银行同业投资业务尽调报告(模板)

同业投资业务尽职调查报告（经营单位填写）投资标的类型：（见立项申报表选择）实际融资人：投资金额： 人民币 元投资期限： 个月经营单位：项目负责人联系电话：归口管理部门：产品负责人联系电话：送审日期：5声明、保证与结论意见本笔业务尽职调查报告系通过现场调查、非现场调查收集基础材料基础上撰写，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本尽职调查报告签字人对基础材料的真实性、合法性、有效性负责，对尽职调查报告的一致性、完整性负责；本业务交易结构方案系基于融资人客观需求，结合当前的监管政策制定，本业务送审方案签字人认为本业务方案及交易结构的合理、合法和合规。综上：同意给予实际融资人 投资 元，期限 年（个月），我行综合收益率 ，项目增信措施 ，交易结构 。 调查人:审查人: 签批人：其他参与尽职调查人员签名（业务归口管理部门人员）： 日期： 年 月 日第一章 投资要素基本情况分析一、业务背景（简要阐述该笔投资业务产生的背景）二、拟投资资产情况和方案要素(一)资产名称、类别1、资产类别： 2、资产配置: (二)拟投资标的资产的基本情况1、投资内容： 2、资金用途： 3、客户评级： 4、还款来源： 5、投资期限（注明还本付息方式：（还本方式包括到期一次性还本，半年还本一次或其他方式；付息方式包括按季付息、到期一次支付利息或其他方式）： 6、投资规模： 7、资金担保： 三、交易结构(一)相关主体1、融资人: 2、保证人: 3、信托公司: 4、证券公司: 5、托管人:(二)交易结构（三）创新业务模式对创新业务模式须进行详细描述（含每个环节签署的合同名称），并画出详细的交易结构图，阐述法律分析意见。（四）各交易主体情况1、发行人基本概况、财务状况分析、同类型产品发行历史简介及与我行的业务合作情况2、交易结构中涉及到的其它机构简介四、成本分析序号收费分类%（年化）备注融资总成本券商定向资管管理费率证券公司资管托管费率信托公司报酬费率信托公司托管费率担保费等其它费用费率融资顾问费率入池收益率及项目提供行手续费理财产品托管费销售服务费率客户理财预期收益率第二章 基础资产基本情况分析一、融资人基本情况及相关分析（一）融资人简介（包括历史渊源、成立时间、经营范围、主营业务、经营期限、资质、经营业绩、市场声誉、发展前景、经营场所现状描述、现有员工人数、员工素质情况等）1、公司发展沿革2、公司股权结构股东名称或姓名出资金额出资形式出资比例主营业务合 计100%如果上表仍不能完整地明示实际控制人，需要进一步向上追溯企业最终控制人。3、管理者分析（公司治理、内控制度、管理层素质、主要决策人的人品、经验、道德素质等）（1）股东会、董事会、监事会设置情况和权限：（2）主要领导简历、业绩和信用记录：（3）主要领导岗位是否主要由有亲缘关系人员担任：是 否说明如下：4、关联企业情况（提供集团组织结构图，包括集团公司、子公司、孙公司股东情况、财务情况、主营业务及关联关系，关联交易情况、定价政策等；集团公司内部资金管理模式；母公司控制力，即在财务、人事等方面，母公司对其参、控股的子、分公司的管理、控制的方式方法和力度；申请人在集团的地位和影响程度，母公司对申请人的支持力度，是否存在母公司占用申请人资金的情况）（二）融资人经营和行业分析1、经营范围2、主营业务状况（1）单一融资主体（非集团型客户）。a.制造业企业：生产产品是否属于产业指导目录中淘汰或限制类，原材料采购、销售客户和结算情况、产销情况、成本构成、核心竞争能力、经营方针策略、环保情况等进行分析。b.施工企业：企业承接合同量的变化情况，不同类型的项目占比、主要客户对象、业务承包和转包方式、定价、周转、支付结算方式、合同执行情况等介绍。c.贸易企业：关注企业贸易类型（自营、代理），贸易量、和在贸易链条中所属层级，主要品种的价格波动情况和贸易经验，价格风险锁定措施，上游主要企业和下游销售对象。d.融资平台：明确企业属于银监会平台名单中的哪一类（监管类、监测类），了解企业基本运作模式，对业务运作流程进行简要描述，对政府资产（项目资产、土地资产）注入、项目运作收益、政府补贴收入、款项（土地收入或收储成本返还、工程款）结算回笼等进行阐述。还应描述当地政府扶持力度（应列举出具体的支持政策，并提供相应文件资料），其他重大事项（如媒体或其他渠道了解的信息）。(2)集团型客户集团型客户往往涉及多元化经营，应在对其各经营板块业务进行简要全面描述的基础上，对核心重点经营板块及从事该板块经营的子公司经营、财务、核心竞争能力情况进行重点调查阐述。各经营板块近三年产销增长、收入盈利、投资情况，可列表阐述。占企业销售收入20%以上的主要经营板块必须予以重点阐述，并对产销、收入、盈利波动情况予以分析说明。涉及对集团型客户中某一重点经营主体的调查阐述，可比照上述单一融资主体模板进行深入分析。若集团客户未来有扩张、转型、或主要在建或拟建项目、资产并购等需求，请简要描述融资人未来资金需求计划和项目进展。3、业务发展目标可参考以下内容（1）业务发展目标（2）未来三年投资计划4、融资人所在行业状况及发展前景可参考以下内容：（1）行业现状（2）行业发展趋势5、融资人行业地位和竞争优势可参考以下内容：（1）竞争状况（2）行业地位和竞争优势（三）融资人财务分析1、融资人最近三年及近一期财务报表情况注：若申请人是新设法人，此项可简化处理；若为合并报表，需对核算范围进行说明。表1：合并资产负债表 单位：万元项 目2015年9月末2014年末2013年末2012年末流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利应收利息其他应收款存货一年内到期的非流动资产其它流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产净额在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其它应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本国家资本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益小计负债和所有者权益总计表2：合并利润表 单位：万元项 目2015年1-9月2014年度2013年度2012年度一、营业总收入其中：营业收入其中：主营业务收入其他业务收入二、营业总成本其中：营业成本其中：主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税费用五、净利润少数股东损益归属于母公司所有者的净利润表3：合并现金流量表 单位：万元项 目2015年1-9月2014年度2013年度2012年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 单位：万元前三年前二年前一年上年同期当年月总资产总负债所有者权益营业总收入主营业务成本主营业务利润（主营业务收入-主营业务成本-税金和附加）三项费用（管理费用、销售费用、财务费用）投资收益利润总额经营活动现金净流入经营活动现金流入整体净现流销售收入增长率资产负债率（负债/资产）有息负债权益比（有息负债/净资产）主营业务利润率（主营业务利润/销售收入）资产报酬率（利润总额财务费用）/年平均总资产流动比率（流动资产/流动负债）速动比率（流动资产存货）/流动负债存货周转率（销售成本/平均存货）应收账款周转率（销售收入净额/（应收账款平均余额应收票据平均余额）利息保障倍数（利润总额+财务费用/财务费用）2、主要科目明细说明（X年X月）（1）一般性要求对主要科目进行明细说明，并对趋势性变动、异常变动的科目进行解释。根据企业所处行业不同，应侧重对反映行业企业特点的重点科目做重点分析。包括不限于：l 一般应对货币资金、应收账款、预付账款、存货、其他应收款、其他资产、短期借款、长期借款、应付账款、其他应付款、其他负债等需进行列示；l 对报表中大幅变动科目（较年初增减变化在30%的）应进行重点分析；l 对报表中其他占比较大的单项资产和单项负债（单项资产占总资产的10%以上、单项负债占总负债的10%以上）；l 对报表中异常科目进行解释（比如：净利润为负数，营业利润为负数等）。（2）财务指标分析运用总量分析、趋势分析、结构分析和指标分析（包括盈利能力指标、偿债能力指标和运营效率指标）等财务分析手段，形成企业整体财务特征的评价及长短期偿期能力的判断。现金流量分析应侧重现金流量总量、结构，分析经营活动现金净流量是否正常，分析企业资金来源比例和再投资能力。企业经营活动净现金流量为负的应予重点分析。（四）融资人信用状况1、贷款卡查询信息列示未结清信贷业务的品种、余额、对外担保总额，调查分析信用记录是否正常。对外担保总额较大的应对具体担保结构情况进行分析。对有未结清不良信贷信息、已结清不良信贷信息、欠息的应提供相关解释；对诉讼、环评处罚等记录进行调查了解。2、申请人的信用记录（一）主要贷款银行授信情况与其他银行的往来情况及各家银行对其信用支持情况；（二）公司债务违约记录申请人资产抵押、质押、其他被限制处置事项。3、公司近期发债及履约情况（1）主体信用评级或跟踪评级情况（2）债务融资工具发行及偿还情况（五）我行与融资人及关联企业业务往来（请全面描述我行与融资人及关联企业业务往来情况，包括：授信额度、已使用授信、债券（公募、私募）承销、结构化融资、理财投资等、其他需要说明的业务或综合收益。）二、资金用途明确资金实际使用人和资金用途。其中：（1）对资金用于企业流动资金用途的，应结合企业经营情况、报表情况简要分析其资金需求的合理性。（2）对资金用于固定资产项目建设的，应对固定资产项目的建设内容、规模、项目手续合规性、总投构成、资金来源、项目建设进度、资金投入情况、项目经济评价等做全面分析。三、还款来源分析（一）第一还款来源的可靠性分析综合财务状况分析和投资到期情况。可参考：（1）调查分析企业自身经营产生现金流的能力、投资活动现金流、高流动性资产、质押物变现收入、融资能力等；（2）应收账款支持，重点关注应收账款期限结构、到期回收能力；（3）若集团公司且对下属子公司的资金调配有完全掌控力，可分析集团统筹还款能力；（4）如来自项目的自身收益，应具体测算该项目未来可产生现金流情况以及其还本付息能力，并提供还款现金流的监控方案；（5）如来自政府回购资金，应明确政府回购资金的具体来源、回购资金安排及资金监控方案；（6）政府支持或其他还款来源。对于依赖投资收益、营业外收入、变现资产盈利或回笼现金的经营主体，应侧重分析其相关收入的可得性及可持续性。对于依赖政府补贴盈利的公用事业经营主体，应重点分析其补贴来源的稳定性及可持续性。必要时提供政府文件支持。对于主要依赖当地政府财政还款的，需对当地政府的财政收支情况、当地政府总的负债情况进行调查，根据财政收支情况评估偿债能力。（二）债务结构分析分析融资人负债来源结构、期限结构等，判断到期偿债压力，侧重于融资人流动性的关注。（三）第二还款来源的保障力度分析四、增信措施分析（一）保证人方式分析1、基本情况。按本报告“第二部分（一）融资人简介”要求执行。2、经营和行业分析。可参考本报告“第二部分（二）融资人经营和行业分析”执行。 3、财务分析。按本报告“第二部分（三）融资人财务分析”要求执行。4、信用状况。按本报告“第二部分（四）融资人信用状况”要求执行。5、保证人主体资格和保证限额分析（1）主体资格分析（担保是否符合法律法规和本行的要求）（2）保证限额分析（分析保证人可承担的保证额度及本次担保占保证额度的比例情况）（3）保证人与申请人关系、是否存在互保、互保额度及是否存在过代偿的情况以及代偿的资信情况。注：保证人为自然人填写下表姓名性别年龄身份证号单位职务名下主要资产和抵质押状态人行征信查询结果（二）抵押/质押担保方式分析1、抵押人/出质人基本情况担保人全称： 所属行业： 详细地址： 邮政编码： 注册资本： 实收资本： 经济性质（国有、集体、民营、外资等）： 主营业务： 兼营业务： 资质内容和等级： 贷款卡（证）号码和密码： 基本账户行： 企业规模： 法定代表人： 国籍： 授权代理人： 国籍： 财务主管： 国籍： 2、担保物评价（1）担保物为土地、房产（在建工程）填写下表抵押物名称抵押物权属(是否共同财产) 地理位置土地证号房产证号土地面积项目总建筑面积及抵押物建筑面积和分摊土地面积建筑面积分地上、地下说明土地性质出让(协议、招拍挂)/划拨/其他房屋装修情况毛坯房/初装修/精装修宗地类型独立/分摊房屋使用现状自用/出租/空置/在建土地规划用途住宅/商业/办公/工业/综合/其他房屋实际用途土地开发程度 通 平，是否拆迁完毕房屋形象进度规划层数 ，已施工层数 土地取得时间和使用年限房屋建成时间 年 月土地购置价款总价 万元；楼面地价 万元/房屋取得方式自建/外购房屋开发成本(总投资/可售面积) 万元房屋取得价格和时间 万元、 年 月评估机构评估时间和有效期评估方法收益现值法/重置成本法/现行市价法/清算价格法/其他方法（简要说明）受限条件是否已抵押/是否可转让/是否被查封、扣押和监管/是否法律法规禁止流通财产/所有权是否有争议/是否设定优先受偿权评估总价 万元（地上 万元、地下 万元）评估单价 元/抵押率 %抵押单价（评估单价*抵押率） 元/合理性分析现房分析地上、地下评估单价，在建工程分析已建面积评估单价，并与周边房价进行比较。通用性、变现性分析担保权设定生效方式登记生效/占有生效/签订担保合同后生效登记部门土地管理部门/房产管理部门/其他部门（注明名称）是否已办理保险否/是（2）其他担保物填写下表 抵/质押物名称抵/质押物权属处所（或质物保管地点）及具体情况介绍抵/质押物数量抵/质押物使用现状自用/出租或许可他人使用抵/质押物取得途径外购/自制/继承/受赠/背书/划拨/出让/共同开发/委托开发/其他（注明）抵/质押物权属证明名称及编号、签发单位受限条件是否已抵押/是否可转让/是否被查封、扣押和监管/是否法律法规禁止流通财产/所有权是否有争议/是否设定优先受偿权是否被确认为企业关键设备、成套设备或核心资产抵押/质物是专用设备还是通用设备抵/质押物价值确定方式评估确定/协商确定/账面价格抵/质押物购买价格和时间 万元、 年 月抵/质押物账面价值原值 万元，净值 万元抵/质押物评估价值 万元抵/质押物价值评估方式收益现值法/重置成本法/现行市价法/清算价格法/其他方法（简要说明）评估机构评估日期和有效期 抵押/质押率 %合理性分析通用性、变现性分析是否已办理保险否/是 担保权设定生效方式登记生效/占有生效/签订担保合同后生效登记部门工商行政管理部门/林木管理部门/交通运输管理部门/公证部门/其他部门（注明名称）（三）其他情况若采用信用免担保，应说明采取信用免担保的理由。第三章 风险分析及防范措施一、本笔投资业务的基础资产信用风险分析（一）财务风险（二）经营风险（三）管理风险（四）政策风险二、交易结构合规性分析三、投资成本收益分析(理财对接匹配情况及理财产品销售目标客户)四、业务自身及相关环节的主要风险及风险控制措施（一）制定涉及投资业务各环节有关各方的监管措施及办法。（二）针对融资人和项目，制定对于其资金监管、还款来源控制、经营及财务变化、重大事项影响还款能力等方面的监管措施；（三）其它五、结论性意见17