再保险概论

再保险再保险概论概论第一节第一节 再保险的再保险的基本概念基本概念第二节第二节 再保险与原保险的再保险与原保险的比较比较第第三节三节 再保险的再保险的发展历史发展历史第四节第四节 再保险的再保险的职能和作用职能和作用 导导 言言 社社会会发发展展，时时代代进进步步，财财产产价价值值趋趋于于集集中中，亦亦即即保保险险人人所所要要承承担担的的危危险险责责任任越越来来越越大大。这这需需要要某某种种方方式式来来分分散散危危险险，均均衡衡业业务务，稳稳定定经经营。再保险是最佳选择。营。再保险是最佳选择。任何一个保险业务，都离不开再保险的保任何一个保险业务，都离不开再保险的保障体系。再保险已成为现代保险经营过程必不障体系。再保险已成为现代保险经营过程必不可少的重要环节，并日益成为保险业经营的支可少的重要环节，并日益成为保险业经营的支柱，且再保险业务具有国际业务的性质。柱，且再保险业务具有国际业务的性质。返回第一节第一节 再保险的基本概念再保险的基本概念一、一、再保险再保险定义定义二、二、危险单位、自留额和分保额危险单位、自留额和分保额BACK一、再保险定义一、再保险定义 （一一）再再保保险险（reinsurancereinsurance）亦亦称称分分保保，是是保保险险人人在在原原保保险险合合同同的的基基础础上上，通通过过签签订订分分保保合合同同，将将其其所所承承保保的的部部分分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。风险和责任向其他保险人进行保险的行为。保保险险法法第第二二十十九九条条指指出出：“保保险险人人承承担担的的保保险险业业务务以以承保形式，部分转移给其他保险人的，为再保险承保形式，部分转移给其他保险人的，为再保险”。（二）关于原保险与再保险有关的几个概念（二）关于原保险与再保险有关的几个概念 1 1原保险合同与再保险合同原保险合同与再保险合同 原原保保险险合合同同是是投投保保人人与与保保险险人人之之间间签签订订的的，以以保保障障双双方方利利益益的的合合同同。再再保保险险合合同同是是分分出出公公司司与与分分入入公公司司之之间间签签订订的的，以保障双方利益的合同。以保障双方利益的合同。3 3原保险人与再保险人原保险人与再保险人 在再保险交易中，分出业务的公司称为原保险人在再保险交易中，分出业务的公司称为原保险人（original insureroriginal insurer），或分出公司），或分出公司(ceding company)(ceding company)。接受业务的公司称为再保险人，或分保接受人或分入接受业务的公司称为再保险人，或分保接受人或分入公司公司(ceded company)(ceded company)。4 4分分保保费费（再再保保险险费费），分分保保佣佣金金，盈盈余余佣佣金金（利利润润手续费）手续费）原原保保险险人人利利用用再再保保险险转转嫁嫁危危险险责责任任时时所所支支付付的的保保费费，称为公保费或再保险费。称为公保费或再保险费。由由分分入入公公司司支支付付给给分分出出公公司司的的，用用以以补补偿偿分分出出公公司司在在招招揽揽业业务务过过程程中中支支出出的的部部分分费费用用报报酬酬，称称为为分分保保佣佣金金或或分分保手续费。保手续费。再再保保险险人人获获得得赢赢利利时时，按按合合同同规规定定从从中中提提一一定定比比例例的的盈盈余余佣佣金金作作为为支支付付原原保保险险人人的的报报酬酬或或奖奖励励，这这种种盈盈余余佣佣金金又称为利润手续费。又称为利润手续费。5 5“责任共担责任共担”与与“盈利共享盈利共享”再保险人按承担责任份额分摊赔款，称再保险人按承担责任份额分摊赔款，称“责任共担责任共担”。分分入入公公司司盈盈利利时时，分分出出公公司司按按合合同同分分得得报报酬酬，称称“盈盈利利共共享享”6 6转分保转分保 分保接受人将其接受的业务再分给其他保险人的业务活分保接受人将其接受的业务再分给其他保险人的业务活 动，称为转分保。或再再保险。双动，称为转分保。或再再保险。双方当事人分别称为：转分方当事人分别称为：转分 保分出人和转分保接受人保分出人和转分保接受人 7 7国际再保险国际再保险 在国际保险市场上经营的再保险，称国际再保险。在国际保险市场上经营的再保险，称国际再保险。返回 二、危险单位、自留额和分保额二、危险单位、自留额和分保额 在再保险业务中，分保双方责任的分配与分担是通过确在再保险业务中，分保双方责任的分配与分担是通过确定的自留额和分保额来体现的，而自留额和分保额是按危险定的自留额和分保额来体现的，而自留额和分保额是按危险单位来确定的。单位来确定的。（一）危险单位（一）危险单位 1 1概念：是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最概念：是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围。大损失范围。2 2危险单位的划分危险单位的划分 （1 1）根据不同的险别和保险标的来划分危险单位。）根据不同的险别和保险标的来划分危险单位。（2 2）划分关键和每次事故最大可能损失范围的估计联系，）划分关键和每次事故最大可能损失范围的估计联系，而不一定和保单份数相同。而不一定和保单份数相同。（3 3）危险单位应随标的物的变化而改变。）危险单位应随标的物的变化而改变。（4 4）危险单位划分有时需要专业知识。）危险单位划分有时需要专业知识。如一家年产如一家年产600600万吨柠檬酸厂（如丰原集团下属），其布万吨柠檬酸厂（如丰原集团下属），其布局和结构、规格都有一定的规范，决定危险单位时要结合具局和结构、规格都有一定的规范，决定危险单位时要结合具体的建筑物和设施，经过实地查勘或图纸分析，方能确定危体的建筑物和设施，经过实地查勘或图纸分析，方能确定危险单位的划分。这需要专业知识和专业人员来完成。险单位的划分。这需要专业知识和专业人员来完成。（5 5）再保险合同一般规定，如何划分危险单位由分出公）再保险合同一般规定，如何划分危险单位由分出公司决定。司决定。（二）自留额与分保额（二）自留额与分保额 1 1概念概念 自自留留额额：分分出出公公司司根根据据自自身身偿偿付付能能力力所所能能确确定定承承担担的的责责任限额，称为自留额或自负责任额。任限额，称为自留额或自负责任额。分分保保额额：又又称称分分保保责责任任额额或或接接受受额额，是是指指经经过过分分保保由由接接受受公司所承担的责任限额。公司所承担的责任限额。2 2计算与表示计算与表示 （1 1）以保额为基础进行计算，此分保方式属比例再保险）以保额为基础进行计算，此分保方式属比例再保险 （2 2）以赔款为基础进行计算，此分保方式属非比例再保险）以赔款为基础进行计算，此分保方式属非比例再保险 （3 3）可用百分率表示，亦可用绝对数表示。）可用百分率表示，亦可用绝对数表示。3 3为为了了确确保保保保险险企企业业的的财财政政稳稳定定性性及及其其偿偿付付能能力力，许许多多国国家通过立法将再保险的自留额列为国家管理保险业的重要内容。家通过立法将再保险的自留额列为国家管理保险业的重要内容。比如我国比如我国保险法保险法9898条规定：条规定：“经营财产保险业务的保经营财产保险业务的保险公司当年自留保费不得超过其实有资本金加公积金总和的四险公司当年自留保费不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍倍”。返回第二节第二节 再保险与原保险比较再保险与原保险比较 一、一、再保险与原保险的再保险与原保险的关系关系 二、二、再保险与共同保险的再保险与共同保险的区别区别BACK一、再保险与原保险的关系一、再保险与原保险的关系 （一）联系（一）联系 1 1原保险是再保险的基础。原保险是再保险的基础。2 2原保险和再保险相辅相成，共同承担分散风险。原保险和再保险相辅相成，共同承担分散风险。3 3再保险是保险的进一步延续，是保险业务的组成部分。再保险是保险的进一步延续，是保险业务的组成部分。4 4在在现现代代保保险险经经营营中中，再再保保险险反反过过来来支支持持保保险险业业的的发发展展，地位日益突出。地位日益突出。（二）区别（二）区别 1 1主主体体不不同同。原原保保险险一一方方是是投投保保人人，另另一一方方是是保保险险人人；再再保险双方均为保险人。保险双方均为保险人。2 2保保险险标标的的不不同同。原原保保险险的的标标的的物物为为财财产产、利利益益、责责任任、信信用用、生生命命和和身身体体；再再保保险险标标的的物物为为原原保保险险人人对对被被保保险险人人承承保保合同责任一部分或全部。合同责任一部分或全部。3 3合合同同性性质质的的不不同同。原原保保险险中中财财产产保保险险为为经经济济补补偿偿性性，人人身保险为经济性给付性；再保合同全部为经济补偿性质。身保险为经济性给付性；再保合同全部为经济补偿性质。（三）再保险的两个重要特点：（三）再保险的两个重要特点：1 1再保险是保险人之间的一种业务经营活动。再保险是保险人之间的一种业务经营活动。再再保保险险人人与与原原保保险险人人之之间间法法律律地地位位对对等等、可可以以互互换换；再再保保险人与投保人和被保险无任何关系。险人与投保人和被保险无任何关系。2 2再保险合同为独立合同。再保险合同为独立合同。再再保保险险由由原原保保险险产产生生，但但具具有有独独立立性性，与与原原保保险险合合同同无无任任何法律继承关系。再保险业务是一种独立的保险业务。何法律继承关系。再保险业务是一种独立的保险业务。返回二、再保险与共同保险的区别二、再保险与共同保险的区别 （一）共同保险（一）共同保险 共共同同保保险险，是是指指由由两两家家或或两两家家以以上上的的保保险险人人联联合合直直接接承承保保同同一一标标的的、同同一保险利益、同一风险责任，而总保险金融不超过保险标的可保价值的保险。一保险利益、同一风险责任，而总保险金融不超过保险标的可保价值的保险。共同保险的各保险人在各自承保金额限度内对被保险人负赔偿责任。共同保险的各保险人在各自承保金额限度内对被保险人负赔偿责任。（二）再保险与共同保险的关系（二）再保险与共同保险的关系 1 1相同点：相同点：二者均具有分散风险，扩大承保能力，稳定经营成果的功效。二者均具有分散风险，扩大承保能力，稳定经营成果的功效。2 2区别：区别：（1 1）共共同同保保险险是是原原保保险险的的特特殊殊形形式式，是是风风险险的的第第一一次次分分散散，再再保保险险是是风风险的第二次分散。险的第二次分散。（2 2）共共同同保保险险中中投投保保人人分分别别与与各各保保险险人人签签订订合合同同，费费时时费费力力；再再保保险险是是投投保保人人与与保保险险人人签签订订保保险险合合同同后后，由由保保险险人人与与再再保保险险人人签签订订分分保保合合同同，亦亦即即投投保保人人只只与与一一家家保保险险公公司司（一一个个保保险险人人）签签订订保保险险合合同同，不不再再与与再再保保险险人人发发生任何关系，手续简便，省时省力。生任何关系，手续简便，省时省力。再保险与共同保险的关系如下图再保险与共同保险的关系如下图:在保险经营中，尽管再保险的应用较共同保险普遍的多，但由于当今社在保险经营中，尽管再保险的应用较共同保险普遍的多，但由于当今社会保险标的的价值和保额不断增加，共同保险与再保险结合运用，可以使风会保险标的的价值和保额不断增加，共同保险与再保险结合运用，可以使风险分散更加彻底。险分散更加彻底。返回第三节第三节 再保险的发展历史再保险的发展历史 一、一、再保险从海上保险再保险从海上保险开始开始 二、二、中国再保险事业的中国再保险事业的发展发展BACK一、再保险与原保险都是首先从海上保险开始一、再保险与原保险都是首先从海上保险开始萌芽中，再保险较晚。萌芽中，再保险较晚。1414世纪中叶，海上保险在意大利出现。世纪中叶，海上保险在意大利出现。16 16 世纪初，以海上保险条例与判例为主要研究内容的海上保险专著的世纪初，以海上保险条例与判例为主要研究内容的海上保险专著的出版，标志保险学的诞生。出版，标志保险学的诞生。1370 1370 年，一位意大利海上保险人首次发了一份转嫁风险责任的保单，年，一位意大利海上保险人首次发了一份转嫁风险责任的保单，标志再保险的萌芽。标志再保险的萌芽。目前，排名第一的再保险公司：慕尼黑再保险公司。第二，瑞士再保目前，排名第一的再保险公司：慕尼黑再保险公司。第二，瑞士再保险公司。险公司。目前，世界上主要的再保险市场有伦敦、欧洲大陆、纽约和东京。目前，世界上主要的再保险市场有伦敦、欧洲大陆、纽约和东京。再保险交易较集中于伦敦、慕尼黑、巴黎、苏黎世、纽约、东京、新再保险交易较集中于伦敦、慕尼黑、巴黎、苏黎世、纽约、东京、新加坡、香港等。加坡、香港等。返回二、中国再保险事业的发展二、中国再保险事业的发展 1919世纪外商将保险传入中国。世纪外商将保险传入中国。19291929年由金城银行投资设立年由金城银行投资设立“太保太保”，后台是，后台是“瑞士再保险公司。瑞士再保险公司。19311931年年由由中中国国银银行行投投资资设设立立“中中保保”，后后台台是是英英商商“太太阳阳保险保险公司公司”。19331933年年6 6月，成立月，成立“华商联合保险股份有限公司华商联合保险股份有限公司”。19491949年年1010月月2020日，原中国人民保险公司在北京成立，在相日，原中国人民保险公司在北京成立，在相当长一段时间内，作为国有惟一的保险公司经营保险业务。当长一段时间内，作为国有惟一的保险公司经营保险业务。19961996年年7 7月，人保改名为中国人民保险（集团）公司，实行月，人保改名为中国人民保险（集团）公司，实行分业经营，下设中保财产保险有限公司、中保人寿保险有限公分业经营，下设中保财产保险有限公司、中保人寿保险有限公司和中保再保险有限公司。司和中保再保险有限公司。19981998年年1010月，经国务院批准，撤销中保集团，中保再保险月，经国务院批准，撤销中保集团，中保再保险有限公司更名为中国再保险公司。有限公司更名为中国再保险公司。19991999年年3 3月月1818日，中国再保险公司在北京宣布正式成立。组日，中国再保险公司在北京宣布正式成立。组建后的中国再保险公司具有完全独立的法人资格，由国家财政建后的中国再保险公司具有完全独立的法人资格，由国家财政出资，注册资本金出资，注册资本金3030亿元人民币，外汇资本金亿元人民币，外汇资本金1 1亿美元，业务涉亿美元，业务涉及国内外产寿险的所有领域。及国内外产寿险的所有领域。20032003年年8 8月中国再保险公司正式更名为中国再保险（集团）月中国再保险公司正式更名为中国再保险（集团）公司，公司，总经理戴凤举总经理戴凤举。现任总经理刘京生。中国再保险（集。现任总经理刘京生。中国再保险（集团）公司注册资本金为人民币亿元。公司的经营范围为：团）公司注册资本金为人民币亿元。公司的经营范围为：经营管理法定分保存续期间的法定分保业务及未了责任；经营经营管理法定分保存续期间的法定分保业务及未了责任；经营管理商业分保业务未了责任；投资设立保险和再保险企业；经管理商业分保业务未了责任；投资设立保险和再保险企业；经营管理国家法律法规允许的资金运用业务；经营经中国保监会营管理国家法律法规允许的资金运用业务；经营经中国保监会批准的政策性业务及国家有关部门批准的其他业务；实行集团批准的政策性业务及国家有关部门批准的其他业务；实行集团化经营，经营管理公司资产，进行资本运作。化经营，经营管理公司资产，进行资本运作。据据悉悉，由由更更名名后后的的中中国国再再保保险险（集集团团）公公司司作作为为主主要要发发起起人人发发起起设设立立的的中中国国财财产产再再保保险险股股份份有有限限公公司司、中中国国人人寿寿再再保保险险股股份份有有限限公公司司和和中中国国大大地地财财产产保保险险股股份份有有限限公公司司将将先先后后挂挂牌牌成成立立。其其后后，相相继继成成立立中中再再保保险险资资产产管管理理公公司司、华华泰泰保保险险经经纪纪公公司司和和中中国国保保险险报报业业股股份份公公司司。即即中中国国再再保保险险（集集团团）公公司司已已拥拥有有6 6家家子子公公司司。并并于于20042004年年，中中再再集集团团及及下下属属再再保保、直直保保子子公公司司共共实实现现保保费费收收入入205.95205.95亿亿元元，同同比比增增长长5.71%5.71%，集集团团和和各各子子公公司司均超额完成业务计划。均超额完成业务计划。随随着着两两个个再再保保险险子子公公司司商商业业分分保保业业务务和和大大地地公公司司直直保保业业务务的的快快速速发发展展，中中再再集集团团的的业业务务结结构构正正在在从从政政策策性性向向商商业业性性转转变变。到到20042004年年底底，在在法法定定分分保保收收入入由由于于政政策策调调整整而而下下降降15.4%15.4%的的情情况况下下，商商业业分分保保费费比比重重迅迅速速提提高高到到26.25%26.25%。加加上上直直保保业业务务收收入入，集集团团商商业业性性保保费费收收入入达达64.8564.85亿亿元元，占占总总费费收收入入的的比比重重已已达达31.5%31.5%。20052005年年6 6月月，中中国国保保监监会会财财险险监监管管部部主主任任刘刘京京生生调调任任到到中中国国再再保保险险集集团团担担任任党党委委书书记记、总总经经理理。部部署署五五大大施施政政新新纲纲，即即改改革革发发展展、整整合合资资源源、防防范范风风险险、保保值值增增值值和和队队伍伍建建设设。改改革革发发展展这这第第一一大大施施政政新新纲纲的的初初步步设设想想，一一是是与与国国际际著著名名再再保保险险公公司司建建立立战战略略伙伙伴伴关关系系，借借鉴鉴成成熟熟市市场场运运作作经经验验和和先先进进经经营营理理念念，提提升升集集团团内内在在价价值值和和竞竞争争力力。二二是是与与国国内内直直保保公公司司建建立立战战略略合合作作竞竞争争关关系系，通通过过优优势势互互补补，实实现现双双赢赢。三三是是积积极极培培育育和和发发展展再再保保险险市市场场，不不断断扩扩大大中中再再集集团团在在国国际际再再保保险险市市场场的的地地位位和和作作用用。四四是是适适应应再再保保险险的的国国际际化化特特点点，研研究究如如何何与与国国际际市市场场接接轨轨，创新产品和服务。其核心无疑是要走开放、合作、创新之路。创新产品和服务。其核心无疑是要走开放、合作、创新之路。返回第四节第四节 再保险的职能和作用再保险的职能和作用 一、一、职能职能 二、二、再保险的再保险的微观作用微观作用三、三、再保险的再保险的宏观作用宏观作用BACK一、职能一、职能 （一）基本职能（一）基本职能 分散风险和责任，保险公司的经营稳定性，使灾害事故责分散风险和责任，保险公司的经营稳定性，使灾害事故责任均衡化，利用集中起来的保险基金，保障巨灾事故的经济损任均衡化，利用集中起来的保险基金，保障巨灾事故的经济损失。失。（二）基本职能的特殊功效（二）基本职能的特殊功效 1 1再保险对固有的巨大风险进行有效分散。再保险对固有的巨大风险进行有效分散。再保险可保证保险公司经营保险业务的安全，满足平均法再保险可保证保险公司经营保险业务的安全，满足平均法则则。即即当当所所有有经经营营业业务务出出现现巨巨大大危危险险单单位位时时，通通过过办办理理再再保保。将风险分散，同时达到自留的风险责任均衡化，以确保保将风险分散，同时达到自留的风险责任均衡化，以确保保险经营的财政稳定性。险经营的财政稳定性。2 2再保险对特定区域内的风险进行有效分散。再保险对特定区域内的风险进行有效分散。对于某一种特定区域内，由于大量同性质的标的集中，尽对于某一种特定区域内，由于大量同性质的标的集中，尽管单个标的的保额小，风险单位小，但可能由同一事故引起大管单个标的的保额小，风险单位小，但可能由同一事故引起大面积标的发生损失，形成积累的风险责任增大。这类积累的风面积标的发生损失，形成积累的风险责任增大。这类积累的风险，可通过再保险，将风险转嫁到域外，达到分散目的。险，可通过再保险，将风险转嫁到域外，达到分散目的。3 3对特定公司的累积风险进行有效分散对特定公司的累积风险进行有效分散 公司的累积风险主要是由于业务性质造成的，如业务仅局公司的累积风险主要是由于业务性质造成的，如业务仅局限于几个险种。特别是集中于某个险种，最容易造成风险责任限于几个险种。特别是集中于某个险种，最容易造成风险责任积累导致严重后果。对于该种积累风险，再保险是唯一将这种积累导致严重后果。对于该种积累风险，再保险是唯一将这种业务偏向冲淡，并达到风险分散的有效方式，其具有跨险种平业务偏向冲淡，并达到风险分散的有效方式，其具有跨险种平衡分散的特点。衡分散的特点。4 4再保险对某一时点的风险进行彻底分散再保险对某一时点的风险进行彻底分散 对对于于单单个个保保险险人人来来说说，从从较较长长时时间间内内看看，财财政政稳稳定定性性良良好好，但就某一单位时间来说，所承担的风险责任可能过于集中。但就某一单位时间来说，所承担的风险责任可能过于集中。再再保保险险可可以以纵纵向向（即即时时间间）、横横向向（标标的的数数量量方方向向）两两个个方面进行双重分散风险。方面进行双重分散风险。5 5通过相互分保，扩大风险面。通过相互分保，扩大风险面。相相互互分分保保是是保保险险人人将将过过分分巨巨大大的的风风险险责责任任转转移移一一部部分分出出去去，同同时时又又吸吸收收他他人人的的风风险险分分入入。从从而而实实现现风风险险单单位位的的大大量量化化及及风风险险责责任任的的平平均均化化，因因而而风风险险得得到到最最佳佳分分散散，稳稳定定性性得得到到很很大大提提高。高。风风险险的的分分散散，保保险险只只是是最最初初级级的的，不不完完备备的的，再再保保险险是是高高级的，彻底的。级的，彻底的。返回二、再保险的微观作用二、再保险的微观作用 （一）再保险对分保分出人的作用一）再保险对分保分出人的作用 1 1分散风险，均衡业务质量。分散风险，均衡业务质量。根据大数法则，承保标的数量越大，风险分散就越彻底，根据大数法则，承保标的数量越大，风险分散就越彻底，保险经营的财政稳定性就越好，通过再保险达到要求。保险经营的财政稳定性就越好，通过再保险达到要求。2 2控制责任，稳定业务经营。控制责任，稳定业务经营。由于承保风险的偶然性，各年的损失率必然呈现一定的波由于承保风险的偶然性，各年的损失率必然呈现一定的波动，造成保险业务经营的不稳定，再保险可作为一种稳定机动，造成保险业务经营的不稳定，再保险可作为一种稳定机制，减少波动，从而稳定业务经营。制，减少波动，从而稳定业务经营。再保险稳定机理：在损失较少的年份因付出保费减少的盈再保险稳定机理：在损失较少的年份因付出保费减少的盈利数额，可在损失较多或发生巨大损失时赔偿金的减少进行平利数额，可在损失较多或发生巨大损失时赔偿金的减少进行平衡，使保险公司通过分保将自身责任限定在一定范围，从而每衡，使保险公司通过分保将自身责任限定在一定范围，从而每年获得均衡利润。年获得均衡利润。以下三种情况，再保险能及时履行经济补偿职能。（以下三种情况，再保险能及时履行经济补偿职能。（1 1）发）发生某些难以预料的灾害；（生某些难以预料的灾害；（2 2）灾害发生的频率出手常规的变）灾害发生的频率出手常规的变化；（化；（3 3）巨大灾害的突发赔案，大量标的受到同一意外事件袭）巨大灾害的突发赔案，大量标的受到同一意外事件袭击，导致承保人的责任累积。击，导致承保人的责任累积。3 3扩大承保能力，增加业务量。扩大承保能力，增加业务量。正向分析：由于再保险可以将超出自身财力部分责任转移正向分析：由于再保险可以将超出自身财力部分责任转移出去，因而大大支持了保险公司的承保能力，增加业务量。出去，因而大大支持了保险公司的承保能力，增加业务量。反向分析：一般的大额保险，投保人要了解保险公司是否反向分析：一般的大额保险，投保人要了解保险公司是否安排好分保以及分保接受人是谁，才放心投保，这说了再保险安排好分保以及分保接受人是谁，才放心投保，这说了再保险对承保的支撑。对承保的支撑。4 4降低营业成本，提高经济效益。降低营业成本，提高经济效益。（1 1）由于再保险的支撑，随业务量增加，保费收入增加，）由于再保险的支撑，随业务量增加，保费收入增加，而管理费用并不按比例增加，因而降低了业务成本。而管理费用并不按比例增加，因而降低了业务成本。（2 2）在发生损失时，分出公司向再保险人摊回赔款，从而）在发生损失时，分出公司向再保险人摊回赔款，从而减少了赔款支出，降低了赔付率。减少了赔款支出，降低了赔付率。（3 3）可获得分保佣金，还可以分得盈余佣金。）可获得分保佣金，还可以分得盈余佣金。（4 4）增加可运用资金。）增加可运用资金。在在办办理理再再保保险险后后，一一方方面面要要在在分分保保费费中中扣扣存存未未满满期期保保费费准准备备金金，另另一一方方面面有有分分保保佣佣金金收收入入，收收到到保保费费到到支支付付分分保保费费之之间间有时间差，在时间差内该资金也可运用。有时间差，在时间差内该资金也可运用。（二）再保险对分保接受人的作用（二）再保险对分保接受人的作用 1 1扩大风险分散面扩大风险分散面 一一般般情情况况下下，再再保保险险人人同同时时也也是是直直接接保保险险人人，当当接接受受分分出出公公司司分分来来的的同同类类业业务务时时，便便扩扩大大了了本本公公司司同同类类业业务务的的风风险险单单位位数，风险面得以扩大。数，风险面得以扩大。2 2节减营业费用节减营业费用 再再保保险险公公司司接接受受分分入入业业务务所所负负担担的的费费用用，比比直直接接承承保保业业务务所所负负担担的的费费用用要要少少。首首先先，节节省省设设立立五五分分支支机机构构和和代代理理机机构构所所支支付付的的费费用用；其其次次，节节省省培培训训专专职职理理赔赔人人员员所所支支付付的的费费用用；再再次次，再再保保险险可可靠靠少少数数几几个个合合同同，分分入入大大量量的的业业务务，从从而而节节省省直直接承保业务的签单费用。接承保业务的签单费用。3 3是借鉴先进保险经验和技术的重要途径是借鉴先进保险经验和技术的重要途径 （三）再保险对被保险人的作用（三）再保险对被保险人的作用 1 1加强安全保障加强安全保障 当当保保险险业业务务办办理理再再保保险险后后，原原保保险险人人对对保保单单更更加加信信任任。事事实实上上，对对于于大大额额业业务务，通通过过再再保保险险，被被保保险险人人往往往往可可获获得得更更广广泛的国际安全保障。泛的国际安全保障。2 2简化投保手续简化投保手续 相对于共同保险可言。指大额业务。相对于共同保险可言。指大额业务。3 3提高企业信用提高企业信用 由由于于有有原原保保险险公公司司和和再再保保险险公公司司对对作作为为申申请请贷贷款款的的抵抵押押品品的的多多重重保保障障，从从而而提提高高了了银银行行对对企企业业的的信信任任，即即提提高高了了企企业业的的信用。信用。4 4支持自办保险支持自办保险 自办保险，亦可通知再保险转嫁风险，使自办保险得以生自办保险，亦可通知再保险转嫁风险，使自办保险得以生存和发展，从而再保持自办保险。存和发展，从而再保持自办保险。返回三、再保险的宏观作用 （一）对整个保险的作用（一）对整个保险的作用 1 1建立风险分散网络建立风险分散网络 2 2提高保险企业的经营管理水平提高保险企业的经营管理水平 3 3提供了解国际保险市场的途径提供了解国际保险市场的途径 4 4促进保险业健康发展促进保险业健康发展 （二）宏观管理及经济效用（二）宏观管理及经济效用 1 1再保险是政府管理保险业的措施之一再保险是政府管理保险业的措施之一 2 2国际经济合作的手段国际经济合作的手段 3 3再保险为国家创造外汇收入再保险为国家创造外汇收入 4 4再保险为国民经济的发展积聚资金再保险为国民经济的发展积聚资金 （三）再保险的社会意义（三）再保险的社会意义 通过再保险来保障保险人的经济补偿能力，从而达到分散风通过再保险来保障保险人的经济补偿能力，从而达到分散风险，均衡责任，保障人民生活的安定与财产的安全。险，均衡责任，保障人民生活的安定与财产的安全。返回第四节第四节 比例再保险合同的主要条款内容比例再保险合同的主要条款内容 一、一、关于关于责任和范围划分责任和范围划分的条款的条款 二、二、再保险费率和再保险费率和再保险准备金再保险准备金 三、三、分保佣金与盈余佣金分保佣金与盈余佣金计算计算 四、四、未了责任未了责任转移转移 五、五、赔款的赔款的处理程序处理程序 六、六、分保账单和分保账单和结算结算 七、七、报表报表 八、八、合同的合同的终止和修改终止和修改 BACK一、关于责任和范围划分的条款一、关于责任和范围划分的条款 （一）业务范围的规定（一）业务范围的规定 1 1成成数数或或溢溢额额再再保保险险合合同同的的业业务务一一般般是是限限于于同同一一险险种种的的保险业务。保险业务。在在国国际际再再保保险险实实务务中中，常常分分为为“水水险险”，“非非水水险险”，“汽汽车车险险”，“航航空空险险”，其其中中“非非水水险险”并并非非完完全全指指水水险险以以外外的所有业务，在再保险合同中，必须尽可能表述清楚。的所有业务，在再保险合同中，必须尽可能表述清楚。2 2在在分分保保合合同同中中，业业务务范范围围必必须须明明确确外外，还还要要明明确确规规定定除外责任范围。除外责任范围。原原则则上上，除除外外责责任任与与原原保保险险单单的的规规定定相相同同，但但特特别别指指出出，战争风险和原子能风险在再保险合同必为除外责任。战争风险和原子能风险在再保险合同必为除外责任。（二）再保险对象与地区范围（二）再保险对象与地区范围 1 1对象：对象：再再保保险险合合同同一一般般规规定定其其对对象象为为直直接接承承保保的的业业务务和和通通过过再再保保险险吸吸收的业务。收的业务。2 2地区范围：地区范围：在合同中要说明列入的某一险种业务的地理区域范围。在合同中要说明列入的某一险种业务的地理区域范围。凡凡分分出出公公司司（包包括括其其分分支支机机构构和和代代理理机机构构）经经营营的的某某种种业业务务全全部部列列入入合合同同，不不论论业业务务来来自自何何地地区区，但但亦亦可可将将某某些些特特殊殊地地区除外，另做安排。区除外，另做安排。（三）责任的划分（三）责任的划分 就就再再保保险险承承担担的的危危险险而而言言，原原则则上上与与原原保保险险单单承承担担的的危危险险相同。相同。责责任任的的划划分分包包括括：自自留留额额、分分出出额额、最最高高限限额额的的划划分分；一一个个危危险险单单位位的的确确定定（一一般般由由分分出出公公司司确确定定）；接接受受公公司司亦亦对对本本合合同同项项下下的的业业务务的的责责任任应应同同分分出出公公司司同同时时开开始始及及终终止止，并并按按原原保单或更改条件负责保单或更改条件负责。返回二、再保险费率和再保险准备金二、再保险费率和再保险准备金 （一）再保险费率（一）再保险费率 比比例例再再保保险险业业务务的的费费率率，一一般般都都是是按按原原保保单单上上规规定定的的费费率率处处理理，所所用用货币也与原保单一致。货币也与原保单一致。（二）再保险准备金（二）再保险准备金 保保险险费费准准备备金金（premium premium reservereserve）：是是指指为为确确保保再再保保险险人人能能依依约约履履行行义义务务，原原保保险险人人从从应应付付再再保保险险费费中中提提取取一一部部分分留留存存一一定定期期间间，以以备备将将来来之之需的钱款。需的钱款。（1 1）准备金数额。一般应为再保险费的准备金数额。一般应为再保险费的35%35%、40%40%或或50%50%，以，以40%40%为普遍。为普遍。（2 2）扣扣提提方方法法。准准备备金金从从每每季季应应付付再再保保险险费费中中扣扣提提，每每季季办办理理一一次次，到第四季止，其扣提总数达全年总分保费的到第四季止，其扣提总数达全年总分保费的40%40%。（3 3）留留存存期期限限。从从提提存存日日起起，共共1212个个月月，期期满满归归还还，并并就就新新再再保保险险费费提存准备金。提存准备金。（4 4）归还准备金。到期归还准备金，并支付事先与接受公司议定的利息。归还准备金。到期归还准备金，并支付事先与接受公司议定的利息。返回返回三、分保佣金与盈余佣金计算三、分保佣金与盈余佣金计算 （一）分保佣金（一）分保佣金 1 1又又称称再再保保险险手手续续费费，是是接接受受公公司司根根据据分分保保费费支支付付给给分分出出公公司司的的一一定定费费用用，用用以以分分担担分分出出公公司司为为招招揽揽业业务务及及业业务务经经营营管管理理等等所所产产生生的的费费用用开开支支。因因接接受受公公司司对对此此并并无无任任何何支支出出，故故以以佣金方式负担一部分。佣金方式负担一部分。2 2如如分分出出公公司司调调查查危危险险，签签发发保保单单，处处理理赔赔款款等等支支出出的的适适当费用当费用 现现代代保保险险实实务务中中，展展业业费费用用不不断断上上升升，再再保保险险佣佣金金率率表表现现出增长趋势。出增长趋势。3 3合合同同明明确确规规定定的的重重要要性性。佣佣金金对对接接受受公公司司而而言言，与与赔赔款款、费费用用共共同同为为三三大大支支出出项项目目，佣佣金金大大小小，直直接接影影响响经经营营利利润润；对对分分出出公公司司，各各种种佣佣金金收收入入，可可否否补补偿偿其其分分出出业业务务的的承承揽揽成成本本，与收益密切相关。与收益密切相关。（二）盈余佣金及其计算（二）盈余佣金及其计算 1 1定义：定义：盈盈余余佣佣金金，是是指指再再保保险险合合同同中中约约定定，系系再再保保险险人人将将自自再再保保险险合合同同业业务务中中所所获获利利润润的的一一部部分分，以以佣佣金金形形式式退退还还与与原原保保险险人人的款项。的款项。2 2计算：计算：三种计算方式：一年基准法、三年平均法、亏损转移法。三种计算方式：一年基准法、三年平均法、亏损转移法。（1 1）一年基准法（）一年基准法（annual basisannual basis）按按每每一一年年度度（指指单单独独个个别别年年度度，与与过过去去年年度度无无关关）计计算算合合同利润，并依此计算盈余佣金。同利润，并依此计算盈余佣金。一一般般不不使使用用本本方方法法，因因为为不不能能平平均均盈盈余余年年与与亏亏损损年年的的收收支支，对再保险人不利。对再保险人不利。（2 2）三年平均法（）三年平均法（three year average systemthree year average system）按按当当年年与与过过去去两两年年的的合合同同利利润润的的平平均均值值，依依此此计计算算盈盈余余佣佣金金，较较公公平平，各各国国采采用用。年年数数可可为为二二年年或或四四年年不不等等，故故应应称称为为数年平均法，但一般认为三年较合适，故惯称之为三年平均法。数年平均法，但一般认为三年较合适，故惯称之为三年平均法。（3 3）亏亏损损转转移移法法（losses losses to to extinction,extinction,caring caring loves loves forward basisforward basis）将将任任何何年年度度的的亏亏损损，均均继继续续转转入入次次一一年年度度以以计计算算盈盈余余，如如次次一一年年度度亦亦亏亏损损，连连同同上上一一年年度度一一齐齐转转入入再再一一年年度度，直直至至全全部部亏损抵消而有盈余为止，再据此计算并支付盈余佣金。亏损抵消而有盈余为止，再据此计算并支付盈余佣金。多用于意外险或业绩不佳或合同不稳定的情况下采用。多用于意外险或业绩不佳或合同不稳定的情况下采用。返回四、未了责任转移四、未了责任转移 未了责任有两种情况：保费未了责任和赔款未了责任。未了责任有两种情况：保费未了责任和赔款未了责任。（一）定义（一）定义 未了责任转移是指分出人为了结束某个业务年度的账务将未了责任转移是指分出人为了结束某个业务年度的账务将保费未了责任和赔款未了责任转移由下一业务年度新的接受人保费未了责任和赔款未了责任转移由下一业务年度新的接受人承担。承担。（二）未了责任转移的方式：结清方式、自然满期方式（二）未了责任转移的方式：结清方式、自然满期方式 1 1结清方式结清方式 （1 1）指在合同终止之日，将未满期保费和未决赔款转移给）指在合同终止之日，将未满期保费和未决赔款转移给下一个业务年度的接受公司，账务予以结清的处理方式。下一个业务年度的接受公司，账务予以结清的处理方式。（2 2）未满期保费计算方法）未满期保费计算方法 A A“日数比例计算日数比例计算”：其为最准确的办法，是对合同终止：其为最准确的办法，是对合同终止时的每一保单，逐笔计算未满期的天数，按比例计算出每一保时的每一保单，逐笔计算未满期的天数，按比例计算出每一保单的未满期保费，然后加以汇总。但不经济，不被采用。单的未满期保费，然后加以汇总。但不经济，不被采用。B B33.3%33.3%、35%35%、40%40%法法 事先假定一定的费用率，除去费用之外的保费按一半作为事先假定一定的费用率，除去费用之外的保费按一半作为未满期保费，且按全部保费收入为未满期保费，且按全部保费收入为100%100%。若假定费用率分别为若假定费用率分别为33.3%33.3%，30%30%，20%20%，则未满期保费率分，则未满期保费率分别为别为33.3%33.3%，35%35%，40%40%。其中一般用。其中一般用35%35%来计算。来计算。C C1/81/8，1/121/12，1/241/24法法 a.1/8a.1/8法（法（eighths systemeighths system）按按季季计计算算法法，且且以以八八季季（两两年年）为为基基础础，故故又又称称1/81/8法法。因因在在实实际际操操作作中中以以每每季季中中间间一一个个月月的的1515日日为为计计算算时时，则则4 4季季被被分分为为8 8等分，故每计算日的系数即为八分之几。等分，故每计算日的系数即为八分之几。规规定定：第第一一季季度度1/81/8，第第二二季季度度3/83/8，第第三三季季度度5/85/8，第第四四季季度度7/87/8 各季度所算得的未满期保费之和，即为未满期保费。各季度所算得的未满期保费之和，即为未满期保费。b.1/12b.1/12法（法（twelfth systemtwelfth system）假定各月业务全部于该月底签发保单，基原理同假定各月业务全部于该月底签发保单，基原理同1/81/8法。法。有：第有：第i i月的保单未满期时间比为月的保单未满期时间比为i/12i/12。用各月保费与此系数乘积得各月未满期保费，之和为全年的。用各月保费与此系数乘积得各月未满期保费，之和为全年的。c.1/24c.1/24法（法（twenty-fourths systemtwenty-fourths system）以各月的以各月的1515日为计算日，原理同上二法。日为计算日，原理同上二法。有：第有：第i i月的保单未满期时间比为（月的保单未满期时间比为（2i-12i-1）/24/24以此计算全年的。以此计算全年的。d.d.几点说明：几点说明：尽尽管管按按1/81/8，1/121/12，1/241/24法法计计算算出出的的未未满满期期时时间间为为50%50%，但但不不能能直直接接拿拿50%50%与与全全年年保保费费相相通通来来计计算算，因因为为每每期期的的比比例例与与保保费费收收入入均均不不相相同。同。若保单期限为一年以上，可按其实际期限，比照上述方法计算。若保单期限为一年以上，可按其实际期限，比照上述方法计算。海海洋洋运运输输货货物物保保险险，因因保保险险期期限限、保保险险责责任任的的起起讫讫期期间间较较短短，不不适适用用上上述述方方法法，多多采采用用经经验验判判断断法法，通通常常由由当当事事人人之之间间协协商商保保费费收收入入一定百分比为计算基础。一定百分比为计算基础。2 2自然满期方式自然满期方式 即即保保持持现现有有的的再再保保险险责责任任，到到每每一一笔笔业业务务的的责责任任期期满满结结束束时时为为止止，自自合合同同终终止止日日起起，不不再再有有新新的的再再保保险险业业务务，对对于于已已发发生生的的分分保保责责任任的的保保险险费费，分分出出人人已已支支付付，不不予予收收回回，应应付付未未的的，应应支支付付。发发生生赔赔款款，仍按合同规定处理，亦即业务全部到期，保费全部支付。仍按合同规定处理，亦即业务全部到期，保费全部支付。此时无保费未了责任转移，但如尚有未决赔款按合同规定结清。此时无保费未了责任转移，但如尚有未决赔款按合同规定结清。3 3未决赔款的结清未决赔款的结清 无论是以结清方式，还是以满期方式来处理未了责任，均会存在无论是以结清方式，还是以满期方式来处理未了责任，均会存在未决赔款，一般情况按估计赔款的未决赔款，一般情况按估计赔款的90%90%为现分保接受人款项，若实际为现分保接受人款项，若实际赔付金额与估计金额有较大差额，一般可超过赔付金额与估计金额有较大差额，一般可超过10%10%的幅度，对原付赔的幅度，对原付赔款未了责任进行调整。款未了责任进行调整。返回五、赔款的处理程序五、赔款的处理程序 （一）分出公司的处理范围（一）分出公司的处理范围 1 1一一般般比比例例分分保保合合同同规规定定，分分出出公公司司全全权权处处理理，全全部部赔赔付付，部分赔付，通融赔付和拒绝赔付等。部分赔付，通融赔付和拒绝赔付等。2 2合理的施救费用和诉讼费用，与接受公司按比例分担。合理的施救费用和诉讼费用，与接受公司按比例分担。3 3损余收回，向第三者追回款项，与接受公司按比例分享。损余收回，向第三者追回款项，与接受公司按比例分享。（二）处理方法及程序（二）处理方法及程序 分分出出公公司司在在获获得得原原被被保保险险人人有有关关赔赔款款的的通通知知后后，通通常常有有如如下处理方法：下处理方法：1 1小小额额赔赔款款，一一般般不不向向接接受受公公司司发发损损失失通通知知，而而是是由由分分出出公司将小额损失记入季度报表中，以分保费作抵补。公司将小额损失记入季度报表中，以分保费作抵补。2 2发发生生赔赔款款超超过过一一定定数数额额时时，分分出出公公司司要要将将危危险险情情况况，估估损金额，出险日期和原因等用函电通知接受公司。损金额，出险日期和原因等用函电通知接受公司。3 3发发生生巨巨额额赔赔款款，即即超超出出合合同同规规定定限限额额，此此时时合合同同规规定定任任何何一一笔笔赔赔款款及及费费用用总总额额按按100%100%计计算算，超超出出双双方方约约定定金金额额时时，分分出出公公司司可可向向接接受受公公司司立立即即摊摊回回现现金金赔赔款款。接接受受公公司司在在收收到到现现金金赔款通知后赔款通知后7 7或或1414天内给予支付。天内给予支付。（三）赔款处理应注意的三点：（三）赔款处理应注意的三点：1 1原保险人的通知义务；原保险人的通知义务；2 2原保险人对赔款的处理权；原保险人对赔款的处理权；3 3现金摊赔。现金摊赔。返回六、分保账单和结算 （一）分保账单（一）分保账单 在在再再保保险险实实务务中中，最最重重要要而而繁繁重重的的工工作作是是：危危险险的的安安排排、账账务务处处理理，其其最最终终归归于于编编制制再再保保险险账账单单、结结付付再再保保险险费费，故故再再保险账务是再保险交易的归结。保险账务是再保险交易的归结。1 1分保账单编制期间分保账单编制期间 按月、季、半年、年为期间来编制和报送。按月、季、半年、年为期间来编制和报送。其中按其中按“季季”最多，按最多，按“月月”限于国内，按限于国内，按“年年”较少。较少。2 2复证复证 （1 1）复复证证，即即接接受受公公司司就就账账单单的的内内容容、计计算算方方法法以以及及数数据据正确与否，根据合同的条件或事先约定加以核算。正确与否，根据合同的条件或事先约定加以核算。（2 2）复复证证方方法法，通通常常在在原原保保险险人人所所寄寄达达账账单单的的副副本本上上，加加上再保险人的签署寄回。上再保险人的签署寄回。（3 3）复复证证期期，一一般般为为接接受受公公司司收收到到账账单单后后2-32-3周周，逾逾期期不不复证，视为确认。复证，视为确认。（二）结算（二）结算 1 1结结算算期期，经经确确认认后后的的账账单单，其其结结算算期期一一般般为为3030天天，在在此此期间内由欠方向收方进行结算。期间内由欠方向收方进行结算。2 2结算货币。结算货币。按按合合同同规规定定的的货货币币办办理理，如如有有规规定定以以外外的的货货币币，由由分分出出公公司司按按实实际际付付款款当当天天的的汇汇兑兑率率折折成成合合同同规规定定的的货货币币向向对对方方进进行行结结算。算。返回七、报表 原保险人办理再保险业务，需向接受公司编送业务报表和原保险人办理再保险业务，需向接受公司编送业务报表和业务更改报表。业务更改报表。（一）再保险登记薄（一）再保险登记薄（reinsurance registerreinsurance register）登登记记内内容容：保保单单号号码码、被被保保险险人人姓姓名名、标标的的物物及及其其地地址址、保保险险期期间间、保保险险金金额额、限限额额号号码码、地地段段号号码码、再再保保险险号号、自自留留额额和和再再保保险险金金额额等等。此此为为再再保保险险交交易易最最基基本本的的记记录录，是是原原保保险险人据此编制业务明细表及再保险账单的基础。人据此编制业务明细表及再保险账单的基础。（二）业务明细表（二）业务明细表 1 1初步业务明细表（按周编送）初步业务明细表（按周编送）目目前前已已基基本本不不使使用用。因因为为目目前前业业务务日日趋趋繁繁杂杂，加加之之最最后后以以确确定定业业务务明明细细表表为为准准，按按业业务务变变动动明明细细表表办办理理，故故已已基基本本无无价价值。值。2 2确定业务明细表（按月编送）确定业务明细表（按月编送）内内容容：保保单单号号码码、被被保保险险人人姓姓名名、保保险险标标的的的的内内容容与与所所在在地地、保保险险期期间间、保保险险条条件件、保保险险金金额额、保保险险费费率率、保保险险费费等等以以及再保险号码、自留额、再保险金额、再保险费等。及再保险号码、自留额、再保险金额、再保险费等。3 3变动业务明细表（按月与确定业务明细表合寄）变动业务明细表（按月与确定业务明细表合寄）（1 1）是再保险人掌握危险情况及全盘管理业务的依据。）是再保险人掌握危险情况及全盘管理业务的依据。（2 2）是计算再保险责任与再险费、赔款的依据。）是计算再保险责任与再险费、赔款的依据。4 4业务明细表的不利之处业务明细表的不利之处 （1 1）需用大量的人力、物力，费用大。）需用大量的人力、物力，费用大。（2 2）担担心心业业务务机机密密外外泄泄，合合同同中中规规定定：再再保保险险人人不不得得将将信信息外泄。息外泄。返回八、合同的终止和修改八、合同的终止和修改 （一）合同的终止（一）合同的终止 三种方式：期满终止、通知终止、特殊终止。三种方式：期满终止、通知终止、特殊终止。比例再保险合同是不定期合同，其方式：通知终止、特殊终止。比例再保险合同是不定期合同，其方式：通知终止、特殊终止。1 1通通知知终终止止：是是指指合合同同当当事事人人任任何何一一方方，在在事事先先表表示示其其愿愿意意终终止止合合同同的的意意思思，以以挂挂号号信信方方式式提提前前通通知知另另一一方方，一一般般信信函函中中都都说说明明“暂暂时时性性通通知知”，在在合合同同终终止止前前，如如无无收收回回前前函函，则则时时间间一一到到合合同同便终止。便终止。（1 1）如如果果在在终终止止前前，寄寄出出收收回回前前函函终终止止通通知知的的信信件件，则则经经双双方方交涉洽商，并将决定事项以附约交换签署存证。交涉洽商，并将决定事项以附约交换签署存证。（2 2）合合同同一一般般的的从从某某年年1 1月月1 1日日0 0时时起起生生效效，故故通通常常的的终终止止时时间间为为1212月月3131日日2424时时。当当然然由由各各国国规