借款和各项费用开支标准及审批程序

借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条为进一步完善财务管理,严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲,特制定本标准及程序。 第二条 借款审批及标准 （一）出差人员借款,必须先到财务部领取“借款凭证”,填写好该凭证后,先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者,不得再借款。 (二）外单位、个人因私借款,填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前,不得再借。 (三)其他临时借款，如业务费、周转金等,审批程序同第一条第一款。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理,若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任。 (五)各项借款金额3元以内按上述程序办理，超过30元以上的需报请财务总监审批。（六)借款出差人员回公司后,三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。 第三条 出差开支标准及报销审批 （一)住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元，主办业务不能超过6元,业务员不能超过5元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。 (二）出差补助 按出差起止时间每天补助30元。 (三)市内短途交通费 控制在人均每天3元以内,凭票据报销。 (四)其他杂费 如存包裹费、电话费,杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。 (五)车船票 按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准报销。 （六)根据出差人员事先理好的报销单据,先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。 (七）出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。 第四条 业务招待费标准及审批 (一）总公司本部各业务部的业务招待费,控制在各部门完成的营业收入的2之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用,由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4内,由经理掌握开支,超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。 (二）属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名,注明用途,部门经理加签证实,再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。 （三）超指标外的业务招待费，一般不予开支,如有特殊情况,须经总经理审核加签，董事长批准,方能报销。 第五条 福利费、医药费开支标准及审批 (一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇,凭区级以上医院发票实报实销;临时工凭区级以上医院发票报销5%。 (二）公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇,其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事部门核定）。 (三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。 (四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。 (五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准,5元-50元由总会计师批准，超过50元的开支一律报财务部总监批准。 第六条 其他费用开支标准及审批 （一）属生产经营性的各项费用，0X元以内的凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准,然后送财务经理审核报销。超过202元以上的须报财务总监批准。 (二)属非生产经营性的各项费用,20X元以内的按第六条第一款执行，202元5000元的，报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。 第七条 补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。