我国企业年金制度与工行企业年金服务

我国企业年金制度及工商银行我国企业年金制度及工商银行企业年金综合服务企业年金综合服务二二0000六年七月十四日六年七月十四日1主要内容主要内容 我国企业年金制度工行企业年金服务工行年金服务优势2我国社会保障体系社会保险社会福利住房保障社会救助养老保险生育保险医疗保险失业保险工伤保险优抚安置我国养老保障体系的定位我国养老保障体系的定位3 第一阶段：90年代以前，实行单一养老保险制度，由财政和企业负担职工养老保障；第二阶段：1991年1996年，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度；第三阶段：1997年2000年，建立基本养老保险省级统筹制度；第四阶段：2000年以后，开始进行做实个人养老金账户试点工作，探索建立规范的补充养老保险制度。我国养老保障体系的发展历程我国养老保障体系的发展历程4基本养老保险制度基本养老保险制度 缴费缴费企业缴费:不超过工资总额20%个人缴费:工资总额8%统筹账户个人账户8%基础养老金个人账户养老金基本养老金2006年1月1日开始（根据国发【2005】38号文件）5个人累计缴费年限小于15年的，不发基础养老金，个人账户金额一次性领取。新人新办法，老人老办法，中人逐步过渡19971997年年6 6月月20052005年年1212月月老人老人新人新人中人中人国发【国发【19971997】2626号文件号文件国发【国发【20052005】3838号文件号文件基本养老保险制度基本养老保险制度 计发计发6 退休后，个人领取的养老金水平将不再取决于企业的个体经营状况，而是与社会经济发展状况密切相关。7 企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是企业职工福利制度的主要组成部分。企业年金是指：企业年金是指：8当前当前未来未来从职工利益出发，有利于弥补基本养老金替代率的不足，提高职工退休后的生活水平和保障程度，减少后顾之忧。10%5%85%50%10%40%从国家层面看，有利于完善社会养老保障体系，减轻政府基本养老保险的支付压力，积极应对我国人口老龄化挑战。从企业层面看，有利于企业完善薪酬分配结构，作为长期激励的重要手段和增强企业凝聚力的一种激励机制,提高对优秀人才的吸引力,稳定员工队伍，降低优秀员工的流失率。个人储蓄个人储蓄养老金养老金个人储蓄个人储蓄养老金养老金补充补充养老金养老金建立企业年金制度意义建立企业年金制度意义919911991年年19951995年年19971997年年20002000年年 除辽宁省外，其他省市可确定一个具备条件的市进行试点，在国家规定的比例内提取的企业年金可直接列入成本。进一步强调了各级人民政府要充分认识补充养老保险制度的重要性。对企业建立补充养老保险的基本条件、决策程序、资金来源、管理办法、待遇给付等，提出指导性意见。第一次提出“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险”。国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知，将企业补充养老保险更名为“企业年金”。国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定关于建立企业补充养老保险制度的意见国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定文件名称核心精神 我国企业年金制度发展的历程我国企业年金制度发展的历程10企业年金试行办法 2004年1月6日颁布，同年5月1日施行企业年金基金管理试行办法 2004年2月23日颁布，同年5月1日施行关于企业年金基金证券投资有关问题的通知 2004年9月29日颁布，颁布之日起施行关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告 2005年8月1日颁布，颁布之日起施行关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知 2005年12月19日颁布，颁布之日起施行我国企业年金制度规范发展的里程碑我国企业年金制度规范发展的里程碑11 法律定位 信托资产 缴款主体 企业、个人 积累模式 缴费确定型或混合型 账户管理 完全个人账户 资金来源 劳动保险费或自有资金 基金管理 完全积累制、市场化运作我国企业年金管理模式定位我国企业年金管理模式定位12企业年金监管机构（政府）制定法规、资格认定、依法监管受托人（企业年金理事会）制定年金计划、投资策略；选择专业管理机构；监督基金运营；收取缴费、支付待遇委托人（企业、职员）受益人账户管理人管理企业、个人账户托管人保管基金财产投资管理人投资运作基金信托委托信息监督投资指令监督我国企业年金基金市场运作框架我国企业年金基金市场运作框架13我国企业年金管理模式两种受托方式我国企业年金管理模式两种受托方式内部受托内部受托（企业年金理事会）（企业年金理事会）企业代表企业代表管理层、人事、财务、法律、纪检监察等部门职工代表职工代表工会或职工代表大会选举产生，不少于1/3外请专家外请专家不超过1/3外部受托外部受托企业年金基金企业年金基金受托人机构受托人机构VSVS14我国企业年金管理模式管理费用列支我国企业年金管理模式管理费用列支从企业成本中列支从企业年金基金财产中列支从企业年金基金财产中列支从企业年金基金财产中列支列支渠道列支渠道每户5元元/月月基金净值的1.2基金净值的0.2基金净值的0.2规定最高收费规定最高收费账户管理账户管理投资管理投资管理托托 管管受受 托托 项项 目目15主要内容主要内容 我国企业年金制度工行企业年金服务工行年金服务优势16内部受托（年金理事会）委托人（*公司）账户管理人：中国工商银行 托管人：中国工商银行专业投资机构：工行或合作伙伴委托信息核对投资指令监督信托受托咨询人：中国工商银行委托外部受托（法人受托机构）工行的年金服务工行的年金服务 综合服务方案综合服务方案17工行的服务受托咨询服务账户管理服务资产托管服务其他增值服务工行的年金服务工行的年金服务18工行的服务受托咨询服务账户管理服务资产托管服务协助制定企业年金方案提供年金基金投资建议编制年金基金管理报告缴费收取和待遇支付协助当事人选择与监督其他增值服务协助建立年金理事会协助企业建立年金计划工行的年金服务工行的年金服务 受托咨询受托咨询19工行的年金服务工行的年金服务受托咨询的定位受托咨询的定位 协助协助企业年金理事会履行受托人职责 承担受托管理的各种具体事务 提供咨询、顾问及其他各种支持 2005年4月获得中中国国银银监监会会企业年金基金受托管理业务资格20受托咨询服务受托咨询服务(一一)【年金管理咨询】协助建立企业年金理事会及常设机构，制定理事会章程，在理事会行使职责的过程中提供必要的协助和咨询。【设计年金方案】协助确立企业年金方案原则，分析环境因素，设计缴费和分配方式，进行年金测算和分析，提供个性化的年金方案供选择。【提供投资建议】设计年金基金投资组合和理财方案，提供适合年金投资的债券理财产品，代理债券买卖，推荐投资管理机构和年金投资产品。【协助选择机构】根据企业年金账户管理人、基金托管人、投资管理人公开信息及有关权威咨询机构评估，协助企业选择最能满足需求的年金管理机构。21【缴费与支付】依托工行遍布全国的机构网点和网上银行、电话银行、自助银行等渠道，提供年金基金归集、划拨、支付服务，保证资金及时到账。【编制管理报告】提供企业年金基金管理综合报告（包括资产负债表、收入支出表、投资收益表、收益分配表、净值变动表以及委托人要求的其他个性化报表），对多种投资组合或不同投资管理人的报告进行汇总分析。【基金管理监督】协助委托人评估和监督账户管理人、基金托管人、投资管理人的工作，提供托管人和投资管理人综合评级、账户管理系统功能分析等咨询服务。受托咨询服务受托咨询服务(二二)22工行的服务受托咨询服务账户管理服务资产托管服务建立企业、员工、计划信息建立个人账户和企业账户管理年金缴款投资管理、投资转换年金转移核算与记录出具账户管理报告及对账单网上数据交互其他增值服务分配年金收益退出计划及待遇支付变更账户资料或计划信息电子银行查询服务税优处理工行的年金服务工行的年金服务账户管理账户管理23账户管理服务的主要内容账户管理服务的主要内容账户的建立、维护和管理账户信息的交互 查询（网上银行、电话银行、ATM机）报告（包括各种报表）变更（可自助完成）年金待遇的支付年金财产账实核对其他外延服务辅助人力资源管理、投资理财等24.账户管理服务账户管理服务(一一)【信息管理】初始建立、按要求修改企业信息、职工信息、年金计划信息。支持不同行业、规模、结构、层级、核算方式的企业年金信息管理，支持集团内设立多个年金计划，支持企业合并与分立的计划管理。【账户建立】为企业和每个职工建立年金基金账户。设置未归属权益账户，用于灵活调配未归属权益。系统内部设立多个子账户，适应未来企业年金税收政策的变化。【缴费计算】根据企业年金方案，提前计算企业年金缴费金额，及时通知企业备款。【缴费管理】按照企业缴费分配规则对个人账户和企业账户进行预处理，提供缴费通知单和缴费明细；资金到账后进行缴费入账，保证账实相符。25账户管理服务账户管理服务(二二)【投资管理】记录企业、个人的投资组合，根据企业、个人需求随时进行不同投资组合的转换。【收益分配】根据委托人/受托人的要求，按日、周、月、年或不定期进行投资收益分配，将投资收益记入个人账户和企业账户。【支付核算】根据委托人/受托人的要求，计算年金待遇支付金额，一次性或分期将年金待遇支付给职工。【统计报表】提供个人账户缴款、收益、支付明细统计，企业账户明细、汇总统计，收益分配、管理费统计，按月、季、年提供报表和对账单。【账户查询】职工可通过工行网上银行、电话银行、ATM机随时查询个人账户余额，企业可通过网上银行查询账户明细，进行数据传输。26工行的服务安全保管基金财产年金基金账户开设办理清算交割会计核算与估值投资监督出具年金托管报告受托咨询服务账户管理服务资产托管服务其他增值服务工行的年金服务工行的年金服务资产托管资产托管27 资产托管服务资产托管服务(一一)【资产保管】为企业年金基金单独建账，分别核算，每日估值，定期对账，保证企业年金基金资产安全、完整。【资金清算】在投资管理人完成证券交易后，与证券登记公司或交易对手完成场内场外资金清算和证券交割。【会计核算】按照企业年金基金所依据的会计准则对年金基金进行会计核算，核算内容包括成本计量、收入确认、利息计提、费用结转等，每月提供资产负债表、经营业绩表和净值变动表等会计报表。28资产托管服务资产托管服务(二二)【资产估值】按公允价值对企业年金基金名下的资产进行估值，准确及时地反映企业年金基金的真实价值，并每日计算基金资产净值增长率。【投资监督】按照法律法规及托管合同的规定，对企业年金基金投资管理人的投资活动进行监督，发现问题及时向受托人和监管部门报告。【托管报告】及时向受托人提供企业年金基金运作情况的报告，内容包括：会计报告、托管报告、风险提示情况报告以及监管部门要求披露的信息等。29工行的服务受托咨询服务账户管理服务资产托管服务其他增值服务绩效分析报表定制信息咨讯债券交易异动监控通讯租赁现金管理税务处理欠款通知雇员培训工行的年金服务工行的年金服务增值服务增值服务30年金增值服务年金增值服务(一一)【投资评价】提供企业年金基金投资收益率计算、相对业绩表现分析、风险测量、收益/风险综合分析、业绩归因分析、包括图表展示和报表打印。【报表定制】根据委托人/受托人的要求，提供与年金基金管理有关的各类个性化报表。【信息资讯】依托工行丰富的信息资源，提供信息简报，提供企业年金法律法规、政策走向、行业动态、市场分析、市场信息等资讯。【债券交易】为企业寻找符合要求的债券交易对手，在各项交易过程中优先予以考虑。31年金增值服务年金增值服务(二二)【现金管理】在缴费归集、待遇支付、投资等环节提供便捷的资金结算和信息查询服务，提高资金运行效率。【税务处理】在年金缴款、投资、支付三个环节，提供税收政策和税务处理咨询。【欠款通知】如年金缴款未按时到账，及时通知委托人/受托人。【年金培训】协助开展职工企业年金政策、管理运作知识培训，提高职工对企业年金的认知度。32主要内容主要内容 我国企业年金制度工行企业年金服务工行年金服务优势33工行的服务优势工行的服务优势丰富的实践经验丰富的实践经验是最早参与我国企业年金制度设计的金融机构之一，是劳动保障部企业年金专家顾问小组成员，全程参与了劳动保障部企业年金制度研究、设计和法规起草工作。2002年，在本系统5家分行开始年金试点工作，并逐步扩大试点范围。今年，将扩大至全行。2002年6月，开始为客户提供企业年金托管服务，是中国最大的托管银行，托管资产逾2000亿元。2004年10月，在继续做好年金托管服务的基础上，率先在银行业成立企业年金中心，提供受托咨询、账户管理、基金托管等一揽子年金服务。凭借领先的信息科技和电子网络，长期安全管理441万个企业账户、逾5.34亿个人账户，是“天然的账户管理人”。34工行的服务优势工行的服务优势丰富的实践经验（续）丰富的实践经验（续）截至6月底，管理年金个人账户达64.95万户，托管年金基金355.42亿元。成功管理国内迄今为止规范年金最大一单，成功管理国内第一支入市年金基金。企业年金客户分布广泛，涵盖电力、煤炭、烟草、机械、金融、钢铁、铁路、民航、出版发行、IT、建筑、商贸、医药等20多个行业，包括国有、集体、民营、外资等各种性质的企业。除针对企业年金基金提供服务外，还为多个客户的补充医疗保险、住房公积金、员工持股计划、员工激励计划、员工集合理财等集合式计划提供了账户管理和基金托管专业服务。352001年12月，人民银行批准开展企业年金托管业务；2005年4月，银监会批准开展企业年金基金受托管理和账户管理业务；2005年8月，首批获得劳动保障部组织评审的企业年金基金账户管理人、托管人资格，成为四大商业银行中唯一获得两项资格的机构。工行的服务优势工行的服务优势合规的业务资格合规的业务资格36工行的服务优势工行的服务优势强大的科技实力强大的科技实力首家实现全国经营数据的集中统一、实时处理；日处理交易量1亿笔；实现全系统经营数据报表T+1日自动生成。在上海、北京两大数据中心（一个运行中心，一个备份中心）实现国际领先的异地千公里级海量数据备份，建立了基于数据、应用、操作和环境四个层次的灾备体系，确保提供7*24小时的不间断服务，防范大面积突发事件的破坏性影响。工商银行的数据集中工程项目被人民银行评为银行科技发展特等奖，这是十十几几年年来来金金融融系系统统的的首首个个特特等等奖奖。承担的“十五”科技攻关项目全部通过了国家科技部的正式验收，研发的产品在国内各种科技评审活动中屡获殊荣。37 工行的服务优势工行的服务优势强大的科技实力（续）强大的科技实力（续）国内第一家投产了全行统一的全功能银行系统，该系统承担了全行所有业务和管理信息的统一处理，对全行所有业务提供全方位的支持。由信息科技部、软件开发中心、测试中心、生产中心组成的科技体系，形成从需求分析、项目管理、开发测试、投产推广全过程的开发与应用管理。全行科技人员总计15,000人，其中，软件开发人员达3,000人。2005年，中国工商银行企业年金基金账户管理信息系统经中国人民银行组织的专家评审鉴定，被评为“国内领先的科技项目”，是国内唯一获此殊荣的账户管理信息系统。3821,000多家境内分支机构，100家境外分支机构和遍布全球的1,028家代理行，向441万法人客户和5.34亿多个人客户提供本外币全方位金融服务。我行以领先的信息科技建造的立体电子服务网络，提供ATM机17,000台，POS终端8万台，拥有量全国第一。工行的服务优势工行的服务优势密集合理的服务网络密集合理的服务网络39 网上银行查询 电话银行查询 营业网点查询 由自助银行、电话银行、手机银行和网上银行构成的电子银行立体服务体系日益成熟，电子银行交易额居国内同业首位。工行的服务优势工行的服务优势便捷的服务手段便捷的服务手段40工行的服务优势工行的服务优势其他综合实力其他综合实力世界500强之一，中国最大的商业银行，2005年底总资产达64,581亿元。总资产、总资本、核心资本和营业利润等多项核心指标均居国内业界第一位。中国评级最高的银行之一。穆迪信用评级：A2/P-1。中国最大的批发银行、最大的零售银行、最大的清算银行、最大的现金管理银行、最大的电子银行、最大的托管银行。先进的资金清算系统，2005年人民币结算量达150万亿元，占全国金融系统45%,位居市场第一。其中证券资金结算的市场份额超过60。强大的资金清算能力。国内系统内资金清算保证2小时到账。便捷的电话银行、网上银行、手机银行等电子银行服务，交易量居国内同业首位。41 环球金融 “中国最佳银行”2005年-2001年，连续5年 “中国最佳个人网上银行”2005年、2004年、2003年 “中国最佳企业网上银行”2002年 欧洲货币 “中国最佳银行”2004年、2003年、2000年 金融亚洲 “中国最佳本地银行”2003年 所获殊荣（一）所获殊荣（一）42银行家“中国最佳银行”2004年、2002年、2001年、2000年“全球最佳银行网站”2002年所获殊荣（二）所获殊荣（二）亚洲货币“中国最佳托管银行”2004年 “中国最佳内地商业银行”2003年环球托管“中国最佳托管银行”2004、2005年财资“中国最佳托管银行”2005年43中国互联网协会在2005年“中国互联网产业品牌50强（TOP50）”评选中，获得“中国互联网产业调查”网上银行第一名 证券时报 2005年“优秀银行网站奖”第一名和“最佳网上交易安全网站奖”。所获殊荣（三）所获殊荣（三）国内著名财经网站“和讯”2006年新近推出的“网上银行评测中”，我行以绝对优势获得国内首次网上评测第一名。中国工商银行企业年金基金账户管理信息系统经中国人民银行组织的专家评审鉴定，被评为“国内领先的科技项目”。44 感谢贵公司对工行的支持与信任，我们将凭借感谢贵公司对工行的支持与信任，我们将凭借丰富的经验，依靠专业化的管理团队、强大的科丰富的经验，依靠专业化的管理团队、强大的科技实力，秉承稳健经营、安全至上、周到服务的技实力，秉承稳健经营、安全至上、周到服务的理念，为贵公司企业年金基金管理提供安全、便理念，为贵公司企业年金基金管理提供安全、便捷、专业的服务。捷、专业的服务。结结 束束 语语 45