用友通典型业务处理系统管理和总账模块1

用友通典型业务处理用友通典型业务处理 -系统管理和总账模块系统管理和总账模块T3服务支持部371号工程师系统管理和总账模块系统管理和总账模块会计期间，会计年度的设置会计期间，会计年度的设置总账科目设置，凭证处理，月末转账总账科目设置，凭证处理，月末转账多栏账查询设置多栏账查询设置系统管理系统管理1.问题：会计期间不是自然的会计月（每月问题：会计期间不是自然的会计月（每月1号到每号到每月的月的31），而是每月的月中到下个月的月中。例），而是每月的月中到下个月的月中。例如设置每月的如设置每月的25号到下一月的号到下一月的25号为一个会计期号为一个会计期间。在间。在建立账套建立账套的过程中应该如何设置？的过程中应该如何设置？点击此处系统管理系统管理双击此处注意：注意：如果建立账套过程已经完成，要修改会计期间，则以账套主管身份登录系统管理，点击账套下的“修改”，在账套信息界面点击启用会计期后的“会计期间设置”，进入后，在启用月份的结束日期双击修改为25号即可 点击此处系统管理系统管理2.问题：会计年度不是自然会计年度（问题：会计年度不是自然会计年度（1.1-2.31），而），而是某年的年中到下年的年中。例如设置每年的是某年的年中到下年的年中。例如设置每年的4月到月到下一年的下一年的3月月31号为一个会计年度。在建立账套的过号为一个会计年度。在建立账套的过程中应该如何设置程中应该如何设置 注意：此例中如果要出注意：此例中如果要出2007-04-01到到2007-04-30期间的利润表。期间的利润表。在录入关键字的时候选择要选择在录入关键字的时候选择要选择2007年年1月月-利润表录入利润表录入的的关键字是关键字是会计期间会计期间，不是自然月份，不是自然月份4月！月！系统管理系统管理双击此处月份选到1月份总账系统总账系统1.已经使用的科目增加明细科目：已经使用的科目增加明细科目：如果该科目已有期初余额和发生额，那么会将如果该科目已有期初余额和发生额，那么会将该科目的一级科目的余额全部转到新增的该科目的一级科目的余额全部转到新增的2及明细科及明细科目上面。目上面。选择选择是是总账系统总账系统选择选择是是注意注意：损益类科目：损益类科目增加下级明细，增加下级明细，需要先取消期间需要先取消期间损益结转定义，损益结转定义，设置成功之后重设置成功之后重新定义。新定义。总账系统总账系统 当一个科目已经录入期初余额和本期发生额后，当一个科目已经录入期初余额和本期发生额后，由于精细核算的需求，要启用辅助核算。如何设由于精细核算的需求，要启用辅助核算。如何设置？置？我们以我们以11311131科目科目其他应收款其他应收款为例为例 ，假设该科目期初余额有，假设该科目期初余额有100100元元本期也有发生。如果启用个人辅助核算达到企业的精细核算的要求。本期也有发生。如果启用个人辅助核算达到企业的精细核算的要求。先看一下先看一下不正确不正确的步骤：的步骤：（1 1）反记账，取消凭证审核和出纳签字；）反记账，取消凭证审核和出纳签字；（2 2）在会计科目中，把）在会计科目中，把“其它应收款其它应收款”设置为个人往来辅助核算；设置为个人往来辅助核算；（3 3）在期初余额界面，）在期初余额界面，“其它应收款其它应收款”科目显示为蓝色，表示辅助核算的科目，辅科目显示为蓝色，表示辅助核算的科目，辅助核算的科目是不能直接修改期初余额的，所以助核算的科目是不能直接修改期初余额的，所以“其它应收款其它应收款”的期初余额的期初余额100100元无法元无法删除。删除。（4 4）双击）双击“其它应收款其它应收款”的期初数，弹出个人往来期初录入界面，录入张三的期初数，弹出个人往来期初录入界面，录入张三4040元；元；李四李四6060元。元。出现问题：期初对账出现错误，则出现问题：期初对账出现错误，则“其它应收款其它应收款”期初余额为期初余额为200200元。但明细记录中元。但明细记录中显示的是显示的是100100元，这样就造成了元，这样就造成了“总账和个人往来辅助账对账不平总账和个人往来辅助账对账不平”。如下图：。如下图：对于本期涉及该科目的的凭证双对于本期涉及该科目的的凭证双击该凭证右下角击该凭证右下角 将辅助核将辅助核算项添上，再进行本期所有凭证算项添上，再进行本期所有凭证的记账操作。的记账操作。总账系统总账系统正确正确的操作步骤：应该将上面的操作步骤：应该将上面的第的第2 2步和第三步进行调换。步和第三步进行调换。先将该科目期初余额删除先将该科目期初余额删除-设设置辅助核算置辅助核算重新录入期初重新录入期初对账不会出现错误。对账不会出现错误。总账系统总账系统 凭证处理：凭证处理：冲回损益类科目业务发生的时候，处理方法在冲回损益类科目业务发生的时候，处理方法在该科目余额方向用该科目余额方向用红字红字列示。典型业务：利息收列示。典型业务：利息收入冲减财务费用。会计凭证：借：银行入冲减财务费用。会计凭证：借：银行/现金现金 借：借：财务费用财务费用 删除外部凭证：删除外部凭证：外部凭证指得是：非总账模块的手工填制的凭外部凭证指得是：非总账模块的手工填制的凭证。由工资，固定资产，存货核算模块传递到总证。由工资，固定资产，存货核算模块传递到总账的凭证。账的凭证。删除此类凭证要从源头开始处理，第一步将该删除此类凭证要从源头开始处理，第一步将该凭证反记账。第二步到对应的模块删除凭证。凭证反记账。第二步到对应的模块删除凭证。总账系统总账系统用左键点击某张凭证的时候，即可看到该张凭证的用左键点击某张凭证的时候，即可看到该张凭证的来源那个模块。例如此张凭证是核算模块传递过来源那个模块。例如此张凭证是核算模块传递过来的来的总账系统总账系统外部凭证涉及数据库表及字段：外部凭证涉及数据库表及字段：涉及到的表涉及到的表总账模块：总账模块：GL_accvouchGL_accvouch（凭证及明细帐）（凭证及明细帐）工资模块：工资模块：WA_GZFTWA_GZFT（工资分摊表）（工资分摊表）固定资产模块：固定资产模块：fa_ZWVouchersfa_ZWVouchers（外部凭证临时表）（外部凭证临时表）核算模块：核算模块：IA_SubsidiaryIA_Subsidiary（存货核算存货明细帐（存货核算存货明细帐）涉及到的字段涉及到的字段GL_accvouchGL_accvouch：coutno_idcoutno_id 外部凭证业务号外部凭证业务号WA_GZFTWA_GZFT：cPZidcPZid 凭证线索号凭证线索号 fa_ZWVouchersfa_ZWVouchers：coutno_idcoutno_id外部凭证业务号外部凭证业务号IA_SubsidiaryIA_Subsidiary：iPZIDiPZID 凭证号凭证号 注：大家在遇到联查凭证出错的情况，可以按照注：大家在遇到联查凭证出错的情况，可以按照以上的原理去检查数据库表之间的关系，做相应的修改。以上的原理去检查数据库表之间的关系，做相应的修改。总账系统总账系统-月末转账月末转账1.自定义转账自定义转账-结转制造费用结转制造费用 财务凭证一般为：财务凭证一般为：借：生产成本借：生产成本 贷：制造费用贷：制造费用 操作步骤：操作步骤：期末期末转账定义转账定义自定义转账，弹出自定义转账，弹出“自自动转账设置动转账设置”对话框。点击对话框。点击“增加增加”按钮，录入转按钮，录入转账序号和转账说明。账序号和转账说明。即凭证摘要，可以参照常用摘要总账系统总账系统-月末转账月末转账自定义转账自定义转账1.1.点击点击“确定确定”按钮，弹出定义转账凭证样式窗口，按照填制凭证按钮，弹出定义转账凭证样式窗口，按照填制凭证的习惯，先录入借方分录科目的习惯，先录入借方分录科目“410102 410102 生产成本生产成本辅助生产辅助生产成本成本”；我们以新会计制度科目为例；我们以新会计制度科目为例 方向方向“借借”（这里的（这里的“方向方向”指的是在新的凭证中的方向）；指的是在新的凭证中的方向）；解释：函数解释：函数JGJG（）（）-取对取对方科目（此例是贷方）计方科目（此例是贷方）计算结果算结果总账系统总账系统-月末转账月末转账自定义转账自定义转账3：点击：点击“增行增行”按钮，继续输入分录，输入相关科目编码、方向、取数公按钮，继续输入分录，输入相关科目编码、方向、取数公式式 由于由于410501410501和和410502410502科目发生时一般放在借方核算，所以转出的时科目发生时一般放在借方核算，所以转出的时候要从贷方转出，且取数公式为科目的候要从贷方转出，且取数公式为科目的借方发生数借方发生数 总账系统总账系统-月末转账月末转账自定义转账自定义转账注：注：1.如果在日常业务处理过程中，出现了制造费用的贷方发生数，则在如果在日常业务处理过程中，出现了制造费用的贷方发生数，则在进行自定义转账设置时，上述设置应修改为：进行自定义转账设置时，上述设置应修改为：2.2.公式可以手工录入，和公式可以手工录入，和ufoufo报表一样进行加减乘除运算报表一样进行加减乘除运算练习练习：业务描述：内资企业月末要根据应交增值税、应交营业税、应交消费税的合计，一般按照7%的比例计提应交税金应交城市维护建设税。总账系统总账系统-月末转账月末转账-对应转账对应转账概念：概念：对应结转是把一个科目的期末余额对应结转到另外的一个或对应结转是把一个科目的期末余额对应结转到另外的一个或多多个个科目中科目中 例子：例子：会计人员在日常核算中，把企业的全部折旧费都归入了会计人员在日常核算中，把企业的全部折旧费都归入了“管理管理费用费用”下的下的“折旧费折旧费”明细科目中，这样明细科目中，这样“管理费用管理费用折旧费折旧费”本期本期余额为余额为100100元，后来确认企业的折旧费应该在元，后来确认企业的折旧费应该在“制造费用制造费用”、“营业费营业费用用”、“管理费用管理费用”中按照中按照5 5：2 2：3 3的比例分配的比例分配 操作步骤：操作步骤：1 1：期末：期末转账定义转账定义对应结转，弹出对应结转，弹出“对应结转设置对应结转设置”对话框。点对话框。点击击“增加增加”按钮，进行相应的设置。设置后如图所示。按钮，进行相应的设置。设置后如图所示。转出科目和转入科目也可以输入一一级级科目，但要求科目结构科目结构必须相同。总账系统总账系统-月末转账月末转账-对应转账对应转账2 2、点击、点击“转账生成转账生成”，选择，选择“对应结转对应结转”，“全选全选”全部的转入科目。全部的转入科目。生成的凭证如图所示生成的凭证如图所示 3.3.科目结构含义科目结构含义如右图是：如右图是：营业费用营业费用（55015501）和管）和管理费用理费用（55025502）结构）结构不一样。不一样。总账系统总账系统-月末转账月末转账-对应转账对应转账4.4.如果科目结构不一致，那么在做定义的时候提示如下图如果科目结构不一致，那么在做定义的时候提示如下图5.5.如果此时增加一个会计科目如果此时增加一个会计科目550102 550102（营业费用（营业费用-水电费水电费 ）保）保持和管理费用科目一致。假设管持和管理费用科目一致。假设管理费用理费用折旧费折旧费”余额为余额为100100元，元，“管理费用管理费用-办公费办公费”余额为余额为6060元，结转系数为元，结转系数为50%50%对应结转对应结转-生成凭证如右图显示：生成凭证如右图显示：总账系统总账系统-月末转账月末转账-对应转账对应转账总结：总结：6 6、对应结转和自定义转账对比。、对应结转和自定义转账对比。比较项目比较项目辅助核算上辅助核算上科目选择上科目选择上自定义转账不要求一致必须选择末级科目对应结账要求必须一致可以选择非末级科目总账系统总账系统-月末转账月末转账-销售成本转账销售成本转账概念：概念：销售业务发生的时候，要对应的结转成本。当科目没有启用业销售业务发生的时候，要对应的结转成本。当科目没有启用业务模块的时候可以使用该功能减少工作量。本功能针对的是务模块的时候可以使用该功能减少工作量。本功能针对的是全月平全月平均核算成本的方法均核算成本的方法例子：例子：一、一、库存商品、主营业务收入、主营业务成本设为数量金库存商品、主营业务收入、主营业务成本设为数量金额式的账页格式。额式的账页格式。设置明细科目库存商品设置明细科目库存商品A产成品产成品，数量金额式，单位：个 二、期初余额二、期初余额 库存商品库存商品A产成品：期初数量产成品：期初数量10个，金额个，金额120元。元。三、本期业务三、本期业务(不考虑税金不考虑税金)1、采购、采购A产成品产成品15个，单价个，单价10元，填制凭证元，填制凭证 借：库存商品借：库存商品A产成品产成品 150 贷：银行存款贷：银行存款 150 总账系统总账系统-月末转账月末转账-销售成本转账销售成本转账四、查询该科目的明细账，全月的平均成本为四、查询该科目的明细账，全月的平均成本为10.810.8元元 五、进行销售成本五、进行销售成本结转设置，如右图：结转设置，如右图：总账系统总账系统-月末转账月末转账-销售成本转账销售成本转账六六、销售销售A A产成品产成品2020个，销售价格个，销售价格2020元，填制凭证：元，填制凭证：借：应收账款借：应收账款 400400 贷：主营业务收入贷：主营业务收入AA产成品产成品 400400此时我们应该按照全月平均法结转此时我们应该按照全月平均法结转2020个商品的销售成本，使用个商品的销售成本，使用“销售成本销售成本结转结转”功能功能 总账系统总账系统-月末转账月末转账-销售成本转账销售成本转账七、注意点：七、注意点：所有科目的辅助核算也必须一致，不能有些科目所有科目的辅助核算也必须一致，不能有些科目有辅助核算，有些科目没有。并且有辅助核算，有些科目没有。并且不能使用不能使用客户往来辅客户往来辅助核算。如果使用了客户往来辅助核算，只能通过助核算。如果使用了客户往来辅助核算，只能通过“自自定义转账定义转账”完成。完成。因为销售成本结转是判断的因为销售成本结转是判断的“主营业务收入主营业务收入”的的贷方发生数量，所以当发生销售退回的时候，填制的凭贷方发生数量，所以当发生销售退回的时候，填制的凭证上证上“主营业务收入主营业务收入”应该反映贷方红字，不要反映在应该反映贷方红字，不要反映在借方。否则的话，销售成本结转的时候，无法判断发生借方。否则的话，销售成本结转的时候，无法判断发生数。数。总账系统总账系统-月末转账月末转账-汇兑损益结转汇兑损益结转概念：概念：是指当有外币核算时，由于汇率调整，导致按照记账汇率折算是指当有外币核算时，由于汇率调整，导致按照记账汇率折算的人民币的余额与按照月末汇率折算的人民币金额的差额。的人民币的余额与按照月末汇率折算的人民币金额的差额。计算方法为：月末汇率计算方法为：月末汇率*外币余额外币余额-按照记账汇率计算的账面上按照记账汇率计算的账面上人民币余额。人民币余额。操作步骤：操作步骤：（1 1）建立账套的时候，）建立账套的时候，“启用外币核算启用外币核算”；（2 2）增加外币，如美元）增加外币，如美元$。选择固定汇率，设置。选择固定汇率，设置6 6月的记账汇率月的记账汇率为为8.218.21；总账系统总账系统-月末转账月末转账-汇兑损益结转汇兑损益结转（3 3）在银行存款和应收账款）在银行存款和应收账款科目下科目下分别分别增加明细科目增加明细科目“人民币人民币”和和“美元美元”。把两。把两个个“美元美元”明细科目设置为明细科目设置为“外币金额式外币金额式”的账页格式，的账页格式，外币核算选择外币核算选择“美元美元$”$”（注：（注：如果有外币核算的企如果有外币核算的企业，必须要设置对应的明细业，必须要设置对应的明细科目，如果不设置明细科目，科目，如果不设置明细科目，汇兑损益结转的数据是错误汇兑损益结转的数据是错误的的）。）。（4 4）本月对外销售业务填）本月对外销售业务填制凭证如下制凭证如下 总账系统总账系统-月末转账月末转账-汇兑损益结转汇兑损益结转（5 5）月末汇率为）月末汇率为8.258.25，按照会计制度，要按照月末汇率对外币核算的科，按照会计制度，要按照月末汇率对外币核算的科目进行调整；目进行调整；100202=117.00*8.25=965.25100202=117.00*8.25=965.25，调增，调增4.684.68（965.25-960.57965.25-960.57）113102=58.50*8.25=482.63113102=58.50*8.25=482.63，调增，调增2.342.34（482.63-480.29482.63-480.29）在外币档案中设置外币的调整汇率（参照增加外币）在外币档案中设置外币的调整汇率（参照增加外币）设置汇兑损益结转；设置汇兑损益结转；总账总账期末处理期末处理转账定义转账定义汇兑损益汇兑损益总账系统总账系统-月末转账月末转账-汇兑损益结转汇兑损益结转（6 6）生成汇兑损益的凭证：）生成汇兑损益的凭证：查看汇兑损益试算表：总账查看汇兑损益试算表：总账期末处理期末处理转账生成转账生成汇兑损益汇兑损益结转结转选中全部外币核算科目；选中全部外币核算科目；总账系统总账系统-月末转账月末转账-汇兑损益结转汇兑损益结转七、注意点：七、注意点：1 1、若要进行汇兑损益结转，则不能把、若要进行汇兑损益结转，则不能把“财务费用财务费用”科目设置为辅助核科目设置为辅助核算的。算的。2 2、如果期末外币余额为、如果期末外币余额为0 0，但本币余额不为，但本币余额不为0 0，仍要通过，仍要通过“汇兑损益结汇兑损益结转转”把本币余额结转出去。把本币余额结转出去。3 3、原则、原则 资产类科目汇率调增，产生汇兑收益，汇率调减，产生汇兑损失；资产类科目汇率调增，产生汇兑收益，汇率调减，产生汇兑损失；负债类科目汇率调增，产生汇兑损失，汇率调减，产生汇兑收益。负债类科目汇率调增，产生汇兑损失，汇率调减，产生汇兑收益。总账系统总账系统-多栏账多栏账一、多栏账的查询与设置一、多栏账的查询与设置 多栏账查询与其他账簿查询不同之处在于：多栏账必须先增加并进多栏账查询与其他账簿查询不同之处在于：多栏账必须先增加并进行相应的设置。下面我们就以查询行相应的设置。下面我们就以查询“应交税金应交税金应交增值税应交增值税”多多栏账的方式来说明多栏账的设置和查询过程栏账的方式来说明多栏账的设置和查询过程 本月应交税金本月应交税金应交增值税发生如下业务：应交增值税发生如下业务：购买原材料：购买原材料：借：原材料借：原材料 100100 应交税金应交税金应交增值税应交增值税进项税额进项税额1717 贷：银行存款贷：银行存款 117117 销售商品：销售商品：借：银行存款借：银行存款 234234 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 200200 应交税金应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额 3434总账系统总账系统-多栏账多栏账二、操作步骤二、操作步骤定义多栏账：定义多栏账：1 1、总账、总账账簿查询账簿查询多栏账多栏账进入进入“多栏账多栏账”界面，点击界面，点击“增加增加”按钮按钮进入进入“多栏账定义多栏账定义”界面，选择界面，选择“核算科目核算科目”（注：（注：这里的核算科目只能选择有下级明细科目的科目这里的核算科目只能选择有下级明细科目的科目），本例，本例中选择中选择“应交应交 税金税金应交增值税应交增值税”。2 2、点击栏目定义中的、点击栏目定义中的“自动编制自动编制”，则显示出该科目下的所有明细，则显示出该科目下的所有明细科目，对于不许需要分析的栏目科目通过科目，对于不许需要分析的栏目科目通过“删除栏目删除栏目”删除删除。总账系统总账系统-多栏账多栏账注意：注意：分析方式有分析方式有“金额金额”和和“余额余额”两种方式两种方式。金额方式和余额方式的区别：若选按金额分析，则系统只输出其分金额方式和余额方式的区别：若选按金额分析，则系统只输出其分析方向上的发生额；若选按余额分析，则系统对其分析方向上的发析方向上的发生额；若选按余额分析，则系统对其分析方向上的发生额按正数输出，相反方向的发生额按负数输出。生额按正数输出，相反方向的发生额按负数输出。如：如：217101217101（应交税金（应交税金应交增值税）科目为贷方分析，若选择应交增值税）科目为贷方分析，若选择金额方式，系统金额方式，系统只只输出其贷方发生额；若选择余额方式，系统将其输出其贷方发生额；若选择余额方式，系统将其贷方发生额按正数输出，其借方发生额按负数输出。贷方发生额按正数输出，其借方发生额按负数输出。点击点击选项选项总账系统总账系统-多栏账多栏账三、查询多栏账三、查询多栏账 在多栏账界面上，选中定义的在多栏账界面上，选中定义的“应交增值税多栏账应交增值税多栏账”，点击，点击“查询查询”按钮。按钮。则查询多栏账显示的数据是：则查询多栏账显示的数据是：欢迎大家对此案例批评指正和补充欢迎大家对此案例批评指正和补充谢谢大家！