企业融资问题及对策分析

广东中小企业融资问题及对策分析摘要我国目前主导的经济体制是社会主义市场经济，社会主义市场正处于高度繁荣融发展的时期,在这一时期市场对于资本企业有着高标准和严要求。笔者利用所学知识进行公司融资的相关研究,分析企业内部的基本经济信息，调查企业的融资能力和融资成本,和企业可能融通资金的规模大小。企业的生存与发展离不开融资,融资能力的大小也是判断企业是否可具有发展前景的重要因素，如果企业的融资能力低，那么在市场上面临的风险打击就会加大,一旦发生经济不稳定的情况,企业的破产几率就会大大增加,但是融资能力高的企业就不会面临这种问题。所以企业的融资能力直接关乎企业的未来发展。所以本次研究就以广东省的发展企业为例，使其作为研究对象。但愿能我们希望提出相应的对策和建议，旨在为国家经济制度的完善有所帮助，促进广东省社会经济的发展。 关键词:广东省；中小企业；融资Abstract:themaet eonomy fur ounryhas ot a good eelopment spae， n its economcincomvaleha lso bee proot and impod. prmote the cunys ecomc deopmet an rogres, whil howin a pitive grwh force ten developed onteforall ad u-sized etepi evepmentt scia and ecnomiystem tbi a signfiatimpat he ctarsarchand developmen prceslo shows ul tentin. For now, the fiancingenironment ced SMEs in Chna isme andmor serious,andit rins soeostles to thevelopmt of SMEs in Chia. Thisis mainly beau te elopment ofmal nd edium-zed enterpise i the devepentrcss Admbaace of t finang stucturef entrrise. Theefore，wi te hepof ths resarch, the curet itatio of MEfnancing n uangdong Prce of hina staken as the ain body of the reerch. Itis hopd th thugh alyin the prolm o SMEfinancing in Guangdong rovinc,Countersures an suggstins,n or to achieve e natona cnomcsystm to imrv heimplemenaton and rmotetherpddeveopment ofhins sil eonomyKey wors: Guangog Provice， small nd edium - sizedenerprs, fnann situaton目录1 绪论111 研究背景1.2 国内外研究现状11.21国外研究现状11.22 国内研究现状1.3研究内容和方法331.3. 研究内容32中小企业融资相关概述31中小企业的含义、作用32.11 中小企业的含义342.2中小企业融资业务内容52.3中小企业融资特点 广东中小企业融资现状6667814 广东中小企业融资难存在的问题1111.1. 企业实力不强，融资能力弱1114.1. 管理人员的素质普遍偏低12124.1 商业银行贷款“垒大户”的观念一时难以转变.2. 中小企业融资管理制度不健全1334.1中小企业融资法律法规政策不完善131提高广东省中小企业融资能力的对策115.1提高自己的信誉，树立了良好的企业形象15.12完善中小企业制度体系,从而增强其融资能力5.1.3加强人员培训，提高专业技能和风险管理意识15155.2.1改变经营理念,提高业务创新能力15151166166结束语1参考文献18致谢19191 绪论11 研究背景作为中国新兴的活跃力量,广东省中小企业在发展的过程中不断壮大，企业成长数量逐年增多。据中国中小企业协会的相关数据显示,截至于2X年,中小企业的数量呈现“井喷式”的增长,其中个人独资企业数量为10万家,中小型的企业在总体上的规模和数量都呈现上涨趋势。在2X年中小企业的利润总值和销售总数额分别占我国的工业产量中5%和6。在我国国民经济的增长中,中小企业一直在起着积极的作用，他不仅仅会推动我国国民经济的发展,还提供了大量的就业岗位，利于整体的经济结构完善。由于在政府的支持下，中小小企业不断扩张。这能够解决现阶段我国就业率矛盾突出的问题,对我国实现经济转型和社会福利保障的有效实施均起到一定的积极导向作用，在目前的阶段,中国的经济结构正处在转型发展时期,只有抓住当前的机遇，使中小型企业更快更好地为社会主义经济创造经济价值。才能促进社会会的和谐稳定。因此政府应该继续关注中国经济的发展,支持中小企业力度，发展中小企业积极开展不足进行挖掘,对阻碍企业发展的不利因素进行及时排查,在“先知先觉”的工作机制之下，促使我国中小企业呈现稳健的发展态势。广东省作为我国沿海最发达省份之一，广东不断提高自身在改革开放过程中不断进行自我完善，及时调整自己本身的经济架构与未来的发展方式。特别是近年来中小企业的发展,在近几年的发展中规模不断扩大,展现繁荣的发展态势。广东省中小企业在不断前进发展的道路上，一直在我国东南沿海地区起着“领头羊”的作用,极大的带动着中国整体经济的发展。从地理位置来看,广东省处在经济发展的重要战略位置,所以各类新兴企业不断发展，借助这一沿海地区的优势和社会市场条件，中小型企业的发展可以说是突飞猛进,这些中小型企业的发展对于我国各省市的中小型企业发展起到了领军作用。作为我国经济发展前几名的代表,广东省必须率先实施经济改革,把中小型企业现阶段面临的发展问题作为主要矛盾,扩充中小型企业的发展规模。中小型企业想要运行的首当其冲的条件就是资金上的支持,现在大多数的中小型企业都有融资渠道窄，融资难的问题，即使单方面的进行规模扩大也不会有很好的解决。而且根据近几年矛盾的不断突出,其问题呈现不断扩大化，融资难的问题若不能得到良好的解决，其经济的发展会出现“后劲不足”的情况。1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状第一，信贷赔给理论。在该理论的研究范围内,主要描述的是银行等金融机构在作为债权人的身份下，受社会利益的驱使,不愿将将资金发放给一些发展状况不清晰的中小型企业。银行希望能够通过给中小型企业的借贷中将贷款利率进行提高，但这会给中小企业的经营带来巨大的压力，因此，便出现了信贷失衡的现象。Wiss 和 Steglitz明确指出了信贷赔给现象出现的根本原因是逆向选择,先现实社会中,银行不了解中小银行的信誉情况与所从事项目工程的风险性，而且，中小型企业的受自身经营状况的影响，不能承受过高的借贷利率,因此，银行的“债权人”在于中小企业进行合作时，银行便会选取低利率的政策来对逆向选择实行规避。在信贷的过程中,银行主要不愿意将资金带给风险过大的企业,有些从事高风险项目工程的中小企业在信贷中为了能够实现融资,主动提出提高信贷利率,但仍然很难得到银行等金融机构的信任,导致部分银行自身及时有较高的可贷资金，亦坚持不向高风险企业进行借贷。第二，关于小型企业贷款借款模式，借贷款模式就是指中小型企业借助国家银行进行融资,并且主要责任人就是公司的法人。通过这种借贷款之间的相互合作，使银行和企业之间形成了良好的互动往来。增强相互之间的信任,以防止“信任危机”的产生。Namura(993)认为,银行在通过不断与中小企业进行合作的基础上会对各个企业的经营状况、风险评估和信用有一定的了解,便会通过信用的体系来筛选来逐渐将一些信用等级较低的中小企业进行淘汰,进而不断趋于与具有关系借贷的企业进行合作。.22 国内研究现状伴随着中小企业的发展所带来的社会影响不断扩大,我国社会各界均对其发展的前景提高了关注度。王信(202）,将金融体制作为研究中小企业融资难问题的出发点，对现阶段我国国有企业的服务型发展指出了一条发展经营模式，在进行中小型企业的问题研究时,要抓住主要矛盾,找出问题发生的原因，主要是由于中小型企业在进行融资时面临着政府的不支持，不容易在国家所经办的银行中中获取资金。此外在面对中国资本市场的中国中小型企业,有许多影响企业发展的因素，首先是由于市场外部环境的信息不准确,导致企业机构无法对现有的市场状况进行分析,其次是银行没有相应的信用考察人员,对于企业的接待信用情况作出风险评估，这样对于中小型企业的贷款是大大不利的。因此,构建了相关的解决方法，加强对金融机构的建设,通过中小企业的发展提高效率成本的方式。杜俊娟(02X)亦指出,现阶段我国中小企业的发展形式与中小民营银行的发展形式较为完善，因此,要积极引导两者在金融领域进行合作，通过对于风险评估的一定预测,可以适当的让银行扩充中小企业的投资贷款，消除贸易壁垒，加强各个国家之间的联系。13 研究内容和方法研究方法文献综述法：通过相关的互联网渠道，图书馆等存放的文献资料等进行调查和研究。通读相关著作及杂志文章，进行金融知识的归纳整理总结。走访调查法:通过实际的走访进行采访，对于企业融资的经营现状进行调查和分析。 理论与实际相结合：依据目前中小型经营所存在的问题,通过所学的相关理论知识进行应用和实践,这样能能对症下药,解决问题。1.2研究内容本文主要通过广东省中小型企业的融资渠道作为例子,针对这企业的资本结构进行文献分析和知识归纳，然后对于广东省中小型企业目前的经营状况进行调查进而探讨出相似的融资问题。以广东省的中小型企业为例,对其相关财务数据的分析，发现中小型企业融资难得问题,为其提供研究基础,这样利于我国经济又好又快的发展。 中小企业融资理论概述中小企业的含义与作用2.1.1 中小企业的含义中小型企业的概念在教科书中有着清楚且明晰的概念，中小型企业主要从三个方面来定义，即经营规模、财产比重以及公司员工数量。这三个方面使中小型企业作为一个经济主体获得的利润较少。中小型企业一般构成的资金链短缺，构成人员较少，雇佣员工和营业额的数目较少。所以中小型企业面对的市场主体主要是处于中产阶级的家庭，对市场有着清楚的定位，并且公司的经营管理者都是直接对于公司进行经营的，特别了解公司的情况。所以一般的世界各国对于中小型企业都有自己的定位法和量度法。在22X年7月中小型企业改进发根据中华人民共和国的相关规定,对于中国各个领域的中小型企业进行投资归纳和等级划分。如表2-1所示。表21 我国部分中小企业划分标准行业名称指标名称计算单位中型企业小型企业农林牧渔业营业收入万元022X05050工业从业人数人3001000000营业收入万元202X40000300202X建筑业营业收入万元600080000000资产总额万元5000000030500批发业从业人员人025205 营业收入万元50000000050零售业从业人员人5030050营业收入万元5002X00500交通运输业从业人员人301000000营业收入万元30030000203000仓储业从业人数人020210营业收入万元100300000餐饮业从业人数人10000100营业收入万元20X10000002X资料来源:工业信息部网站中小企业的作用中小型企业是我国社会主义市场经济的重要组成部分，它对于我国的经济发展起到了十分强大的促进作用。在90年以来,中国由于改革开放经济达到了一个高速发展的时期，在这个高速发展的经济增长时期，中小型企业起到了十分强大的后台作用，正是由于这些中小型企业的发展才使中国工业生产达到了世界的领先地位。中国当前工业新增产值中的七层左右均是中小企业带来的，尤其是出口商品中的服装、工艺品以及玩具等多数均是由中小企业制造的。由于近年来市场供给产品过多，导致需求大大减少,处于买方市场的地位，所以经济发展也不是很稳定。在这种全球化的经济压力之下，中小型企业首当其冲的进行自身改革,为我国经济的发展起到了相当强大的促进作用。也成为我国经济发展的中坚力量。另一方面，中小企业能够有效的缓解就业压力。由于近年来国有企业的改革和发展，导致下岗员工的树木大幅增加，对于我国的经济增长一直处于不利地位。在这一阶段时期内,许多国企下岗员工利用自身的经验纷纷投入到中小型企业的建设中来，利用国家的政策支持和资金投资对于农村剩余人口的劳动力和一部分的城市下岗员工起到了良好的带动作用,这也为中国社会主义市场的经济基础带来了良性的发展。中小企业作为技术创新的重要组成部分，需要不断地吸收借鉴国外的经验。技术创新是一切发展的源泉,也是构建合理发展的中间力量9。除此之外,中小型企业是经济发展源源不断的动力,必须要进行合理化的分工。实现专业化分工可以更好地促进技术进步,并有效地提高经济效率。此外，中小企业因为资金与人才等存在一定的不足，不能实现大而全以及多元化方面的产品发展,使其逐渐形成了向专、特且精等方向发展,更好的向大企业提供一定的配套分钟服务于零部件等,这样得到更好的规模经济与差异化发展。中小企业实现专业化发展能够推动大企业将其自身周边业务实现外包，使大企业更好对核心竞争力进行发展。. 中小企业融资业务内容融资结构,即企业各种资本(权益资本与债务资本）的组成和其比例关系,其核心在于探讨怎样的融资结构才能使企业价值最大化。根据利益最大化的原则,在综合财务成本，信息掌握权的基础上,可以进行三种不同融资方式：首先，内源融资；其次,债务融资；最后，股权融资。在具体的时候死操作中会根据企业的承担能力进行融资渠道的选择，主要围绕风险偏好,所获取的资金多少进行分析研究。融资方式,也叫融资渠道,即企业筹集资金的来源,一般分为内部渠道和外部渠道。、内部融资渠道。内部融资渠道的来源就是企业内部，大体分为两个方面首先就是企业的盈利利润和企业贷款的利率资金，其次就是前国家发放的科研基金,一般来说,企业都会选择内部融资渠道因为不会想歪透露企业经营不善的情况，并且信息封闭性较好,也不用想外部进行贷款这种反腐蚀的风险较小，安全性高。外部融资渠道。外部渠道就是企业的外部资金来源,主要包括银行的信用贷款,民间的企业资金以及一些专门机构的基金。这些外部融资的速度快,资金数量大但是付出的成本价高,并不是企业进行融资的主要来源。因为它的信息透露性较高，风险较大。中小企业融资特点中小型企业中字大体分为三个方面,这些方面的来源就是企业融资的渠道。首先，我国中小企业一般以个人投资或者是多人合作为主要经营方式,在具体的运营过程中涉及到对产品的生产和管理工作,企业的员工流动情况一般都比较大,由于农村地区人口需要操持浓雾,也导致企业存在招工阻碍的问题。其次，一般中小企业生产以加工类型为主,但是一般大型机械应用存在较少,因为实际的操作技术比较低。再者,我国中小企业融资形式比较多安逸，具体的操作也缺乏科学性。最后,影响我国中小企业选择融资的方式主要是源于企业自身运作失误，对于未来企业转型和业务拓展，都需求融资的扶持。3 广东省中小企业及融资现状广东省中小企业的发展概况企业的一般外援融资主要分为以下三种方式,首先就是债务融资然后是风险性融资例如私募股权，在其次就是政府的银行融资。广东省可以借助这些情况进行分析。希望能够以此实现对我国广东省中小企业的扶持与发展势头的促进。在社会关注的过程中,广东中小企业的发展取得了令人瞩目的成就，从具体的角度可以归纳为以下几个方面：企业逐年增加在近年来,广东省的中小型企业数目不断增多，尤其是在国民经济领域中更是占有相当大的比重。随着广东省中小企业数量的增加,我国广东省的工业产值比重从22X年的58%上升到2年的64.5%,在近十年的发展历程中翻了两番。就业人数众多我国广东省中小企业就业人数众多，在整个社会的稳定中发挥着重要作用。广东省中小企业主要集中在第二、三产业当中,尤其以劳动密集型产业为主，因此在经济发展过程中吸纳了大量的城市就业人口,并逐年递增,根据国家统计局的数据显示,在202X年其就业人口已经超过了80万，而在0X年所提供的就业人口超过40万人，22年所提供的就业人口超过14万人，仅仅通过数据信息的分析就可以看出我国广东省的中小企业在吸纳城镇就业人口方面所表现出的贡献力是不可忽略的，其对社会的稳定与经济的发展具有重要贡,。具体数据见表-1和表3-2表3-1.202X年广东省大中小微工业企业主要指标(单位：亿元）类型工业总产值 比重资产总计 比重%主营业务收入比重%利润总额 比重%总计大型企业351782.2 513698.7 41.8%24745 44.%中小型企业4764.2 5732052 .7%4702. 5.4%33493 5.4%微型企业482.4 07%4265 0422.5 .数据来源:国家统计局广东省中小企业发展不平衡广东省中小企业的发展并不平衡,有着相当大的地区差异,呈现卫星状发展模式。周围的乡村土地并不能适应城市的发展速度，经济水平十分低下。虽然其规模较小,发展的水平较低,但是其具备良好的交通枢纽作为市场竞争的优势条件是明显存在的。我国广东省的中小企业在建立之初是按照整体市场运行的规模建立起来的，并受到政府宏观调控的影响,如果仅仅跟随市场利益方向会严重干扰广东省中小企业的建设,会引发其盲目性。例如，在广东省经济发展的过程中盲目的增加中小企业的建设，单纯为迎合市场需求，很可能造成资金运作捉襟见肘的情况,妨碍了广东省经济的整体发展。此外，广东省的中小企业在发展过程中受到区域经济的影响,而经济发展相对较快,在很大程度上制约了中小企业的发展，中小企业的发展也表现出明显的滞后性,表现出较为明显的依赖性。广东省中小企业融资现状融资渠道以银行借贷为主银行贷款对于企业的融资渠道发挥着至关重要的作用，随着近年来中小型企业的不断完善和发展，融资渠道必须要不断扩充,原有的银行企业模式已经适应不了时代的发展,必须要促进银行的企业改革，要想在市场经济中取得一席之地，就应该转变自身经营方式和发展战略，利用相关科学家的最新发展技术研究根据市场投资,来把风险降到最低，促进广东省的改革。图3-2中国人民银行福州中心支行对省内648家中小样本企业问卷调查通过表-的调查问卷中的融资方式可以看出，在广东省的企业发展状况中，在银行贷款的中小型企业数目十分庞大,所以必须要进行信用监督。处理好借款贷款之间的利率,促进中小型企业的投资发展,这样才能够完善银行信用贷款的管理模式,可以充分的体现出银行的重要性和政府对于银行的支持。这也是中国融资的主要渠道。其次，民间借贷和占用客户资金成为企业解决流动性问题的重要途径。如图图32 融资来源3显示,我国现阶段的民间借贷和客户资金中所占的融资比例较高，因此,中小企业在运转的过程中出现一旦出现内源资金紧张时，便会通过股东的个人信用在朋友之间的灵活运用,进而“占用客户资金”和民间贷款成为其风险周转的重要方式之一。正如图3所示，在融资结构中，银行依然占据着主导地位。值得注意的是,在中小企业的流动性不足的问题上,民间借贷与占用客户资金所在比例便成为了“主战场”,这在某种程度上表明了中小企业在自身资金风险的预防措施方面缺乏科学性。最后,海外融资渐成广东中小企业特点。由于受到信息失衡等因素影响,使广东省的中小企业融资难的问题不断扩大化,为了能够积极应对内部资金短缺的问题,许多中小型企业逐渐从内向融资特别海外融资。此外，我国现阶段有扩大资本需求的企业过多，导致现存的金融信贷机构的总体贷出资金紧张。根据调查广东省扩充资本需求的企业中明确现实出了现阶段的信贷市场现状,其中有扩大资本需求的企业占据62.1个百分点，由此可见，广东中小企业的资金需求呈现出欣欣向荣的景象，由于资金需求如此庞大,导致中小企业申请融资，使金融机构的放贷金额面临空前的压力，此外,又受信息不对称的影响使中小企业很难在所需的时间内得到获得相应融资。因此，为了避免出现“信息不对称”的问题,必须将融资市场从中国内部金融机构逐渐延伸到海外。融资信用担保出现多种形式融资信用担保的工作内容需要有第三方进行相关信息和资料的供给,在实际的金融借贷过程中呈现出民间借贷的模式内容，需要偿还一定价值的利息。目前,我国中小企业的融资担保机构越来越多，也为行业提供了进步的发展意识。融资信用担保有不同类型，涉及到资金的流动性和综合信用,以及项目信用担保的内容。针对不同类型和不同结构的企业提供融资的信用担保具有不同的要求，涉及到对资本和价值的预估。例如，广东省利德服装厂在生产产品的过程中为了扩增市场份额,就会选择根据自身的固定资产价值选择不同的融资，而需要提供融资信用担保的内容，通过不同类型的信用担保就可以实现对抵押贷款等固定资产的经营。当下我国执行信用担保的具体实施效果还不是很明显,没有取得相对的成效,需要进一步完善工作的制度和规章细节，以此实现对融资需求的相关细节。根据企业的发展情况，应该适当的调整一下融资的制度，去支持企业。能够为企业带来一些利益,也要对企业进行资金上的支持和鼓励。适当进行贷款资金增加。我们国家的市场经济制度和美国不同，我们国家的企业承担的税收压力也是很大的,如果加强企业税收，这样会使投资人的积极性锐减，甚至有些企业为了蝇头小利，偷税漏税，走上违法犯罪的道路,这样对我们国家的税收政策来说也是不小的影响，所以一定对税收政策进行一些改进,促进企业融资的不断发展，也能完善我们国家的税收政策。对企业进行一些规定，根据一些与此相关的法律对其进行一定的制约,这种情况可能也会致使企业在发展的过程中容易四处碰壁,针对这种情况,国家应该对企业进行一些法律上的制约，出台相应的一些法律制度，对企业的发展做出一些明确的要求，创造一个相对稳定的融资环境,使其有着突破性的进展。对企业的相关投资人进行确认,为了能对企业融资进行清晰明了的分配，一定要对投资人的相关内容了如指掌,为了使实体经济能够发展的更好,也要不断的促进企业的大力发展,这样也可能对我国的经济发展给予一定程度上的支持。内源性融资降低融资成本融资成本的投入包含很多内容，根据企业发展的需求进行调整,可以有效的节约成本，并且保障融资工作的顺利进行。融资的成本需要进行不同类别的区分,其中涉及到对现金和资本所有权利的分析，以及对具体使用资本的分离工作。融资的使用者将提出一份经济收益支付给资本的拥有者,将这一部分资本价值即定为融资成本的内容。目前，广东省中小企业融资方式中,内源融资的成本较低,所以在发展中小型企业往往采用内源融资的方式进行融资。另外，国际上存在昂贵的融资成本实际案例,影响了当下的融资成本投入情况。例如苏州的发展企业在融资过程中需要承担高出银行的不断上升的银行利率，需要支付11.5%左右的利息，因此,融资的成本就上升到了7.5左右。融资效率偏低通过对上述内容的分析和理解，可以发现融资效率受到诸多因素的影响，关注到企业发展中存在的财务工作内容，需要进行实际效率和功能的监督与维护,就可以提升工作的效率性质,进而保证企业的稳定性发展。融资的效率内容涉及到对生产工作的投入情况,关注投入资本与经济收益方面的差异,希望能够通过科学的方式进行生产投入的计划,进而保证企业发展过程中不存在投资和融资的损失和风险问题。观察伴随我国市场经济不断发展的趋势能够发现，中小型企业在进步和发展的过程中面临很多的问题，导致企业出现融资风险的效率下降问题主要的源于交易达成几率的下降情况,以及配置落后等相关问题。以我国广东省中小企业为例可以发现,企业关注到整体经济市场发展的势头，没有考虑自身企业发展的计划和角度进行了强大力度的融资操作，导致实际的融资效率不高，影响未来行业进步的生产和发展要求。需要着力于改变当下的融资效率情况，才能够设身处地的为广东省中小企业发展提供良好的基础条件。4广东省中小企业融资存在的问题自身方面4.1.1企业实力不强，融资能力弱中小型企业的内部机构没有大型企业完善，内部经营状况变化快、人员流动性大以及整体的运营机制不稳定,因此，在对企业内部的管理与市场经济的预判上缺乏一定的科学性,进而导致自身的生产经营水平较为落后。这是由于内部体制的不完善而导致其融资能力差，据广东省相关部门调查统计分析,广东省中小企业在运营的过程中私营企业的亏损占整个广东省企业运营亏损总额的1/3。表4-1 22X-202 年融资租赁在金融机构资金运用占比时间02X年22X年0X年22X年2年22年金融机构资金运用各项贷款（亿元)金融机构资金运用各项贷款中融资租赁(亿元)融资租赁占比（%）数据来源：国家统计局 近年来,中国逐步完善了金融租赁的发展，已成为促进中小企业发展的重要途径,但由于在融资租赁的风险控制体系缺乏的广东省中小企业，进而无法实现灵活的安排担保方式。此外,广东省部分中小企业受自身实力限制,无法实现融资租赁与融资融物相结合，那么便很难通过容物的形式来对相应的厂房设备进行购置8。缺少可供抵押资产或信用担保人中小企业字在发展中缺乏大型企业中的良好运营机制，因此，在项目工程投资方面便存在一定的风险，许多金融机构因不了解中小企业的内部运营机制情况，便不愿意进行风险借贷。许多中小型企业不能在银行贷款，归根到底,中小企业的融资能力差,如果仍然造成信息的不平衡，无论如何良好的经营状况,面对债权人机构的审查，很难提供业务水平的信用证和信用担保，因此，在提供信用担保的证明上,中小企业与大企业相比是劣势之一。4.1.3 管理人员的素质普遍偏低广东省中小企业的准入门槛较低，所以,其中的人员组成与专业素养便参差不全。由于管理人员素质问题的出现,不断导致广东省许多中小企业在工程账目中出现逃税、偷税等现象的发生,鉴于此，许多金融机构便无法明确这些企业的真正经营状况如何,无法对其企业的盈利现状进行真实、准确的预测，这种风险性的预估缺失便使多数银行不愿放贷给这些中小企业9。据20X年广东省人民政府印发的规范市场经济秩序报告中明确指出，要加大对中小企业偷税、偷税的整顿力度,其中全省动员2.8万人次,被检查市场与中小企业共计5.9万，各类经济案件近8.5万起,捣毁造假加工点共计180余个,总涉案金额高达3.15亿元人民币。通过对相关数据的分析表明,现阶段部分中小企业的管理人员素质偏低导致各种违法案件的发生，亦正是这种高风险、安全性无法得到良好贯彻的管理使得中小企业的融资难问题难以被解决。金融机构方面问题4.21 商业银行贷款“垒大户”的观念难以转变中小型的发展与大型企业还有一定的差距。所以在融资方面就有一定的信用障碍。商业银行对于这类信用低的企业通常不予贷款,这就不利于中小型企业的发展。此外,商业银行贷款的影响不仅限于风险因素的选择上的风险厌恶，而且还受利润驱动的影响,作为大型企业自身的经营状况的影响,往往在与商业银行进行合作，能够提供更高的贷款利率，这便能让银行的贷款管理成本和交易成本得到相应的提高。这种“垒大户”的观念一度存在，让中小企业的融资难问题难以解决,据X年中国银行业协会的最新数据表明，广东省的19家银行等金融机构中，对贷款“垒大户”已经成为了一种聚集点,他们将贷款金额1.5亿人民币以上的客户作为大客户的标准,但通过数据显示,这些银行已经超过了17个百分点以上。11这种“垒大户”的观念严重制约着中小企业的融资进度。中小企业融资管理制度不健全许多中小企业在想银行递交相关的材料和报表很难达标,促使诸多迫切需求内源资金的企业被银行拒之门外，另外,银行的“自我保护”意识过强,中小企业的风险性又进一步加大了其“惧怕”心理。这种中小企业融资管理体制不健全,导致银行出现“恐惧”，严重阻碍了其融资贷款。政府方面问题41 中小企业融资法律法规政策不完善表4.2 美国中小企业的相关法案支持出台时间法案名称主要支持方向195中小企业融资法奠定中小企业融资制度基础1958小企业投资公司法提供中小企业风险投资融资支持1977社区在投资法扶持弱小企业1982小企业创新发展法帮助小企业进行科技化转化993信贷担保法减轻银行向中小企业放贷的风险02X中小企业贷款基金法给中小企业见谁和贷款提供支持通过国外的相关文书进行对比分析,美国对于中小型的法律制度相对完善。然而，我国政府对中小企业融资法律法规落实不到位,导致中小企业在融资时缺乏相应的法制支撑,让经济责成成分较为复杂的中小企业在申请融资的道路愈加“难走”，整蛊自身的管理缺失现象一为中小企业的融资增加了分担,在政府的实际工作中，由于没有严格实施严格管理体制,进而在实际的工作当中出现了各个部门相互推让中小企业的申请,让办事效率较低，进而对中小企业的经济造成了一定损失10。43.2 政府为中小企业融资服务力度弱中小型企业必须依靠政府的扶持才能走上稳健的发展道理，然而，广东省的中小企业在发展过程中受政府的服务支撑不够,缺乏对中小企业的自身弱势和技术方面的弥补。让中小型企业在自身的运营方面得不到相应的扶持,影响其发展进度,使融资难问题难以得到解决。通过对表4数据分析得知,政府在为中小企业进行融资中，虽在最近几年有所提高，但仍然以大型企业为主，没有将中小企业与大型企业的扶持力度持平,体现了当局对中小企业的扶持力度还不完善。图4- 数据来源：国家统计局 5 提高广东省中小企业融资能力的应对方法中小企业自身方面提高自身信用,保持良好的企业形象，都应该重视信誉。完善中小企业制度体系,从而增强其融资能力通过企业内部的规范制度进行良好的制度管理。2加强员工培训，提高员工的专业技能和风险管理意识 对于金融行业这个广泛的概念来说。一定要大力培养高素质人才。与此同时，还要搭建一些高科技的竞争平台,通过竞争的方式，去筛选出综合素质更好的人才进行培养，对从业人员的相关技能也要大力的进行考察。还要不断的吸取外国的一些现金的管理经验，取其精华，去其糟粕，大力规范企业的内部水平。对相应的考察标准也要进行监督管理。除此之外,还要大力培养一些相关的专业人士，大力的促进国际市场的不断发展。争取对于企业融资提供专业化的指导。鼓励员工在工作中不断取得创新,对于融资需求较大的企业而言，加强融资岗位专业技能培训的措施就更加必不可少了。金融机构方面.21改变经营理念，提高业务创新能力银行等金融机构应改变传统的经营理念,受市场经济影响，传统的存贷利差已经发生变化，银行不能再存在“垒大户”的信贷理念。要充分认识到当代中小型企业的发展趋势,不断加强与中小型企业的合作，不仅能够促进金融机构的中间业务收入,更拓宽了其盈利渠道。例如,在于中小企业进行合作时,银行可以进一步完善市场调研机制,通过缜密的市场调研和对欲放贷企业的信用和经营状况进行严格调查,通过调查结果来为中小企业进行有针对性的房贷,进而实现既降低风险又提高收益的“双赢”形式。完善中小企业业务的考核与激励机制通过对于中小型企业的改革进行合理的机制设立。通过贷款影响和收贷收息等方式与用户的奖惩模式进行挂钩,进而将管理实务与意外风险的责任进行明确的同时又提高了中小企业信用保障工作得以落实的积极性。健全金融服务机构体系银行等金融服务机构应该从现实需要出发，把中小企业的融资作为基本工作的出发点和落脚点。增加服务网点就是其中一项重要举措。银行可以在以往小型的金融网点基础之上不断进行延伸,将一些有条件的股份制银行扩充到广东省的乡镇上去，进而让已有的分支银行的服务范围扩大。同时,机构可以通过信息化的服务平台和互联网来对现有的小网点加强管理，进而提高金融服务机构体系的服务质量。政府方面5.3.1 组织和完善社会法律体系优化企业的资本结构对企业未来的发展意义重大。要想使使我们广东省的中小型企业进行更好的融资。政府一定要建立相对健全的法律体系，不断的完善市场监管体制，促进市场经济的不断发展,还要大力的培养一些综合素质较高的专业性人才。如果做到了以上这些,我相信,我们政府希望我们国家的资本结构能够不断的改革创新,完善自身的不足,对社会发挥最大的作用，更好的发展下去,也可以促使我们国家的经济水平得到显著的提高。避免企业在发生财政风险时因强制破产而给银行带来损失，进而让银行等金融机构能够放心的房贷给政府指定的中小企业。 5.3. 进行企业并购合理优化资源(1)中小型企业一旦发生并购后,就会实现资源合理化（企业被并购后，可以进行相对应的一些重组，如果进行投资的项目不能通过政府投标退出，那么就需要企业之间进行强强联合，发展新的融资渠道。与此同时，因为一些企业本身的能力较强,能够自己去选择一些更好的企业进行重组,并购。迄今为止，企业的重组和并购越来越受到重视。因为合理化的企业并购就是资源的优化配置。而且因为我们国家的一些企业国际化布局相对来说较成熟，所以十分利于海外的并购与重组,这样也能够迈向国际。通过回购的方式再退出。通常来说，这种情况主要的目标是投资企业,在签订一些协议的时候就已经有所规定了,企业必须有一定的附加回购条约，当所签订的条约达成一致认可的时候,签订的协议也就达成了，这样可以防止股权外流的情况发生,也是合理的融资方式进一步拓展中小企业融资渠道政府应逐步拓宽中小企业融资渠道,在企业融资的同时，引导中小企业应用“集体”融资，通过各种业务谈判形成联合贷款合同，政府作为“中间人”，确保相关规定的法律效力，让各家企业同时申请贷款的过程中，若有一家企业的运营机制发生变故而导致贷款无法正常偿还时，通过协议企业来进行扶持,进而防止企业因自身风险而无法偿还贷款。结论综上所述,广东中小企业在发展中出现融资难的问题不仅限于其自身的管理与经营弊端,更受当前社会环境和政府的政策影响。因此,解决广东省中小型企业融资难的问题是任重而道远的，必须进行全方位系统的考察。首先，政府要充分发挥积极的“中间者”,为中小企业的发展落实优惠政策;其次,商业等金融机构要打破传统的“垒大户”观念,加强自身的管理监督体制，对于风险评估的专业知识有相应的了解,最后也要不断的改正企业内部的缺点，进行合理改革。不断完善管理结构,进而提高企业综合实力，顺利推进融资的展开。通过多方的合理，笔者相信，广东省的中小企业一定能够在未来得到稳健发展。参考文献1王信.我国新型农村金融机构的发展特征及政策效果研究D.西南财经大学，202.2陈小梅.中小企业集群融资的制约因素与对策研究以福建省为例J.河南工程学院学报(社会科学版),22X，03：38-423杜俊娟.中小企业融资现状、融资难的原因与解决对策J.中国集体经济,02X,30:1-14张超.双鸭山市小微农业企业融资难问题及对策研究D.东北农业大学,20X.5黄斌.福建省小额贷款公司发展策略研究福州大学,202X.6邱鑫我国中小企业银行融资难的原因分析及对策研究J.现代经济信息,2X,0:235-236.7陈子静.刍议我国中小企业融资难问题及其解决对策J.对外经贸,202,07:1223.倪进.产业集群视角下中小企业融资研究D.福建师范大学,02X.9邓青阳.中小企业融资影响因素的实证研究D.重庆工商大学，202X.10吴怀泽.中小企业融资困境与政府服务创新.福建师范大学,202X.11王明溪.福建中小企业融资问题以泉州市部分企业为例J.品牌,2X,05:6612王晓东.福建地区中小企业信用担保业的现状、问题与发展对策J电子制作,202X,13:63-26413Nuulhaaah 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Poei -SciaanBeavioral Siences,202X,224: 14Tmas Ditlevrune，Kjel Niesen Coplexit MangementinMas usmzaion MEs. PrcediaCIR,02X,:.1anBujan,MarijaVugrne SPECFIFETURES OF SME FINACING CROATIA COMPARED TO E ROPEANCOUNTRIES. Jurnal the Poytechicfijek,202X,21:. 致谢四年的大学时光是我人生中最重要的阶段,也是我人生中非常重要的转折点,首先我要感谢我的父母，是他们给予我支持,为我提供了良好的学习环境,帮助我在年幼阶段走向现在的成熟时光。其次我要感谢我的老师，四年的时光老师给予我知识，让我在人生的迷茫阶段发现了未来道路的方向，同时也感谢老师在毕业来临之际给我论文的指导。