我将汇款金额贷记你行在我行的帐户In cover,we have credit the sum to your account with us贷记通知按照委托解付汇款 来帐Vostro国际贸易单证教程2由共同帐户转帐由共同帐户转帐1偿付指示 汇出行 汇入行作为偿付我行已授权银行将汇款金额借记我行帐户并贷记你行在改行的帐户In cover,we have instructed Bank to debit our account and credit your account with them 共同帐户行中心货币银行 2贷记报单 2借记报单授权借记和委托贷记国际贸易单证教程3无共同帐户转帐无共同帐户转帐1偿付指示 汇出行 汇入行作为偿付我行已指示A银行将汇款金额付给你行在B银行的帐户In cover,we have instructed A Bank to pay the sum to your account with B bank.3贷记报单 2付款指示 汇出行的帐户行A 汇入行的帐户行B2直接转帐国际贸易单证教程三、国际银行间清算系统（一）清算与清算中心（一）清算与清算中心 清算清算(Clearing)(Clearing)是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。票票据据清清算算所所 (Clearing(Clearing House)House)或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。清算银行清算银行是指参加票据清算所的银行。一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。国际贸易单证教程 （二）国际支付的三大著名自动支付清算系统：（二）国际支付的三大著名自动支付清算系统：（1）CHIPSCHIPS Clearing House Inter-bank Payment System 纽约银行同业电子清算系统 (FEDWIREFEDWIRE:Federal Reserves Wire Transfer System美联储电划算系统)中国银行纽约分行是CHIPS和FEDWIRE的成员。(2)CHAPSCHAPS Clearing House Automated Payment System 英国同业银行自动支付系统 (3)TARGETTARGETTrans-Europe Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System 泛欧自动及时总额清算系统 国际贸易单证教程（三）环球银行金融电讯协会（三）环球银行金融电讯协会SWIFT:Society for Worldwide Inter-bank SWIFT:Society for Worldwide Inter-bank Financial TelecommunicationFinancial Telecommunication 国际银行同业间的现代化通讯系统成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有运行中心 宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。功能：（1）信息报文的接收、分类和投递；（2）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）；（3）设计、开发标准电文格式。国际贸易单证教程SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其会员。2.SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18左右，只有CABLE（电报）的2.5左右。3.SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传密押的可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。4.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。国际贸易单证教程四、与国际结算有关的国际惯例UCP600UCP600：Uniform Customs and Practice for Documentary Credits-ICC Publication No.600跟单信用证统一惯例URC522URC522：Uniform Rules for Collection-ICC Publication No.522托收统一规则IncotermsIncoterms：International Commercial Terms 国际贸易术语解释通则国际贸易单证教程第二节 国际贸易单证概述一、国际贸易单证工作的意义二、国际贸易单证的种类三、制单的依据四、国际贸易单证工作的基本要求五、国贸单证的改革和发展 六、EDI与国际贸易单证 国际贸易单证教程一、国际贸易单证工作的意义何谓“单证”？单证（Documents），就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。狭义的单证指单据和信用证。广义的则指各种文件和凭证。UCP600在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。国际贸易单证教程一、国际贸易单证工作的意义单证是国际结算的基本工具单证是履约的凭证单证可以作为物权凭证单证是经营管理的重要标志国际贸易单证教程二、国际贸易单证的种类1、对内单据：出口托运单、报关单和投保单2、对外单据：（1）商业单据：商业发票等（2）运输单据：海运提单、多式联运单、空运单等（3）保险单据：保险单、预保单等（4）金融单据：汇票、本票、支票等（5）官方单据：海关发票、领事发票、原产地证明、商检证明等（6）附属单据：装箱单、装船通知、受益人证明等国际贸易单证教程三、国际贸易单证制作的依据1.进出口合同2.信用证3.货物出仓单4.业务部门的有关资料和要求国际贸易单证教程四、国贸单证工作的基本要求国际贸易单证工作的基本要求（十个字）正确、完整、及时、简洁、清晰 国际贸易单证教程四、国贸单证工作的基本要求 1、正确 正确是单证工作的前提，单证不正确就不能安全结汇。正确就是指：一方面是要求各种单据必须做到“三相符”，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。国际贸易单证教程四、国贸单证工作的基本要求2、完整单证完整的一种意义是指单证群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。完整还要求出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。国际贸易单证教程四、国贸单证工作的基本要求3、及时一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。（注意21天）国际贸易单证教程四、国贸单证工作的基本要求4、简洁 国际商会跟单信用证统一惯例中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高单证的质量和减少单证的差错。国际贸易单证教程四、国贸单证工作的基本要求5、清晰 单证的外观质量在一定程度上反映一个国家、一个企业的业务和技术水平。如果说正确和完整是单证的内在质量，那么清晰则是单证的外观质量。清晰是指：单证的表面是否清洁、美观大方 各项内容是否清楚、易认 各项内容的记载是否简洁、明了 国际贸易单证教程五、国贸单证的改革和发展 单证格式趋向 标准化推广使用国际标准或代码采用电脑制单国际贸易单证教程唛头代码：收货人简称、目的地、合同号（参考号）、件号国家和地区代码（两个英文字母组成）：CN、US、JP货币代码（三个英文字母组成）：CNY、USD、HKD、EUR地名代码：上海CNSHG、伦敦GBLON、纽约USNYC用数字表示的日期代码：2008年2月24日2008-02-24国际贸易单证教程六、EDI与国际贸易单证 一、何谓“EDI”？无纸贸易EDI(Electronic Data Interchange)意为“电子数据交换”或电子资料联通，香港又称为“贸易通”或“无纸贸易”。EDI是将与贸易有关的运输、保险、银行和海关等行业的信息，用一种国际公认的标准格式进行编制，并通过计算机网络，实现各有关部门或公司与企业之间的数据传输与处理，并完成以贸易为中心的全部业务过程。国际贸易单证教程 二、EDI的作用：EDI的作用不仅是消除纸张，更重要的是消除处理的延误及数据的重复输入。国际贸易单证教程