南京农业大学大额资金使用管理规定

南京农业大学文件校计财发202317 号关于印发南京农业大学大额资金使用治理方法的通知各学院、各单位：为加强学校大额资金使用治理，保证资金安全和合法、合规、 合理使用，标准审批程序，防范财务风险，提高工作效率，促进事业进展，依据国家相关财经法规，学校制定了南京农业大学大额资金使用治理方法。现予以印发，请遵照执行。特此通知南京农业大学2023 年 1 月 18 日附件：南京农业大学大额资金使用治理方法- 7 -附件南京农业大学大额资金使用治理方法第一章 总 则第一条 为加强学校大额资金使用治理，保证资金安全和合法、合规、合理使用，标准审批程序，防范财务风险，提高工作效率，促进学校各项事业的安康进展，依据高等学校财务制度财教2023488 号、高等学校会计制度财会202330 号以及教育部关于进一步推动直属高校贯彻落实“三重一大” 决策制度的意见教监20237 号等相关文件的规定，制定本方法。其次条 本方法所指大额资金使用是指一次支出金额在5 万元以上含5 万元的各类支出。包括大额银行存款支出、大额现金支出等，其中外汇资产按折合后的人民币金额计算。第三条 大额资金使用治理的原则是：合法、合规、民主决策、预算掌握、职责明确、分类治理、分级授权、严格审批。第四条 本方法适用于全部校内单位不含校办产业法人单位。其次章 审批范围与审批权限第五条 以下内容不属于大额资金审批范围：一各财务机构按银行核定额度提取的备用金;二已列入年度部门预算或校级预算、并获得上级主管部 门或学校批准的预算分解;三应缴财政专户款的上缴；四由资产与后勤保障处核准的水电费、燃料费支付;五学校例行发放学生的各类生活补贴、困难补助、助学 贷款、奖助学金通过学校办公系统审批；六学校各银行资金存款之间的调拨由计财处处长会议 争论确定。第六条 学校大额资金使用实行“分级授权、逐级审批”制度， 具体分级审批权限依据科研经费、其他经费两类分别审批治理。一科研经费15 万元含5 万元至30 万元以下金额在5 万元含5 万元至30 万元以下的大额资金支出， 按经费负责人、职能部门负责人、计财处负责人逐级审批。230 万元含30 万元至50 万元以下金额在30 万元含 30 万元至 50 万元以下的大额资金支出， 按经费负责人、职能部门负责人、计财处负责人、分管校领导逐级审批。350 万元含50 万元至100 万元以下金额在50 万元含50 万元至100 万元以下的大额资金支出，按经费负责人、职能部门负责人、计财处负责人、分管校领 导、协管财务校领导逐级审批。4100 万元含100 万元以上金额在100 万元含100 万元以上的大额资金支出，按经费负责人、职能部门负责人、计财处负责人、分管校领导、协管 财务校领导、校长逐级审批。二其他经费除科研经费以外的全部经费15 万元含5 万元至10 万元以下金额在5 万元含5 万元至10 万元以下的大额资金支出， 按经费负责人、职能部门(学院)负责人、计财处负责人逐级审批。210 万元含10 万元至30 万元以下金额在10 万元含 10 万元至 30 万元以下的大额资金支出， 按经费负责人、职能部门(学院)负责人、计财处负责人、分管校领导逐级审批。330 万元含30 万元至50 万元以下金额在30 万元含 30 万元至 50 万元以下的大额资金支出， 按经费负责人、职能部门(学院)负责人、计财处负责人、分管校领导、协管财务校领导逐级审批。450 万元含50 万元以上金额在50 万元含50 万元以上的大额资金支出，按经费负责人、职能部门(学院)负责人、计财处负责人、分管校领导、协管财务校领导、校长逐级审批。第三章 审批单位及职责第七条 大额资金支出审批单位主要包括：资金使用单位、职能部门、财务部门等，具体职责为：一资金使用单位资金使用单位的工程负责人为大额资金支付的第一责任人， 对工程执行的真实性、相关性、合法性和合规性负责，对是否达 到预期效果、具备支付条件具体把关，并供给必要的原始单据和 资料发票、合同、中标通知书、政府选购批件、支付申请表、 固定资产验收单以及其他相关资料。资金支付时需填写南京 农业大学大额资金付款会签表。二职能部门相关职能部门履行工程执行的指导、监管职能，依据学校管 理规定严格审核把关，主要审核工程是否经过可行性论证、履行 招标选购、通过竣工验收、工程审计、资产验收、依据合同条款 支付资金等。三财务部门财务部门主要审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整， 是否符合预算，审批手续是否齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符等。第四章 附 则第八条 对符合“三重一大”制度中规定的重要工程安排、大额资金使用等依据南京农业大学贯彻执行“三重一大”决策制度的暂行规定党发202369 号执行。第九条 本方法自印发之日起执行，原南京农业大学大额资金使用治理方法校计财发2023379 号同时废止。第十条 本方法由计财处负责解释。附表南京农业大学大额资金付款会签表工程名称经费本号及用途：已付金额：合同金额：本次申请金额：本次申请支付%：票据类型 ：发票票据张数 ：已付%：暂付款张冲销暂付款发票号码：使用单位意见：经办人：验收人:负责人(签字)：年月日工程主管部门意见：负责人(签字)：年月日财务部门意见负责人签字：年月日校领导意见分管校领导(签字)：年月日协管财务校领导签字：年月日校长签章：年月日南京农业大学校长办公室2023 年 1 月 18 日印发